नमस्कार, ब्लॉग साइट के प्रिय पाठकों। अनुपालन एक फैशनेबल शब्द है जो हाल के वर्षों में रूसी कारोबारी माहौल में सामने आया है। कई अन्य व्यावसायिक शब्दों की तरह, यह अवधारणा पश्चिम से आई है। आइए विस्तार से बात करें कि इसका क्या अर्थ है और क्या रूसी उद्यमियों को अनुपालन प्रणाली की आवश्यकता है।

सरल शब्दों में अनुपालन क्या है?

अंग्रेजी से अनुवादित अनुपालन का अर्थ है अनुपालन, सहमति, अनुपालन। जब व्यवसाय पर लागू किया जाता है, तो अनुपालन शब्द क्षमता है प्रक्रिया के अनुरूप कार्य करें, नियमों या प्रश्नों का एक सेट।

कोई भी व्यावसायिक गतिविधि पैसा कमाने के बारे में होती है। लाभ की खोज में, उद्यमी कभी-कभी कानूनों को दरकिनार कर देते हैं और नैतिक मानदंडों और सामाजिक नियमों की अनदेखी करते हैं। हालाँकि, यह व्यवहार नकारात्मक प्रभाव डालता है।

उच्च कमाई के बजाय, उद्यमियों को बड़े जुर्माने, व्यवसाय पर प्रतिबंध और आपराधिक मुकदमा चलाया जाता है। इसका परिणाम प्रतिष्ठा की हानि, राजस्व में कमी और यहाँ तक कि दिवालियापन भी है।

यह एक नियंत्रण प्रणाली हैऔर गैर-अनुपालन से उत्पन्न होने वाले जोखिमों का प्रबंधन करना:

1. विधान;
2. नियामकों और निगरानी संगठनों के नियम;
3. स्व-नियामक संगठनों और व्यावसायिक संघों के अन्य रूपों के नियम;
4. आंतरिक दस्तावेज़.

सरल शब्दों में कहें तो यह एक जटिल है कंपनी के जिम्मेदार व्यवहार को बढ़ावा देने के उपायऔर बाज़ार में उसके कर्मचारी। आयोजनों का उद्देश्य अभियान, निवेशकों, ग्राहकों और कर्मचारियों के हितों की रक्षा करना है।

अनुपालन का विकास सीधे तौर पर वाणिज्यिक उद्यमों पर राज्य के नियंत्रण को मजबूत करने से संबंधित है। नियामक अधिकारियों द्वारा लगाए गए उच्च दंड कॉर्पोरेट प्रबंधन को कानूनों के अनुपालन के साथ-साथ कंपनी की नीतियों के विकास पर अधिक ध्यान देने के लिए मजबूर करते हैं। लगातार आंतरिक ऑडिट पर्यवेक्षी संगठनों द्वारा उल्लंघनों का पता लगाने से रोकता है।

विकास का इतिहास

अनुपालन नियंत्रण का जन्म 1906 में अमेरिकी स्वास्थ्य और मानव सेवा विभाग (खाद्य एवं औषधि प्रशासन) के उद्भव से जुड़ा है। विदेश विभाग ने फार्मास्युटिकल और खाद्य प्रसंस्करण प्रक्रियाओं को विनियमित किया जिनका अभियानों को पालन करना होता था।

हालाँकि, अनुपालन के विकास को प्रोत्साहन 20वीं सदी के 60-70 के दशक के कई भ्रष्टाचार घोटालों द्वारा प्रदान किया गया था। विशेष रूप से, 1972 के वॉटरगेट घोटाले में बड़े अमेरिकी निगमों द्वारा विदेशी अधिकारियों को रिश्वत देने के सबूत सामने आए। लाभार्थियों में मोबिल, एक्सॉन, फिलिप्स पेट्रोलियम जैसे राक्षस थे।

चूंकि अमेरिकी कानून देश के बाहर रिश्वतखोरी को नहीं रोकते थे, जांच के बाद, 1977 में विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (एफसीपीए) पारित किया गया था। मानक अधिनियम ने अंतर्राष्ट्रीय स्तर पर सरकारी अधिकारियों के साथ आचरण के नियम स्थापित किए।

इसमें विदेशी अधिकारियों को लाभ देने या प्रदान करने के मामले शामिल हैं, जिनमें न केवल सिविल सेवक, बल्कि पार्टी के प्रतिनिधि, राज्य के स्वामित्व वाले उद्यमों और संगठनों के कर्मचारी भी शामिल हैं।

एफसीपीए को अपनाने के अलावा, 70 के दशक के अंत में, संयुक्त राज्य अमेरिका में व्यावसायिक गतिविधियों को विनियमित करने वाले मंत्रालय बनाए गए थे। 1980 के दशक में अनुपालन प्रणाली का विस्तार किया गया नैतिक व्यापार नियम.

2001 के अंत में सबसे बड़ी अमेरिकी ऊर्जा कंपनी का पतन हो गया। ऋण छुपाने और धोखाधड़ी संबंधी गतिविधियों के कारण एनरॉन कॉर्पोरेशन दिवालिया हो गया। इस बड़े घोटाले के कारण नियामक जांच में वृद्धि हुई और 2002 में सर्बनेस-ऑक्सले अधिनियम पारित हुआ। नियामक अधिनियम ने उद्यमों के लेखांकन और रिपोर्टिंग के लिए आवश्यकताओं को सख्त कर दिया है। उन्होंने व्यावसायिक संरचनाओं को नैतिक आचरण संहिता अपनाने के लिए भी बाध्य किया। तब से, अनुपालन अमेरिकी अभियानों के प्रबंधन का एक अभिन्न अंग बन गया है।

2006 में भ्रष्टाचार का एक नया मामला सामने आया। जांच में सीमेंस द्वारा "ब्लैक" कैश रजिस्टर से भारी रिश्वत के भुगतान का खुलासा हुआ। विभिन्न देशों - मिस्र, रूस, चीन, ग्रीस - में निगम के शीर्ष प्रबंधकों के निर्देश पर अधिकारियों की रिश्वतखोरी की गई। अब विदेशी संपत्ति वाली कंपनियों के लिए अनुपालन सेवाएं अनिवार्य हो गई हैं।

2010 को यूके कानून को अपनाने के द्वारा चिह्नित किया गया था " रिश्वतखोरी के खिलाफ लड़ाई के बारे में" इसके अधीन सभी फर्मों को अनुपालन नियंत्रण लागू करना होगा। यह कानून यूके और विदेशी व्यवसायों पर लागू होता है।

रूस में क्या हाल है?

रूस में अनुपालन कानून अपनी प्रारंभिक अवस्था में है। आधिकारिक कृत्यों में इस फ़ंक्शन की कोई परिभाषा नहीं है। एकमात्र दस्तावेज़ जहां इस शब्द का उल्लेख किया गया था वह 7 जुलाई 1999 का बैंक ऑफ रशिया संख्या 603-यू का निर्देश था (2004 में खोई हुई ताकत)।

सेंट्रल बैंक के आदेश ने अनुपालन नियंत्रण को क्रेडिट संस्थानों की आंतरिक निगरानी का हिस्सा माना। यह वित्तीय बाजारों पर कानून के साथ बैंक की गतिविधियों के अनुपालन की जांच करने के लिए किया गया था। आधिकारिक दस्तावेज़ के रद्द होने के बाद, कई क्रेडिट संस्थान कुशलतापूर्वक संचालन के लिए अनुपालन विचारों का उपयोग करना जारी रखते हैं।

इस प्रकार, रूसी नियम अनुपालन सेवाओं की अनिवार्य शुरूआत का प्रावधान नहीं करते हैं। जोखिम प्रबंधन प्रणाली स्वैच्छिक आधार पर लागू की जाती है।

हालाँकि, यहाँ एक चेतावनी देने की आवश्यकता है। अंतरराष्ट्रीय निगम जिनके हित देश की सीमाओं से परे फैले हुए हैं, उन्हें अन्य राज्यों में लागू नियमों का पालन करना होगा।

1. यदि कंपनी की प्रतिभूतियों का न्यूयॉर्क स्टॉक एक्सचेंज में कारोबार किया जाता है, तो कंपनी अमेरिकी कानूनों के अधिकार क्षेत्र के अधीन है। इसका मतलब यह है कि उद्यम के पास अमेरिकी नियामकों की सिफारिशों के अनुसार विकसित एक अनुपालन कार्यक्रम होना चाहिए।
2. किसी विदेशी बैंक में खाता खोलते समय, एक रूसी संगठन या नागरिक अनुपालन नियंत्रण से गुजरता है। ऑडिट को सफलतापूर्वक पूरा करने के लिए, आपके पास पश्चिमी मानकों के अनुरूप प्रतिष्ठा होनी चाहिए।

रूसी संगठनों में अनुपालन सेवाओं का उद्भवसंघीय कानून संख्या 273 "भ्रष्टाचार का मुकाबला करने पर" में संशोधन को अपनाने में योगदान दिया। दस्तावेज़ उद्यमियों को भ्रष्टाचार योजनाओं को रोकने के लिए उपाय करने के लिए बाध्य करता है। विदेशी व्यवहार में, यह अनुपालन जोखिमों के विनियमन और नियंत्रण की प्रणाली के मुख्य तत्वों में से एक है।

अनुपालन की आवश्यकता क्यों है?

"प्रतिष्ठा अर्जित करें और यह आपके लिए काम करेगी।"
जे. रॉकफेलर

हालाँकि अनुपालन कार्यक्रम शुरू में उद्यमियों को पर्यवेक्षी अधिकारियों के कार्यों से बचाने के लिए शुरू किए गए थे, और फिर - नियामक के निर्देशों के अनुसार, आज उनका महत्व काफी बढ़ गया है।

वर्तमान में, अनुपालन है:

1. व्यवसायिक शुद्धता की गारंटी.
2. कंपनी की कानून-पालन करने वाली प्रकृति का प्रमाण, उसके लेखांकन और रिपोर्टिंग की पारदर्शिता।
3. कार्यकारी निकायों की जिम्मेदारी का प्रमाण.
4. समानता और न्याय के सिद्धांतों पर आधारित रिश्ते।
5. कॉर्पोरेट संस्कृति और व्यावसायिकता के उच्च स्तर का सूचक।

इस प्रकार, अनुपालन का कार्यान्वयन कंपनी की प्रतिष्ठा में सुधार करता है, भागीदारों और निवेशकों की नज़र में इसका मूल्य बढ़ता है, ग्राहकों और कर्मचारियों का विश्वास बढ़ता है। अभियान अधिक संसाधन आकर्षित कर सकता है, बाज़ार हिस्सेदारी बढ़ा सकता है।

यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि पर्यवेक्षी संस्थानों की ओर से विश्वास में वृद्धि हुई है। पाए गए उल्लंघनों को निजी माना जाता है, एक व्यक्ति द्वारा किया जाता है, न कि प्रणालीगत। उन अभियानों के लिए जिन्होंने नियंत्रण प्रणाली लागू की है, प्रतिबंध लगाने में छूट प्रदान की जाती है।

सीमेंस नीति के उदाहरण का उपयोग करके अनुपालन के तत्व

किसी व्यवसाय के संचालन के तरीके से अपरिचित व्यक्ति को नियमों का पालन करना आसान लग सकता है। कुछ दस्तावेज़ पढ़ें और उनका अनुसरण करें। हकीकत में, सब कुछ बहुत अधिक जटिल है।

ऐसे कई नियम लागू हैं जो आर्थिक गतिविधि के विभिन्न पहलुओं को परिभाषित करते हैं - श्रम संबंध, बाजार में व्यवहार, उपभोक्ता अधिकार, कर संबंध, तकनीकी मानक इत्यादि। वे लगातार बदल रहे हैं और कभी-कभी एक-दूसरे का खंडन करते हैं।

न केवल सभी नवाचारों का पालन करना महत्वपूर्ण है, बल्कि विभिन्न स्थितियों में मानक संचालन और कर्मियों के व्यवहार के लिए मानक विकसित करना, कर्मचारियों को प्रशिक्षित करना और ज्ञान को अद्यतन रखना भी महत्वपूर्ण है। उल्लंघनों की निगरानी करना और उन पर प्रतिक्रिया देना भी आवश्यक है।

एक पूर्ण अनुपालन नीति के लिए महत्वपूर्ण वित्तीय और समय व्यय की आवश्यकता होती है, और यह केवल बड़े अभियानों के लिए ही संभव है। आइए सीमेंस कॉर्पोरेशन का उदाहरण देखें, जिसमें एक जोखिम प्रबंधन प्रणाली शामिल है।

भ्रष्टाचार घोटाला उजागर होने के बाद, अभियान ने ऐसे नियम विकसित किए जिससे स्थिति की पुनरावृत्ति की संभावना कम से कम होनी चाहिए। कंपनी के काम का सिद्धांत भ्रष्टाचार और प्रतिस्पर्धा नियमों का उल्लंघन था। आदर्श वाक्य: "केवल शुद्ध व्यवसाय ही सीमेंस व्यवसाय है।"

अनुपालन प्रणाली को तीन स्तरों में विभाजित किया गया है:

1. रोकथाम;
2. पहचान;
3. प्रतिक्रिया।

उनमें से प्रत्येक में क्या शामिल है उसे तालिका में देखा जा सकता है।

नीति को लागू करने के लिए, अंतर्राष्ट्रीय निगम ने सभी प्रभागों के लिए मान्य आंतरिक दस्तावेज़ विकसित किए हैं:

1. सीमेंस बिजनेस कंडक्ट गाइड;
2. आचार संहिता (आपूर्तिकर्ताओं के लिए)।

अभियान आधिकारिक वेबसाइट पर वार्षिक रिपोर्ट पोस्ट करता है। आप यहां उल्लंघनों की रिपोर्ट भी कर सकते हैं.

बैंकों में अनुपालन नियंत्रण

किसी बैंक को अपना पैसा सौंपते समय, ग्राहकों को यह विश्वास होना चाहिए कि उनकी पूंजी सुरक्षित है। बदले में, बैंक को प्राप्त धन की "शुद्धता" की गारंटी की आवश्यकता होती है।

परिचालन संचालित करने के लिए राज्य से लाइसेंस प्राप्त करने वाले किसी भी क्रेडिट संगठन को एंटी-मनी लॉन्ड्रिंग और एंटी-टेररिज्म फाइनेंसिंग (एएमएल/सीएफटी) नियमों का पालन करना होगा। रूस में, इस उद्देश्य के लिए, 08/07/01 के कानून संख्या 115-एफजेड को अपनाया गया था। बैंकों को दो खतरों के बीच संतुलन बनाने के लिए मजबूर किया जाता है - होनहार ग्राहकों को खोना या ग्राहकों पर अपर्याप्त नियंत्रण के कारण प्रतिबंध प्राप्त होते हैंजोखिम समूह से.

साथ ही, मनी लॉन्ड्रिंग में न केवल अपराधों के परिणामस्वरूप प्राप्त धन शामिल है, बल्कि अवैध स्रोतों से प्राप्त धन भी शामिल है - अवैध लाभ, रिश्वत, "उपहार", आदि। अधिकारी और उनके रिश्तेदार विशेष निगरानी में हैं।

बैंक में ग्राहकों की जाँच के लिए एक विशेष विभाग जिम्मेदार है। यदि किसी क्रेडिट संस्थान के कर्मचारियों को संदेह है कि संपत्ति अवैध रूप से प्राप्त की गई थी, तो वे यह कर सकते हैं:

1. किसी ग्राहक के लिए खाता खोलने से इंकार करना;
2. वर्तमान अनुबंध समाप्त करें;
3. धन रोको.

वित्तीय संस्थान सभी संदिग्ध लेनदेन के बारे में नियामक को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य है। अवैध कार्यों को अदालत में चुनौती दी जा सकती है।

अनुपालन विभाग के विशेषज्ञ खाता खोलते समय भरी गई ग्राहक की प्रश्नावली से प्रारंभिक जानकारी प्राप्त करते हैं। फिर वे विभिन्न स्रोतों - सरकारी रजिस्टर, इंटरनेट, सोशल नेटवर्क - से जानकारी एकत्र करते हैं।

एक व्यक्तिगत या कॉर्पोरेट वेबसाइट और एक सम्मानजनक व्यक्तिगत प्रोफ़ाइल होने से आपको घरेलू या विदेशी बैंक में ऑडिट सफलतापूर्वक पास करने में मदद मिलेगी। धन के स्रोतों की पुष्टि करने के लिए, एक वित्तीय संगठन कर और लेखा रिपोर्ट, अनुबंध, प्राथमिक दस्तावेज़ आदि का अनुरोध कर सकता है।

समस्याओं से बचने के लिए, आपको खुले तौर पर और पारदर्शी तरीके से व्यवसाय करना चाहिए, और बैंक अनुरोध प्राप्त होने पर तुरंत स्पष्टीकरण और साक्ष्य प्रदान करना चाहिए।

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पत्रिका:स्वेतलाना विक्टोरोव्ना, अनुपालन क्या है और इसकी आवश्यकता क्यों है?

अफानसयेवा एस.वी.:अनुपालन शब्द स्वयं अंग्रेजी अनुपालन का रूसी व्युत्पन्न है, जिसका अर्थ है "अनुपालन"। अनुपालन किसी उद्यम की गतिविधियों के कानून के अनुपालन पर आंतरिक नियंत्रण है। इसका मुख्य लक्ष्य लाभ हानि के जोखिम को खत्म करना है। इनमें जुर्माना, हर्जाना या अनुबंध पूरा करने में विफलता शामिल है। साथ ही, अनुपालन जोखिमों से प्रतिष्ठा में गिरावट, सीमित व्यावसायिक अवसर या ग्राहक आधार में कमी हो सकती है।

पत्रिका:अनुपालन नियंत्रण को व्यवस्थित करने के लिए क्या आवश्यक है?

अफानसयेवा एस.वी.:किसी उद्यम में अनुपालन शुरू करने में मुख्य बात उद्यम प्रबंधन का ईमानदारी और खुले तौर पर काम करने का निर्णय है। बेशक, कोई अनुपालन नीति के विकास और कार्यान्वयन के साथ-साथ विकसित अनुपालन आवश्यकताओं के कार्यान्वयन की निगरानी के बिना नहीं कर सकता। वर्कफ़्लो को इस तरह से व्यवस्थित किया जाना चाहिए कि सभी संभावित समस्याओं को वास्तविक समय में ट्रैक और हल किया जा सके।

पत्रिका:मुआवजा नीति क्या है?

अफानसयेवा एस.वी.:ऐसी कई मानक नीतियां हैं, जो गतिविधि की विशिष्टताओं की परवाह किए बिना, पारंपरिक रूप से अधिकांश संगठनों में किसी न किसी हद तक उपयोग की जाती हैं:

• - कॉर्पोरेट आचार संहिता (कॉर्पोरेट आचरण संहिता) - एक नियम के रूप में, यह एक काफी सामान्य दस्तावेज़ है जो संगठन की गतिविधियों के लगभग सभी पहलुओं को प्रभावित करता है। यह नैतिक और नैतिक सिद्धांतों, व्यवहार के मानकों, संगठनात्मक प्राथमिकताओं और कर्मचारी जिम्मेदारियों के बारे में बात करता है।
• - मनी लॉन्ड्रिंग और आतंकवाद के वित्तपोषण से निपटने की नीति विकसित और विकासशील देशों में सभी वित्तीय और कई गैर-वित्तीय संगठनों में एक या दूसरे तरीके से लागू की जाती है। यह अर्थव्यवस्था के कानूनी क्षेत्र में आपराधिक आय के प्रवेश को रोकता है और आतंकवाद के वित्तपोषण को रोकता है।
• - उपहार स्वीकार करने और देने की नीति, आयोजनों के निमंत्रण - इसका कार्य "उपहार" और "रिश्वत" / "किकबैक" की अवधारणाओं के बीच अंतर करना है या, दूसरे शब्दों में, उस रेखा को इंगित करना है जिसके बाद उपहार एक भेंट बन जाता है किसी आधिकारिक चेहरे को अपने हित में हेरफेर करने का अवसर प्राप्त करने के लिए। यह नीति आम तौर पर उपहारों पर रोक नहीं लगाती है, लेकिन उनके मूल्य पर सीमाएं लगाती है और उचित नियंत्रण रखने के लिए प्रक्रियाएं लागू करती है।
• - नैतिक मानकों के उल्लंघन की रिपोर्ट करने की नीति उद्यम के कर्मचारियों (नाम न छापने के अधिकार के साथ) द्वारा उल्लंघन की रिपोर्ट करने की प्रक्रिया और तरीकों को नियंत्रित करती है, साथ ही इन उल्लंघनों की बाद की जांच और दस्तावेज़ीकरण की प्रक्रिया को भी नियंत्रित करती है। इस फ़ंक्शन का उच्च-गुणवत्ता कार्यान्वयन किसी उद्यम के भीतर उल्लंघनों से निपटने के सबसे प्रभावी तरीकों में से एक है।
• - हितों के टकराव को नियंत्रित करने वाली नीति हितों का टकराव उत्पन्न होने पर कर्मचारी के व्यवहार के लिए नैतिक मानक निर्धारित करती है, अर्थात् ऐसे मामलों में जहां: कर्मचारी के हित उद्यम के हितों के साथ टकराव हो सकते हैं; एक ग्राहक के हित दूसरे ग्राहक के हितों से टकरा सकते हैं, आदि। विशेष रूप से, उद्यम के कर्मचारी हितों के टकराव के मामलों की पहचान करने और उन्हें रोकने में मदद करने के लिए बाध्य हैं, और यह भी घोषित किया जाता है कि उद्यम के हितों का हमेशा ध्यान रखना चाहिए। अपने व्यक्तिगत कर्मचारियों के व्यक्तिगत हितों से ऊपर रखा जाना चाहिए।
• - कर्मचारियों द्वारा प्रतिभूतियों की खरीद की निगरानी की नीति वित्तीय संगठनों के कर्मचारियों द्वारा प्रतिभूति बाजार में लेनदेन की निगरानी के लिए प्रक्रिया स्थापित करती है। विशेष रूप से, यह कुछ उद्यमों की प्रतिभूतियों की खरीद पर प्रतिबंध स्थापित कर सकता है (एक नियम के रूप में, जिनके साथ एक वित्तीय संगठन वर्तमान में लेनदेन कर रहा है), प्रतिभूतियों की "छोटी" बिक्री पर रोक लगाता है, और अनुमोदन के लिए विशेष प्रक्रियाओं को भी विनियमित करता है। संगठन के अधिकारियों के साथ प्रतिभूति बाजार पर कर्मचारियों के लेनदेन का विवरण। इस नीति का मुख्य अर्थ व्यक्तिगत संवर्धन के उद्देश्य से कार्य समय और आधिकारिक जानकारी के दुरुपयोग से बचने और प्रतिभूति बाजार (बाजार समय) में कर्मचारियों के अनैतिक व्यवहार के आरोपों से खुद को बचाने के लिए इसका उपयोग करना है।
• - हितों के टकराव को रोकने और निष्पक्ष प्रतिस्पर्धा के लिए स्थितियां बनाने के लिए, किसी उद्यम, आमतौर पर वित्तीय क्षेत्र की गतिविधियों में सूचना क्षेत्र को सीमित करने के लिए "चीनी दीवार" नीति आवश्यक है। यह नीति लगभग सभी प्रमुख निवेश संगठनों में लागू की गई है, जहां ऐसा अंतर विशेष रूप से महत्वपूर्ण है, क्योंकि किसी की वित्तीय स्थिति, निवेश योजनाओं, अतिरिक्त मुद्दों के बारे में गैर-सार्वजनिक जानकारी के कब्जे से इसका उपयोग हो सकता है, उदाहरण के लिए, किसी अन्य के कर्मचारियों द्वारा अतिरिक्त लाभ कमाने के लिए विभाग। इस सूचना अवरोध के निर्माण से संगठन को न केवल हितों के टकराव की घटना को रोकने की अनुमति मिलती है, बल्कि सभी ग्राहकों को बिना किसी प्रतिबंध के सेवा भी मिलती है।
• - नियामक अधिकारियों के साथ बातचीत की नीति. नियामक अधिकारियों के साथ प्रभावी और सही बातचीत का मुद्दा आज बहुत प्रासंगिक है, क्योंकि बहुत कानून का पालन करने वाले उद्यमों को भी ऐसी स्थिति में कई कठिनाइयों का सामना करना पड़ता है।
• - सूचना गोपनीयता नीति ग्राहकों और उनके लेनदेन के बारे में डेटा के गैर-प्रकटीकरण को नियंत्रित करती है। इस नीति का तात्पर्य न केवल ग्राहक डेटा को संभालने के लिए एक सामान्य संस्कृति के गठन से है, बल्कि व्यक्तिगत डेटा को संसाधित करते समय भंडारण के संगठन और कुछ मानकों के अनुपालन से भी है।

अन्य नीतियां भी हैं, जैसे ग्राहकों, समकक्षों और वस्तुओं/सेवाओं के आपूर्तिकर्ताओं के उचित परिश्रम की नीति; शिकायतें प्राप्त करने और उन पर कार्रवाई करने के सिद्धांत; कार्मिक प्रशिक्षण नीति और अन्य आंतरिक दस्तावेज़। इसके अलावा, प्रत्येक उद्यम, वरिष्ठ प्रबंधन, शेयरधारकों और लेनदारों द्वारा निर्धारित उद्देश्यों के कारण, अपनी अनूठी अनुपालन नियंत्रण संरचना बनाते हुए, इस क्षेत्र में अतिरिक्त प्रक्रियाएं लागू कर सकता है।

पत्रिका:यदि आपके द्वारा उल्लिखित सभी नीतियां विकसित हो गई हैं, तो क्या हम मान सकते हैं कि उद्यम ने खुद को पूरी तरह सुरक्षित कर लिया है?

अफानसयेवा एस.वी.:केवल पहले उल्लिखित नीतियों की उपस्थिति का मतलब यह नहीं है कि कंपनी ने कानून का अनुपालन करने और कानूनी और प्रतिष्ठित जोखिमों को कम करने के लिए हर संभव प्रयास किया है। कार्यान्वयन की आवश्यकता है. अक्सर, अनुपालन नियंत्रण के कार्यान्वयन को संगठन के शीर्ष प्रबंधन सहित व्यावसायिक इकाइयों से प्रतिरोध का सामना करना पड़ता है, क्योंकि यह व्यवसाय के हितों के खिलाफ जाता है: अनुपालन सेवा संदिग्ध प्रतिष्ठा वाले भागीदारों और ग्राहकों को "काटने" जैसे उपाय करती है। , कुछ कार्यों को करने पर प्रतिबंध लगाना, आदि। इस मामले में, संगठनात्मक संरचना को इस तरह से बनाना आवश्यक है कि सभी आवश्यक अधिकारों और शक्तियों के साथ अनुपालन सेवा प्रदान की जा सके, और इसके कर्मियों को पदानुक्रम में उच्च दर्जा प्राप्त होना चाहिए निर्णय लेने के मामले में संगठन और स्वतंत्रता की।

पत्रिका:क्या मैं सही ढंग से समझता हूं कि अनुपालन नियंत्रक ही एकमात्र व्यक्ति है जो किसी उद्यम के अनुपालन जोखिमों को कम करने के लिए जिम्मेदार है?

अफानसयेवा एस.वी.:आप गलत बोल रही हे। वैसे, यह एक काफी आम ग़लतफ़हमी है। उदाहरण के लिए, यही राय अक्सर उस उद्यम के कर्मचारियों द्वारा साझा की जाती है जहां अनुपालन लागू किया जा रहा है। अनुपालन नियंत्रक स्वयं सभी उभरते जोखिमों की निगरानी करने में शारीरिक रूप से असमर्थ है, क्योंकि वह अक्सर ग्राहक के साथ बातचीत नहीं करता है और प्रासंगिक जानकारी को संसाधित नहीं करता है, और इसलिए विभागों में सभी उभरती समस्याओं और नीतियों द्वारा कवर किए गए अन्य मुद्दों की पहचान करने में सक्षम नहीं है। . इसलिए, मेरा सुझाव है कि अनुपालन नियंत्रक न केवल संगठन के सभी कर्मचारियों को अनुपालन नीति की औपचारिक आवश्यकताओं, उनके अर्थ और गैर-अनुपालन के परिणामों के बारे में समझाए, बल्कि इन आवश्यकताओं का अनुपालन करने के लिए प्रत्येक कर्मचारी की जिम्मेदारियों को भी स्पष्ट रूप से रेखांकित करें, जिससे उद्यम के प्रत्येक कर्मचारी की जिम्मेदारी स्थापित करना। स्टाफ प्रशिक्षण भी आवश्यक है. शायद, इसके लिए आपको विशेष प्रशिक्षण और परामर्श केंद्रों की सेवाओं का उपयोग करना चाहिए जो उद्यम के सभी कर्मचारियों के लिए सेमिनार और उन्नत प्रशिक्षण के रूप में उच्च गुणवत्ता वाली जानकारी व्यवस्थित कर सकते हैं।

पत्रिका:जानकारीपूर्ण बातचीत के लिए धन्यवाद!

अफानसयेवा एस.वी.:धन्यवाद! मुझे आपसे दोबारा मिलकर खुशी होगी!

हमारे देश के विरुद्ध पश्चिमी प्रतिबंध नीति की कठिन परिस्थितियों में, अनुपालन नियंत्रण बैंकिंग क्षेत्र प्रबंधन प्रणाली में महत्वपूर्ण उपकरणों में से एक बनता जा रहा है। अनुपालन क्या है? जब विदेशी व्यापार भागीदार रूसी कंपनियों में अनुपालन प्रक्रियाओं के बारे में बात करते हैं तो वे किस पर ध्यान देते हैं? और वे क्या लाभ प्रदान करते हैं? आइए इसे जानने का प्रयास करें।

उपस्थिति का इतिहास

यह सब रूस के WTO (विश्व व्यापार संगठन) में शामिल होने के साथ शुरू हुआ। ऐसे कई परिवर्तन हुए हैं जो नंगी आँखों से अदृश्य हैं। उदाहरण के लिए, घरेलू कंपनियां और संगठन मनी लॉन्ड्रिंग, भ्रष्टाचार, आतंकवादी संगठनों के वित्तपोषण और अनुपालन प्रणाली के अन्य क्षेत्रों से निपटने के लिए मानकों के कार्यान्वयन पर अंतरराष्ट्रीय नियमों के अधीन होने लगे (अनुपालन क्या है इस पर नीचे चर्चा की जाएगी)।

अनुपालन क्या है?

यह वाणिज्यिक संगठनों द्वारा भ्रष्टाचार को रोकने के उद्देश्य से देश में लागू कानूनों, मानकों और नियमों का अनुपालन है। दूसरे शब्दों में, अनुपालन किसी भी संगठन की गतिविधियों का कोड और नियमों के एक सेट के साथ अनुपालन है जो अर्थव्यवस्था के संबंधित क्षेत्र के नियामकों द्वारा प्रदान किया जाता है। आज, व्यवसाय करते समय जोखिमों (विशेष रूप से, रेडर हमलों) को रोकने और कंपनी की प्रतिष्ठा की रक्षा के लिए किसी संगठन में अनुपालन नियंत्रण प्रणाली का होना एक आवश्यकता है। अर्थात् यह एक प्रकार की नींव है जिस पर किसी भी संगठन की नियंत्रण प्रणाली का निर्माण होता है, और प्रबंधन के सबसे महत्वपूर्ण भागों में से एक है।

आधुनिक वास्तविकताएँ ऐसी हैं कि अनुपालन नियमों का पालन न करने से व्यापार में हानि होती है। हालाँकि, इस प्रणाली को आंतरिक नियमों और विनियमों में समायोजित करना वास्तव में बेहद कठिन है।

क्या बात है?

कोई भी आधुनिक संगठन अपनी गतिविधियों के दौरान मानकों और आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए तकनीकी, मानवीय और कई प्रकार के नियंत्रण को शामिल करता है। वे एक उद्यम के निर्माण के दौरान वैधानिक दस्तावेजों को तैयार करने और संगठनों के प्रबंधन के लिए सिद्धांतों को विकसित करने के द्वारा गठित होते हैं। लेकिन जैसे-जैसे व्यावसायिक प्रक्रियाएँ अधिक जटिल होती जाती हैं और उद्यम "परिपक्व" होता जाता है, स्थापित मानदंडों और नियमों का अनुपालन करना कठिन होता जाता है।

तकनीकी प्रक्रियाओं की वृद्धि, उत्पादों की श्रृंखला का विस्तार और नए उत्पादों की शुरूआत, बढ़ी हुई दक्षता और कर्मचारियों के विस्तार के लिए एक जटिल प्रबंधन प्रणाली की आवश्यकता होती है।

अनुपालन क्यों करें?

एक ओर, आप अच्छे परिणाम दिखा सकते हैं, लेकिन दूसरी ओर, आप नियामक अधिकारियों द्वारा निरीक्षण में विफल हो सकते हैं और गंभीर जुर्माना और अन्य परेशानियाँ प्राप्त कर सकते हैं। यह तथाकथित नियामक जोखिम है, जिससे बाजार हिस्सेदारी में कमी, मांग में कमी, बिक्री की मात्रा आदि होती है। इसके समानांतर, उदाहरण के लिए, वित्तीय गतिविधि संकेतकों में कमी की स्थिति में, उधारकर्ता निर्धारित समय से पहले ऋण चुकाने का अनुरोध कर सकता है।

यह पता चला है कि संगठन में शुरू में दिखाई देने वाले नियमों और विनियमों का पालन किया जाना चाहिए। और हमें यह सुनिश्चित करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति की भी आवश्यकता है कि जो नए मानदंड या नियम सामने आए हैं, उन्हें लागू करने से पहले, ऐसी तकनीक पेश की जाए जो व्यवसाय विकास को जारी रखना संभव बनाती है, लेकिन शुरू किए गए मानदंडों और आवश्यकताओं के अनुपालन में। विदेशों में यह कार्य एक विशेष अनुपालन प्रबंधक द्वारा किया जाता है।

सिस्टम दस्तावेज़ों के लिए आवश्यकताएँ

किसी भी नए आदेश या विनियमन को कार्यान्वयन से पहले कई चरणों से गुजरना होगा। यह:

• उपस्थिति (परियोजना विकास)।
• अनुमोदन (तैयार किए गए दस्तावेज़ पर हस्ताक्षर)।
• सेना मे भर्ती।
• परिवर्तन (मापदंडों में नियोजित या अचानक परिवर्तन)।
• किसी दस्तावेज़ को रद्द करना (नए दस्तावेज़ के प्रकट होने पर या किसी अन्य कारण से)।

मौजूदा गतिविधियों के अनुरूप संगठन की नई प्रकार की गतिविधियाँ बनाना अनुपालन के लिए जिम्मेदार प्रबंधक का कार्य है (अंग्रेजी से अनुवादित - अनुपालन, अनुपालन, सहमति)। इसका मतलब यह है कि इस कर्मचारी के पास कौशल, क्षमताओं और ज्ञान की एक विस्तृत श्रृंखला होनी चाहिए, एक वृत्तचित्र आधार के निर्माण में भाग लेना चाहिए और कर्मचारियों के प्रशिक्षण मुद्दों की निगरानी करनी चाहिए। यदि आवश्यक हो तो वह नए प्रशासनिक दस्तावेज़ के कार्यान्वयन के लिए अतिरिक्त बजटीय खर्चों के लिए भी बहस कर सकता है।

बैंकिंग उद्योग के लिए अनुपालन की परिभाषा

व्यवसाय की इस शाखा में, "अनुपालन" की अवधारणा में मूल संगठन - बैंक ऑफ रूस को और कड़ाई से निर्दिष्ट समय सीमा के भीतर जानकारी प्रदान करना शामिल है। साथ ही किसी भी प्रकार की अवैध गतिविधि में वित्तीय और क्रेडिट संगठनों और उनके कर्मचारियों की भागीदारी को बाहर करना।

बैंकों में अनुपालन नियंत्रण क्या है? यह विशेष रूप से परिभाषित कार्यों का एक सेट है जो अनिवार्य और वैकल्पिक में विभाजित हैं। पहले में विधायी मानदंड शामिल हैं, जिनका अनुपालन न करने पर प्रतिष्ठा की हानि होती है और लगभग हमेशा दंड का सामना करना पड़ता है। दूसरे समूह में संगठन के प्रबंधन और कार्यों के आदेश शामिल हैं, जिनका कार्यान्वयन व्यावसायिक भागीदारों की अपेक्षाओं से संबंधित है।

वर्णित विशेषताओं को ध्यान में रखते हुए, सुरक्षा सेवा को बैंक में अनुपालन प्रणाली के प्रबंधन का प्रभारी होना चाहिए। लेकिन वास्तव में, यह प्रणाली लगभग हमेशा बहु-स्तरीय होती है, इसलिए इसके अधिकांश कार्य संरचनात्मक विभाजनों के बीच वितरित होते हैं।

कार्यान्वयन की विशेषताएं

रूसी बैंकों में अनुपालन नियंत्रण बैंक ऑफ रूस विनियमन संख्या 242-पी, संख्या 06-29/पीजेड-एन और कई अन्य दस्तावेजों द्वारा नियंत्रित किया जाता है।

वे संकेत देते हैं कि क्रेडिट संस्थान के प्रत्येक कर्मचारी को अपने कार्य विवरण और क्षमता की सीमा के भीतर इस प्रणाली के कार्यों को करने में शामिल होना चाहिए। सिस्टम के कार्यान्वयन के लिए एक अलग कर्मचारी जिम्मेदार है।

सिस्टम का निर्माण निम्नलिखित लक्ष्यों का पीछा करता है:

• धोखाधड़ी और भ्रष्टाचार विरोधी.
• बाहरी (आंतरिक) मानकों (ये अनुपालन जोखिम हैं) के गैर-अनुपालन से जुड़े जोखिमों की पहचान।
• अंतरराष्ट्रीय मानकों और रूसी कानून की आवश्यकताओं का अनुपालन।
• ग्राहकों से प्राप्त शिकायतों का जवाब.
• सूचना सुरक्षा सिद्धांतों का अनुपालन।

वर्णित कार्यों को लागू करने के लिए, बैंकिंग संगठनों को व्यक्तिगत सूचना प्रणालियों और प्लेटफार्मों का उपयोग करना चाहिए जो निगरानी और उसके बाद के विश्लेषण की प्रक्रिया को व्यवस्थित करना संभव बनाते हैं।

बैंकों में अनुपालन नियंत्रण को स्वचालित करने का कार्य (यह क्या है - ऊपर वर्णित है) वर्तमान में अधिकांश बैंकों के लिए प्राथमिकता है। इसके अलावा, इस प्रणाली के लिए कंपनी की गतिविधियों के स्पष्ट संगठन की आवश्यकता होती है - संभावित समस्याओं की पहचान की जानी चाहिए और वास्तविक समय में और जितनी जल्दी हो सके हल किया जाना चाहिए।

बैंकिंग अनुपालन नियंत्रण प्रणाली के सिद्धांत

बैंक में सिस्टम को लागू करने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति (प्रबंधक) कर्मचारियों को आकर्षित करता है और बाहरी नियमों और आवश्यकताओं, आंतरिक नियमों का पालन करने और अनुपालन जोखिम की पहचान करने के लिए काम का आयोजन करता है (यह अनुपालन नियंत्रण में एक प्राथमिकता कार्य है)।

प्रणाली के मूल सिद्धांत इस प्रकार हैं:

• बैंक द्वारा कार्यान्वित अनुपालन नीति को निदेशक मंडल द्वारा अनुमोदित किया जाना चाहिए, जो बदले में, निश्चित अंतराल पर इसकी प्रभावशीलता का मूल्यांकन करता है।
• संगठन सिस्टम के लिए आवश्यक मात्रा में संसाधन आवंटित करने के लिए बाध्य है।
• सिस्टम के संचालन के लिए जिम्मेदार प्रबंधक अनुपालन में शामिल कर्मियों के लिए प्रशिक्षण आयोजित करने के लिए बाध्य है (अनुपालन क्या है इसका वर्णन ऊपर किया गया है)।
• सिस्टम के कार्यान्वयन और संचालन के लिए जिम्मेदार व्यक्ति को कंपनी में उच्च दर्जा प्राप्त होना चाहिए (उदाहरण के लिए, सीधे प्रबंधक को रिपोर्ट करना या कार्यकारी निकायों का सदस्य होना)।
• अनुपालन नियंत्रण के कुछ कार्य आउटसोर्सिंग के माध्यम से किए जा सकते हैं (इस मामले में, नियंत्रण जिम्मेदार प्रबंधक या बैंकिंग संगठन के प्रमुख द्वारा किया जाता है)।

सिस्टम के कार्यों के कार्यान्वयन को कभी-कभी बैंक के भीतर प्रतिरोध का सामना करना पड़ता है। अक्सर, यह उत्पन्न होता है, उदाहरण के लिए, एक या अधिक अविश्वसनीय साझेदारों या ग्राहकों को काटने के निर्णय के कारण, जो पहली नज़र में बैंकिंग संगठन के वित्तीय हितों के विपरीत होता है।

लेकिन साथ ही, अनुपालन का कार्य (अंग्रेजी से अनुवादित, जैसा कि ऊपर बताया गया है - अनुपालन, पालन, समझौता) का उद्देश्य बैंक की प्रतिष्ठा की रक्षा करना है, और इसलिए, इसकी वित्तीय सफलता है। साथ ही, इस प्रणाली की शुरूआत विदेशों से भागीदारों के साथ बातचीत को सरल बनाती है, क्योंकि उनकी आवश्यकताओं में मुख्य बिंदु एक अनुपालन नीति की उपस्थिति है, जिसे लगभग सभी देशों में आदर्श के रूप में मान्यता प्राप्त है।

अनुपालन नीति

लगभग हर बैंकिंग संगठन इसे विकसित कर रहा है। इसमें निम्नलिखित शामिल हैं. यह है नीति:

• कॉर्पोरेट आचरण(अर्थात, कर्मचारियों के व्यवहार मानकों और नौकरी की जिम्मेदारियों को विनियमित करने के लिए डिज़ाइन किया गया एक सामान्य दस्तावेज़)।
• और आतंकवादी संगठनों का वित्तपोषण(बेईमानी तरीकों से अर्जित या अर्जित धन के प्रवेश और आतंकवाद के वित्तपोषण को रोकने के लिए डिज़ाइन किया गया एक दस्तावेज़)।
• हितों के टकराव को हल करने का लक्ष्य(हितों के टकराव की स्थिति में व्यवहार संबंधी मानक तय करने वाले दस्तावेज़।
• नियामक प्राधिकारियों और पर्यवेक्षी प्राधिकारियों के साथ बातचीत(संभावित कठिनाइयों को कम करता है और प्रभावी और पूर्ण बातचीत सुनिश्चित करता है)।
• प्रतिभूतियों के लेनदेन और खरीद का नियंत्रण।
• ग्राहकों से शिकायतें प्राप्त करना और जवाबी कदम उठाना।
• डेटा गोपनीयता और गैर-प्रकटीकरण (ताकि संगठन को नुकसान न हो)।
• उचित ग्राहक पहचान.

सूची काफी सामान्य है. प्रत्येक संगठन को वर्णित किसी भी घटना को जोड़ने या हटाने का अधिकार है।

सर्बैंक में अनुपालन

देश के सबसे बड़े बैंकिंग संगठनों में से एक में, प्रत्येक कर्मचारी अपने नौकरी विवरण की सीमा के भीतर अनुपालन कार्यों के कार्यान्वयन में शामिल है।

इस प्रणाली के कार्यों के कार्यान्वयन के लिए सभी बैंकिंग प्रक्रियाओं के स्वचालन की आवश्यकता होती है। Sberbank इस उद्देश्य के लिए CIO कार्यालयों के साथ सक्रिय रूप से सहयोग करता है। एक उदाहरण Oracle-आधारित IT प्लेटफ़ॉर्म है। यह राज्य प्रक्रियाओं को व्यवस्थित करना और बैंक संगठन की संरचना को अनुकूलित करना संभव बनाता है।

कई साल पहले, एक कानून लागू हुआ था जिसके अनुसार दुनिया के सभी बैंकिंग संगठनों को अपने करदाताओं के खातों के सभी डेटा को अमेरिकी कर सेवा में स्थानांतरित करना आवश्यक है। सर्बैंक ने ऐसा उत्पाद पेश किया है और इसे आगे रूसी बाजार में अनुकूलित किया जाएगा।

12.11.2015

अनुपालन नामक उपायों की एक प्रणाली एक उपकरण है जो मौजूदा कानून, आंतरिक नियमों और व्यावसायिक नैतिकता के बुनियादी प्रावधानों के उल्लंघन (कंपनी के प्रबंधन और लाइन कर्मियों दोनों द्वारा) को रोकती है।

कानून में केवल बैंकिंग क्षेत्र की कंपनियों में अनुपालन के लिए एक पूर्ण विशेष प्रभाग (विभाग) के निर्माण की आवश्यकता है। हालाँकि, इस फ़ंक्शन के कुछ तत्व अन्य उद्योगों के संगठनों के लिए उपयोगी होंगे, विशेष रूप से:

• सख्त प्रशासनिक विनियमन (ऊर्जा, फार्मास्यूटिकल्स, दूरसंचार, आदि) के तहत व्यापार करने वाली व्यावसायिक संस्थाएँ;
• वैश्विक कॉर्पोरेट समूहों की सहायक कंपनियां और प्रतिनिधि कार्यालय, यदि उनके संचालन पर अमेरिका और ब्रिटेन के भ्रष्टाचार विरोधी कानून की सीमा पार आवश्यकताओं का विस्तार होने का जोखिम है;

केस स्टडी: संयुक्त राज्य अमेरिका में, रूस में डेमलर एजी की एक सहायक कंपनी को कानून का उल्लंघन करने का दोषी पाया गया

2010 में, विदेशी भ्रष्ट आचरण अधिनियम (एफसीपीए) का उल्लंघन करने के लिए डेमलर एजी पर कोलंबिया जिले के अमेरिकी जिला न्यायालय में मुकदमा चलाया गया था। वहीं, रूस में डेमलर एजी की सहायक कंपनी एक रूसी कंपनी को भी दोषी पाया गया।

• वे कंपनियाँ जिनके अधिकारी और (या) उत्पाद प्रतिबंधों के अधीन हैं, साथ ही वे कंपनियाँ जिनके समकक्ष "काली सूची" में हैं।

अनुपालन क्या है?

किसी भी कंपनी की गतिविधियों को आवश्यकताओं को पूरा करना होगा:

• मौजूदा कानून;
• आंतरिक मानक;
• व्यावसायिक नैतिकता के प्रावधान.

इनमें से किसी भी आवश्यकता के उल्लंघन के परिणामस्वरूप महत्वपूर्ण वित्तीय और प्रतिष्ठित नुकसान हो सकता है: जुर्माना, गतिविधियों का निलंबन और मुकदमेबाजी।

ऐसे नकारात्मक परिणामों के जोखिम को कम करने का एक तरीका एक अनुपालन कार्य को लागू करना है जिसका उद्देश्य प्रबंधन के सभी स्तरों पर व्यापक जोखिम प्रबंधन सहित कानून और आंतरिक नियमों के उल्लंघन को सक्रिय रूप से रोकना है। शब्द "अनुपालन" स्वयं अंग्रेजी शब्द "अनुपालन" से आया है - समझौता, अनुरूपता (अनुपालन करना)।

अनुपालन उपायों, प्रक्रियाओं और तंत्रों की एक प्रणाली है जो यह सुनिश्चित करती है कि कर्मचारी वर्तमान कानून, नियामकों और स्व-नियामक संगठनों की आवश्यकताओं, आंतरिक नियमों और नैतिक मानकों के अनुसार व्यवसाय का संचालन करें, जिसे पहचान, मूल्यांकन और प्रबंधन के माध्यम से हल किया जाता है। कंपनी के संगठनात्मक ढांचे के प्रत्येक स्तर पर व्यावसायिक प्रक्रियाओं में अनुपालन जोखिम और नियामक जोखिम। अनुपालन जोखिम को रूसी संघ के कानून, एसआरओ मानकों और आंतरिक स्थानीय नियमों का अनुपालन न करने के कारण होने वाले नुकसान के जोखिम के रूप में समझा जाता है। और नियामक जोखिम का मतलब पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा प्रतिबंधों और (या) अन्य नियामक उपायों के आवेदन के परिणामस्वरूप होने वाले नुकसान का जोखिम है।

किसी संगठन में अनुपालन कार्य के निर्माण के लिए दो विकल्प

संगठन जो अनिवार्य अनुपालन के लिए विनियामक आवश्यकताएँ लागू नहीं होती हैं, स्वेच्छा से इस कार्य को एक केंद्रीकृत या विकेन्द्रीकृत संरचना के रूप में अपने भीतर निर्मित कर सकते हैं।

केंद्रीकृत योजना.कंपनी के संगठनात्मक ढांचे में एक नया प्रभाग बनाया जा रहा है (बैंकिंग क्षेत्र के अनुरूप, जिसके लिए ऐसी योजना अनिवार्य है)। यह अनुपालन जोखिमों और नियामक जोखिमों का विश्लेषण करने, व्यावसायिक प्रक्रियाओं और नियंत्रणों को अनुकूलित करने के लिए प्रस्ताव तैयार करने के साथ-साथ स्थापित नियंत्रण प्रक्रियाओं के अनुपालन की निरंतर निगरानी करने के कार्यों के लिए जिम्मेदार है।

एक केंद्रीकृत योजना का लाभ एक विशिष्ट संरचनात्मक इकाई पर कार्यात्मक जिम्मेदारी की एकाग्रता है। यह कंपनी की गतिविधियों के उन क्षेत्रों का सबसे पूर्ण कवरेज सुनिश्चित करता है जिनके लिए अनुपालन प्रणाली की आवश्यकता होती है, साथ ही विभाग की संकीर्ण विशेषज्ञता के कारण सौंपे गए कार्यों का उच्च गुणवत्ता वाला प्रदर्शन भी सुनिश्चित होता है।

मुख्य नुकसान यह है कि अनुपालन विभाग जोखिम प्रबंधन, कानूनी सहायता, आर्थिक सुरक्षा और आंतरिक लेखापरीक्षा के क्षेत्रों में मौजूदा विभागों की कार्यक्षमता के साथ-साथ वेतन और सामाजिक योगदान के लिए कंपनी के बजट में अतिरिक्त खर्चों की नकल कर रहा है। एक केंद्रीकृत अनुपालन संगठन योजना बड़ी कंपनियों के लिए इष्टतम है जिनकी गतिविधियों की निगरानी अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों (स्टैंडर्ड पुअर्स, मूडीज, फिच) द्वारा की जाती है। अंतिम रेटिंग का असाइनमेंट, अन्य बातों के अलावा, देखी गई कंपनी की मौजूदा कॉर्पोरेट जोखिम प्रबंधन प्रणाली के भीतर एक अनुपालन जोखिम प्रबंधन फ़ंक्शन की उपस्थिति से प्रभावित होगा।

विकेन्द्रीकृत योजना.यह कॉन्फ़िगरेशन मौजूदा संरचनात्मक इकाइयों के बीच अनुपालन फ़ंक्शन के तत्वों के कार्यान्वयन के लिए जिम्मेदारी का वितरण सुनिश्चित करता है।

इस मामले में, प्रत्येक प्रबंधक अनुपालन और नियामक जोखिमों का विश्लेषण करता है और गतिविधि के पर्यवेक्षित क्षेत्र की व्यावसायिक प्रक्रियाओं के ढांचे के भीतर उनका प्रबंधन करता है। योजना का लाभ संसाधनों की बचत है, साथ ही, अनुपालन के क्षेत्र में शक्तियां संरचनात्मक प्रभागों की मौजूदा कार्यक्षमता पर एक अतिरिक्त बोझ बन जाएंगी।

अनुपालन फ़ंक्शन कैसे कार्यान्वित करें

आर्थिक संकट की स्थिति में, जब कंपनियां लागत में कटौती कर रही हैं, कंपनी के मालिक और प्रबंधन विशेष रूप से अनुपालन कार्य करने के लिए एक नया विभाग बनाने के विचार का समर्थन नहीं कर सकते हैं। साथ ही, अनुपालन और नियामक जोखिमों के प्रणालीगत विश्लेषण और प्रबंधन की आवश्यकता को एजेंडे से हटाया नहीं गया है। समस्या का एक समाधान कंपनी की वर्तमान गतिविधियों में अनुपालन कार्य के कुछ तत्वों को शामिल करना हो सकता है। इसके लिए निम्नलिखित चरणों की आवश्यकता होगी.

1. अनुपालन और नियामक जोखिमों की पहचान करें।संगठन पर आदेश या विनियमन द्वारा जोखिमों की पहचान करने के लिए, वकीलों और विशेष विभागों के प्रतिनिधियों की भागीदारी के साथ एक कार्य समूह बनाने की सिफारिश की जाती है। प्रोजेक्ट पासपोर्ट में, बैठकों का तरीका और कार्य के परिणाम के लिए आवश्यकताएं निर्धारित करें।

कार्य समूह को उन व्यावसायिक प्रक्रियाओं की पहचान करने की आवश्यकता है जो अनुपालन उल्लंघन के जोखिम पैदा कर सकती हैं। जोखिमों की पहचान करते समय, कानूनी विनियमन के मौजूदा संघर्ष, न्यायिक अभ्यास की विविधता और नियामक अधिकारियों द्वारा नियमों की दोहरी व्याख्या की संभावना को ध्यान में रखा जाता है। उदाहरण के लिए, यदि किसी कंपनी के शीर्ष प्रबंधकों में कोई अमेरिकी नागरिक है, तो इससे स्वचालित रूप से कंपनी पर एफसीपीए (द फॉरेन करप्ट प्रैक्टिस एक्ट 1977) की आवश्यकताएं लागू हो जाती हैं।

कार्य समूह की गतिविधियों का परिणाम कंपनी के व्यवसाय को प्रभावित करने वाले अनुपालन जोखिमों और नियामक जोखिमों का एक मानचित्र होना चाहिए। इस मामले में, मानचित्र में जोखिमों को उनके घटित होने की संभावना और संभावित क्षति की मात्रा के आधार पर क्रमबद्ध किया जाता है। मानचित्र आपको उन विशिष्ट स्थितियों का विश्लेषण करने की अनुमति देगा जिनमें कानून, नियामक आवश्यकताओं और व्यावसायिक नैतिकता सिद्धांतों का अनुपालन न करना संभव है, साथ ही उन्हें रोकने के उपाय भी विकसित करने की अनुमति देगा।

इसके अलावा, कार्य समूह की बैठकों के दौरान, अनुपालन के क्षेत्र में बुनियादी नियामक दस्तावेज विकसित किए जा सकते हैं, जिनमें शामिल हैं:

• आचार संहिता (व्यावसायिक आचरण);
• हितों के टकराव की नीति;
• हॉटलाइन संचालन प्रक्रियाएँ;
• स्थापित मानदंडों और प्रक्रियाओं के उल्लंघन की आंतरिक जांच के लिए प्रक्रियाएं

2. जिम्मेदारी के क्षेत्रों को वितरित करें.एक बार समस्या वाले क्षेत्रों की पहचान हो जाने के बाद, जिनमें उल्लंघन हो सकता है, कंपनी के लिए एक अन्य स्थानीय नियामक अधिनियम जोखिम प्रबंधन उपायों को लागू करने के लिए जिम्मेदार अधिकारियों को निर्धारित करता है। विशिष्ट अनुपालन समाधान तालिका में प्रस्तुत किए गए हैं:

जोखिम	जोखिम न्यूनीकरण उपाय	अनुपालन नियंत्रण के लिए जिम्मेदार संरचनात्मक इकाई
बाहरी पक्षों के साथ बातचीत के लिए जिम्मेदार कंपनी के अधिकारियों की ओर से भ्रष्टाचार	परिभाषित करने वाले स्थानीय नियामक अधिनियम की स्वीकृति: - स्वीकार्य उपहार के लिए मानदंड; - कर्मचारी स्तर द्वारा उपहार और मनोरंजन व्यय के लिए मानक; - निषिद्ध खर्चों (उपहार) की सूची; - सहायक दस्तावेज़ तैयार करने की प्रक्रिया	मानव संसाधन विभाग
कंपनी की व्यावसायिक प्रतिष्ठा को ख़तरा
बेईमान प्रतिपक्षकारों के साथ-साथ प्रतिबंधों के तहत प्रतिपक्षकारों के साथ बातचीत और (या) संदिग्ध लेनदेन में शामिल	प्रतिपक्षकारों के साथ सभी अनुबंधों में समावेशन अनुपालन धाराएँ, प्रदान करना: - निष्पक्ष व्यापार आचरण के स्थापित सिद्धांतों के प्रतिपक्ष द्वारा उल्लंघन की स्थिति में दंड का भुगतान किए बिना कंपनी की ओर से अनुबंध को एकतरफा समाप्त करने का अधिकार; - सभी लेनदेन दस्तावेज़ों की सुरक्षा और अनुबंध पूरा होने के बाद एक निश्चित अवधि सहित, इस दस्तावेज़ तक कंपनी की पहुंच सुनिश्चित करना	कानूनी सहायता विभाग
	प्रतिपक्ष की सत्यनिष्ठा (अपने ग्राहक को जानें सिद्धांत) की पुष्टि करने के लिए अनिवार्य प्रक्रिया, जिसमें जाँच करना शामिल है, लेकिन यहीं तक सीमित नहीं है अंतर्राष्ट्रीय प्रतिबंध सूची में प्रतिपक्ष की उपस्थिति	आर्थिक सुरक्षा सेवा

3. बोनस को अनुपालन से जोड़ें।कर्मचारी पारिश्रमिक के परिवर्तनीय हिस्से का भुगतान (वार्षिक बोनस सहित) संकेतक की उपलब्धि से जुड़ा होना चाहिए "बाहरी नियामक निकायों और (या) के ऑडिट के परिणामस्वरूप पहचाने गए कानून, नियामक आवश्यकताओं और व्यावसायिक नैतिकता प्रावधानों के उल्लंघन की अनुपस्थिति" कंपनी के भीतर गतिविधियों पर नियंत्रण रखें।” यदि उल्लंघन होते हैं, तो लक्ष्य प्रीमियम राशि एक निर्धारित प्रतिशत से कम हो जाती है।

4. नियामकों के साथ बातचीत सुनिश्चित करें।नियामक अधिकारियों के साथ बातचीत करने का अधिकार एक ही कर्मचारी को सौंपा जाना चाहिए जो पूरी कंपनी की ओर से इस काम का समन्वय करता है। ऐसे कर्मचारी की शक्तियों में, विशेष रूप से, सरकारी एजेंसी द्वारा आयोजित कार्य समूहों और गोलमेज सम्मेलनों में भागीदारी शामिल होगी, जिस पर संगठन के व्यवसाय को लागू करने और प्रभावित करने के लिए नियोजित भविष्य के नियामक तंत्र पर चर्चा की जाती है।

अनुपालन कार्य को लागू करने में कानूनी विभाग क्या भूमिका निभाता है?

ऊपर उन उपायों का वर्णन किया गया है जिन्हें कंपनी भर में उठाए जाने की आवश्यकता है। इसके अलावा कानूनी विभाग के काम में भी बदलाव करना जरूरी है. अर्थात्, इसे निम्नलिखित तीन दिशाओं में रूपांतरित करें।

1. प्रारंभिक चरण में अनुपालन और नियामक जोखिमों पर विचार।कंपनी के कॉलेजियम प्रबंधन निकायों, विशेष समितियों (रणनीतिक, निवेश, बजट, कर, जोखिम प्रबंधन) में वकीलों की भागीदारी से प्रबंधन निर्णय लेने के प्रारंभिक चरण में उभरते जोखिमों का विश्लेषण करना संभव हो जाएगा:

• नये उत्पादों का विकास;
• नये बाज़ारों में प्रवेश;
• लेनदेन एम
• व्यवसाय पुनर्गठन;
• कर योजना।

संगठन के स्थानीय नियमों के स्तर पर वकीलों की भागीदारी के लिए एक उपयुक्त तंत्र तय किया जाना चाहिए, जो कानूनी कार्य को पिछले फायर ब्रिगेड मोड से कानूनी जोखिम प्रबंधक की भूमिका में बदलने की अनुमति देगा। लेकिन इसके लिए सीईओ के समर्थन की आवश्यकता होगी।

2. कानून की निगरानी.विधायी ढांचे में भारी बदलावों के संदर्भ में, कानूनी सेवा के प्रमुख को एक अलग कर्मचारी आवंटित करने की आवश्यकता है जो कानून, न्यायिक और कानून प्रवर्तन अभ्यास में बदलावों की निगरानी करेगा। यदि विभाग के पास इसके लिए बजट है, तो यह कार्य किसी बाहरी ठेकेदार को आउटसोर्स किया जा सकता है।

विधायी परिवर्तनों की बढ़ती संख्या का एक उदाहरण

इसके अलावा, गोद लेने के लिए नियोजित बिलों की निगरानी करना और यदि संभव हो तो सार्वजनिक सुनवाई में भाग लेना आवश्यक है।

3. लाइन प्रबंधकों को कानूनी और नियामक आवश्यकताओं के बारे में नियमित रूप से सूचित करना।कानूनी सेवा कर्मचारी निगरानी परिणामों का विश्लेषण करते हैं और उन्हें नियमित आधार पर संरचनात्मक इकाइयों में केंद्रीय रूप से वितरित करते हैं। महत्वपूर्ण परिवर्तनों के मामले में, कानूनी विभाग का प्रमुख अन्य संरचनात्मक इकाइयों के प्रतिनिधियों के साथ आंतरिक बैठकें शुरू कर सकता है।

नए कार्यों के लिए कानूनी विभाग के स्टाफ स्तर में वृद्धि और (या) मौजूदा कर्मचारियों पर अतिरिक्त कार्यभार में वृद्धि की आवश्यकता होगी। ये कारक कानूनी विभाग के प्रमुख के लिए प्रभाग के लिए धन बढ़ाने के मुद्दे को सामान्य निदेशक के समक्ष उठाने का आधार हैं।

कानूनी संदर्भ प्रणाली "सिस्टम वकील" से सामग्री

रूसी व्यापारिक संस्थाओं पर लगाए गए अधिकांश प्रतिबंध प्रशासन या कर्मचारियों द्वारा कानून के पत्र, आंतरिक नियमों के प्रावधानों या स्वीकृत नैतिक नियमों का पालन करने में विफलता के कारण हैं। अनुपालन नियंत्रण आपको उनसे बचने में मदद करेगा - रूस में एक अल्पज्ञात व्यावसायिक उपकरण, लेकिन विदेशों में काफी मांग है।

अनुपालन नियंत्रण - यह क्या है, कहां और किस उद्देश्य के लिए इसका उपयोग किया जाता है

किसी संगठन में अनुपालन नियंत्रण, प्रबंधकों और लाइन स्टाफ दोनों द्वारा व्यवसाय में कानूनी मानदंडों के उल्लंघन, आंतरिक नियमों और नैतिक प्रावधानों की अनदेखी से निपटने के उद्देश्य से उपायों की एक प्रणाली है।

अनिवार्य अनुपालन नियंत्रण केवल बैंकिंग क्षेत्र के विषयों में किया जाता है (बैंक ऑफ रूस का विनियमन संख्या 242-पी, संख्या 06-29/पीजेड)। अन्य कंपनियों और संगठनों को ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है। हालाँकि, व्यावसायिक संस्थाओं के लिए व्यक्तिगत नियंत्रण तत्वों को लागू करना उपयोगी होगा:

• सख्त प्रशासनिक विनियमन के साथ (ऊर्जा, फार्मास्युटिकल, दूरसंचार क्षेत्रों में कामकाज);
• वे अंतरराष्ट्रीय कॉर्पोरेट समूहों की सहायक कंपनियां हैं जिनका संचालन अमेरिका और ब्रिटेन के भ्रष्टाचार विरोधी कानूनों के अधीन हो सकता है;
• जिनके प्रबंधक, ठेकेदार और निर्मित सामान काली सूची में हैं या 2014 से लगाए गए प्रतिबंधों के अधीन हैं।

इससे हमें अनुपालन और नियामक जोखिमों की पहचान, मूल्यांकन और निगरानी करने की अनुमति मिलेगी।

अनुपालन जोखिम को रूसी कानून या स्थानीय नियमों की आवश्यकताओं की अनदेखी के कारण नुकसान (सामग्री, सूचनात्मक, श्रम, विशेष प्रकृति) का जोखिम माना जाता है, और पर्यवेक्षी अधिकारियों के बाहरी प्रभाव के कारण नियामक जोखिम माना जाता है।

ऐसे जोखिमों में शामिल हैं:

• वित्तीय हेरफेर;
• किसी आधिकारिक पद पर दुर्व्यवहार या भ्रष्टाचार के कार्य;
• कुछ पहलुओं में उनकी अज्ञानता के कारण कर्मचारियों के अक्षम कार्य;
• हमलावर हमले;
• खातों पर लेनदेन पर वीटो;
• जुर्माना;
• अधिकारियों की सज़ा;
• गतिविधियों का निलंबन;
• आर्थिक लेनदेन को अमान्य मानना;
• लाइसेंस रद्द करना;
• व्यावसायिक प्रतिष्ठा और वित्तीय स्थिरता के लिए खतरा।

इसलिए, अनुपालन नियंत्रण एक ऐसी प्रणाली है जिसे इस उद्देश्य से कार्यान्वित किया जाता है:

• धोखाधड़ी को रोकना और पकड़े गए लोगों को तुरंत न्याय के कठघरे में लाना;
• भ्रष्ट अधिकारियों के खिलाफ लड़ाई;
• सूचना सुरक्षा बनाए रखना;
• विधायी ढांचे के भीतर कार्य करना;
• नैतिक मानकों के अनुसार व्यवसाय चलाना;
• अपराधियों के खिलाफ पर्यवेक्षी अधिकारियों द्वारा उठाए गए कदमों की चेतावनी।

अनुपालन नियंत्रण और आंतरिक नियंत्रण - अंतर

सतही परीक्षण करने पर ऐसा लगता है कि अवधारणाएँ समान हैं। हालाँकि, उनके बीच एक महत्वपूर्ण अंतर है:

1. आंतरिक नियंत्रण अनुपालन नियंत्रण से अधिक व्यापक है;
2. पहला एक निवारक उपाय के रूप में कार्य करता है, दूसरा किसी भी घटना के घटित होने से पहले और बाद में किया जाता है;
3. वस्तुएँ, लक्ष्य और जोखिम क्षेत्र अलग-अलग हैं।

इस प्रकार, उनके बीच महत्वपूर्ण अंतर के कारण आंतरिक नियंत्रण और अनुपालन नियंत्रण के कार्यान्वयन को समान प्रभागों को सौंपना असंभव है।

अनुपालन नियंत्रण लागू करने के विकल्प

जैसा कि पहले ही उल्लेख किया गया है, गैर-बैंकिंग संगठन अनिवार्य अनुपालन नियंत्रण आवश्यकताओं के अधीन नहीं हैं। यानी वे इसे स्वेच्छा से कर सकते हैं या बिल्कुल नहीं कर सकते। दूसरे उल्लंघन पर विचार नहीं किया जाएगा.

किसी व्यावसायिक इकाई का प्रशासन जो उपायों की ऐसी प्रणाली शुरू करने का निर्णय लेता है, उसके पास दो विकल्प होते हैं:

1. केंद्रीकृत - एक नया अलग प्रभाग बनाना और उसे अनुपालन नियंत्रण लागू करने की जिम्मेदारी सौंपना (बड़े व्यावसायिक प्रतिभागियों के लिए उपयुक्त जिनकी गतिविधियों की निगरानी अंतरराष्ट्रीय रेटिंग एजेंसियों द्वारा की जाती है);
2. विकेन्द्रीकृत - इन जिम्मेदारियों को पहले से ही कार्यरत विभागों के बीच वितरित करें।

पहला रास्ता चुनने में प्रभावी अनुपालन प्रणाली को लागू करने के लिए निम्नलिखित सिद्धांतों का पालन करना शामिल है:

इस प्रकार, ऐसे विभाग की गतिविधियों को नियंत्रित करने वाले मानकों को स्पष्ट रूप से बताया जाना चाहिए और उनमें निम्नलिखित जानकारी होनी चाहिए:

• कार्य, कार्य और जिम्मेदारियाँ;
• स्वतंत्रता सुनिश्चित करने की शर्तें;
• अन्य विभागों से संपर्क करने के लिए तंत्र;
• आवश्यक जानकारी का अनुरोध करने और उपयोग करने का अधिकार, इसे प्रदान करने के लिए टीम के अन्य सदस्यों का दायित्व, विभाग के साथ सहायता और सहयोग करने से इनकार करने की जिम्मेदारी;
• अनुपालन मानकों और सिद्धांतों के अनुपालन की निगरानी करने का अधिकार;
• उनके उल्लंघनों की स्थानीय जांच करने और इस उद्देश्य के लिए तीसरे पक्ष के विशेषज्ञों से संपर्क करने का अधिकार;
• पेशेवर राय को स्वतंत्र रूप से व्यक्त करने और मौजूदा उल्लंघनों की जांच के परिणामों को सीधे उच्च प्रशासनिक इकाइयों (विशेष रूप से, निदेशक मंडल और इसके द्वारा गठित समितियों) में स्थानांतरित करने का अधिकार।

अनुपालन प्रभाग के प्रमुख:

• किसी आर्थिक इकाई की सर्वोच्च प्रबंधन संरचना का सदस्य हो सकता है (इस मामले में, उसे इसकी व्यावसायिक संरचनाओं का प्रबंधन नहीं करना चाहिए);
• शीर्ष प्रबंधन पद पर नहीं हो सकता है (तब वह अपने काम की रिपोर्ट तटस्थ वरिष्ठ प्रबंधकों में से एक को देता है, यानी, जिसके पास किसी विशिष्ट संरचना में जिम्मेदारियां नहीं होती हैं)।

विभाग में कार्यरत अनुपालन नियंत्रण विशेषज्ञ अपने प्रबंधक के प्रति जवाबदेह होते हैं और उसके प्रति पेशेवर जिम्मेदारी निभाते हैं।

विभाग के पास होना चाहिए:

के बीच अनुपालन जिम्मेदारियों के वितरण के मामले मेंपहले से ही कार्यरत विभागों को दो दिशाओं में कार्य करने की आवश्यकता है:

1. विनियामक (अनुपालन कार्यों से संबंधित मुद्दों को दर्शाते हुए, विभागों की गतिविधियों को नियंत्रित करने वाले मानकों को समायोजित करें);
2. कार्यात्मक (न केवल कानून की स्थिति और उसके परिवर्तनों की निगरानी जैसी नई जिम्मेदारियां लागू करने के लिए, बल्कि कार्यभार में वृद्धि के कारण योग्य वित्तीय और अन्य प्रोत्साहनों की एक प्रणाली पर भी विचार करने के लिए)।

व्यवहार में, निम्नलिखित विभागों को ऐसी अनुपालन कार्यक्षमता सौंपी गई है:

• पीआर सेवा - विषय की व्यावसायिक प्रतिष्ठा के लिए खतरों की पहचान करने और उन्हें तुरंत रोकने के लिए मीडिया की व्यवस्थित निगरानी;
• आर्थिक सुरक्षा विभाग - प्रतिपक्ष की विस्तृत जाँच, जिसमें यह भी शामिल है कि क्या वह काली सूची में है ;
• कानूनी विभाग - बेईमान समकक्षों (दिवालिया, प्रतिबंधों के अधीन या संदिग्ध प्रकृति के लेनदेन में शामिल) के साथ काम करें।

साथ ही, कर्मचारियों को हितों के टकराव (अधीनस्थों की सामान्य जिम्मेदारियों और उनकी अनुपालन कार्यक्षमता के बीच) की अनुमति नहीं देनी चाहिए।

इसकी घटना के कारणों में से एक मजबूर अनुपालन नियंत्रक के पारिश्रमिक और उस संरचनात्मक इकाई के प्रदर्शन परिणामों के बीच संबंध हो सकता है जिसमें वह काम करता है।

अनुपालन प्रणाली लागू करने के दोनों विकल्पों के अपने फायदे और नुकसान हैं।

किसी उद्यम में कार्यशील अनुपालन नियंत्रण प्रणाली कैसे लागू करें

अनुपालन नियंत्रण के व्यक्तिगत तत्वों या एक पूर्ण प्रणाली को लागू करने के लिए, केवल ऊपर प्रस्तुत विकल्पों में से किसी एक का चयन करना पर्याप्त नहीं है।

आपको निम्नलिखित कार्य करने होंगे:

1. मौजूदा जोखिमों की पहचान करें;
2. जिम्मेदारी के क्षेत्रों की रूपरेखा;
3. अनुपालन नियंत्रण और बोनस के लिए संकेतकों की प्रणाली विकसित करें जो एक दूसरे से संबंधित हों;
4. नियामकों के साथ बातचीत सुनिश्चित करें।

यानी, सबसे पहले आपको वास्तविक और संभावित अनुपालन जोखिमों को निर्धारित करने की आवश्यकता है। इस प्रयोजन के लिए एक कार्य समूह का गठन किया जाता है, उसकी बैठकों का कार्यक्रम तथा अपेक्षित परिणाम निर्धारित किये जाते हैं।

इसे कानूनी आवश्यकताओं से विचलन के दृष्टिकोण से सबसे कमजोर व्यावसायिक प्रक्रियाओं की पहचान करनी चाहिए। यह ध्यान में रखा जाता है:

• कानूनी विनियमन के टकराव;
• कानूनी अभ्यास की विविधता;
• नियामक अधिकारियों द्वारा विधायी प्रावधानों की दोहरी व्याख्या की संभावना।

कार्य समूह की बैठकों का परिणाम कंपनी के लिए घटना की संभावना और परिणामों के आधार पर क्रमबद्ध अनुपालन जोखिमों और नियामक जोखिमों की एक सूची है।

इसके अतिरिक्त, अनुपालन नियंत्रण को विनियमित करने वाले दस्तावेज़ विकसित किए जा सकते हैं जैसे:

• अनुपालन नियंत्रकों के लिए आचार संहिता;
• अनुपालन मानकों और प्रक्रियाओं के उल्लंघन की जांच करने के लिए निरीक्षकों के लिए प्रक्रिया।

कंपनी के सबसे कमजोर और जोखिम भरे स्थानों की पहचान करने के बाद, एक आंतरिक आदेश या तो मौजूदा विभागों में अनुपालन नियंत्रण लागू करने के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों को निर्धारित करता है, या एक नया विभाग बनाता है (अर्थात, प्रशासन की कार्रवाई के लिए वर्णित दो विकल्पों में से एक को सौंपा गया है) स्थानीय स्तर)।

इसके बाद (या इसके समानांतर), बोनस और पुरस्कार की एक प्रणाली विकसित की जाती है।

आमतौर पर, अनुपालन नियंत्रकों को बोनस का भुगतान बाहरी (नियंत्रण प्राधिकरण) और/या आंतरिक ऑडिट के परिणामों के आधार पर किसी भी उल्लंघन की अनुपस्थिति से जुड़ा होता है। यदि उनकी पहचान हो जाती है, तो बोनस भुगतान की राशि आनुपातिक रूप से कम हो सकती है।

अनुपालन नियंत्रकों को अपने कौशल में सुधार करने और उन्हें सौंपे गए कर्तव्यों को पर्याप्त रूप से पूरा करने में सक्षम होने के लिए, उनका सरकारी एजेंसियों और अधिकारियों के साथ निर्बाध संपर्क होना चाहिए - उदाहरण के लिए, उनके द्वारा आयोजित कार्य समूहों और गोलमेज सम्मेलनों में तुरंत भाग लेने का अवसर होना चाहिए। .

इस प्रकार, एक अनुपालन नियंत्रण प्रणाली या उसके व्यक्तिगत घटकों के कार्यान्वयन के लिए एक व्यावसायिक इकाई के प्रशासन से एक विशेष दृष्टिकोण और इस मुद्दे पर श्रमसाध्य कार्य की आवश्यकता होती है, लेकिन इसका परिणाम गंभीर सामग्री और अन्य नुकसान की रोकथाम है।