3-एनडीएफएल घोषणा के परिशिष्ट 7 - किसी ऐसे व्यक्ति के लिए एक नमूना भरने की आवश्यकता होगी जिसने आवासीय अचल संपत्ति खरीदी या निर्मित की है और वह खर्च की गई लागत के लिए कर कटौती प्राप्त करना चाहता है। हमारा लेख आपको बताएगा कि इस डिक्लेरेशन शीट को सही तरीके से कैसे भरना है।

फॉर्म 3-एनडीएफएल के आवेदन संख्या 6 और नंबर 7 में गणना कौन और क्यों करता है

3-एनडीएफएल में आवेदन संख्या 6 और नंबर 7 व्यक्तिगत करदाताओं द्वारा भरे जाते हैं जो:

• रूसी संघ के कर निवासी हैं;
• अचल संपत्ति के साथ एक लेन-देन (लेनदेन) किया है, जो उन्हें कला के अनुसार रिपोर्टिंग वर्ष में कर कटौती का अधिकार देता है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220।

हालाँकि, ऐसा करते समय:

• परिशिष्ट 7 सबपैरा में निर्दिष्ट संपत्ति की खरीद से जुड़ी कटौती की गणना करता है। कला के 3 और 4 पैरा 1। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220;
• परिशिष्ट 6 उप-पैरा में नामित संपत्ति की बिक्री से संबंधित कटौती के गठन को दर्शाता है। 2 पृष्ठ 2 कला। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220।

इस सामग्री में, हम निम्नलिखित मामलों में भरे गए परिशिष्ट 7 के निर्माण की प्रक्रिया पर विचार करेंगे:

• यदि व्यक्तिगत आयकर दाता ने आवासीय संपत्ति (अपार्टमेंट, घर, आदि) का अधिग्रहण किया है;
• यदि व्यक्तिगत आयकर के भुगतानकर्ता ने एक आवासीय भवन के तहत भूमि का अधिग्रहण किया है या उस पर ऐसा घर बनाने के लिए उपयुक्त है;
• यदि दाता ने स्वयं घर बनाया हो;
• यदि उपरोक्त खरीद या निर्माण के प्रयोजनों के लिए भुगतानकर्ता ने ब्याज पर ऋण लिया और ब्याज का भुगतान किया।

इन सभी कारणों से, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करने वाला उसके द्वारा रोके गए कर की राशि को कम कर सकता है और उसके लिए पहले हस्तांतरित व्यक्तिगत आयकर की राशि के बजट से धनवापसी का अनुरोध कर सकता है।

कर की कटौती (और धनवापसी) प्राप्त करने के लिए, भुगतानकर्ता को चाहिए:

• उप-पैरा में निर्धारित आधार पर अपने खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के अपने कर पैकेज को जमा करें। कला के 3 और 4 पैरा 1। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220;

संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए प्रस्तुत दस्तावेजों की सूची के लिए, "2018-2019 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए दस्तावेज" सामग्री देखें।

• अवधि के लिए व्यक्तिगत आयकर की कटौती (वापसी) के लिए एक आवेदन लिखें;
• अपनी आय (उदाहरण के लिए, रिपोर्टिंग वर्ष में काम के स्थान पर) का संकेत देते हुए एक 3-एनडीएफएल घोषणा तैयार करें और जमा करें और 3-एनडीएफएल घोषणा के परिशिष्ट 7 में कटौती की राशि की गणना करें .

टिप्पणी! 2018 के लिए घोषणा संघीय कर सेवा दिनांक 03.10.2018 संख्या ММВ-7-11/569@ के आदेश से एक नए रूप में प्रस्तुत की जानी चाहिए। आप 3-एनडीएफएल घोषणा पत्र और परिशिष्ट 7 डाउनलोड कर सकते हैं।

कर कटौती के लिए दाखिल करने के लिए 3-एनडीएफएल को सही तरीके से कैसे भरें

3-व्यक्तिगत आयकर के गठन के नियम प्रक्रिया द्वारा स्थापित किए गए हैं, जिसे संघीय कर सेवा दिनांक 03.10.2018 नंबर MMV-7-11 / 569@ (बाद में प्रक्रिया के रूप में संदर्भित) के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया है।

कला के तहत कर कटौती प्राप्त करने के उद्देश्य से 3-एनडीएफएल दाखिल करने के संबंध में। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, निम्नलिखित मुख्य बिंदुओं को प्रतिष्ठित किया जा सकता है:

1. प्रक्रिया द्वारा प्रदान की गई जानकारी से युक्त घोषणा में एक शीर्षक पृष्ठ बनाया जाना चाहिए।

2. अनुभाग 1 बनता है, जो उस कुल राशि को इंगित करता है जिसे भुगतानकर्ता बजट से वापस करना चाहता है, और CCC और OKTMO, जिसके लिए रिपोर्टिंग वर्ष में अधिक भुगतान हुआ।

3. खंड 2 भरा जाता है, जहां परिणामी अधिक भुगतान की गणना प्रदर्शित की जाती है। एक नियम के रूप में, यह इस तथ्य के कारण होता है कि वर्ष के दौरान कर एजेंटों ने कटौती का दावा करने वाले व्यक्ति के भुगतान से व्यक्तिगत आयकर को रोक दिया और इसे बजट में भेज दिया। इस तरह के कुल भुगतान और कटौतियों की जानकारी फॉर्म के परिशिष्ट 1 में दी गई है।

महत्वपूर्ण! परिशिष्ट 1 में गणना के लिए, आय और कटौती की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों पर स्टॉक करने की भी सिफारिश की जाती है (उदाहरण के लिए, नियोक्ताओं से 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र)। यह आवश्यकता कानून द्वारा स्थापित नहीं है, लेकिन निरीक्षकों को इसकी मांग करने का अधिकार है। विस्तृत जानकारी देखें।.

3. डिक्रिप्शन शीट भरी जाती हैं:

• परिशिष्ट 1 - रूसी संघ में एक स्रोत से आय (रिपोर्टिंग वर्ष में स्रोत के रूप में कई पत्रक ए भरे गए हैं);
• परिशिष्ट 7 - एक आवासीय संपत्ति के अधिग्रहण (निर्माण) के लिए संपत्ति में कटौती की गणना (यह प्रत्येक वस्तु के लिए अलग से भी भरा जाता है, अर्थात, खरीदे गए या निर्मित वस्तुओं की संख्या के रूप में आवेदन 7 के कई खंड होंगे) ;
• परिशिष्ट 6 - अचल वस्तुओं की बिक्री के कारण कटौती की गणना (परिशिष्ट 7 के अनुरूप प्रत्येक वस्तु के लिए जानकारी भरी जाती है)।

3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न के परिशिष्ट 7 को भरने की प्रक्रिया, यदि कटौती पहली बार की जाती है: खंड 1

अनुबंध 7 में 2 खंड हैं:

• पहले आइटम में, संपत्ति के बारे में जानकारी और उस पर किए गए खर्चों के प्रकार (खरीद (निर्माण) के लिए भुगतान या ऋण पर ब्याज) के बारे में जानकारी दर्ज की जाती है;
• दूसरे में, गणना स्वयं अधिकतम स्वीकार्य कटौती राशि (अचल संपत्ति की खरीद के लिए - यह 2,000,000 रूबल है (रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के खंड 3) और ब्याज के लिए - 3,000,000 रूबल को ध्यान में रखते हुए की जाती है। (रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के खंड 4))।

जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, फॉर्म भरने की प्रक्रिया भुगतानकर्ता द्वारा घोषित वस्तुओं की संख्या के रूप में कई खंड 1 (और, तदनुसार, आवेदन 7) प्रदान करती है। लेकिन खंड 2 एक होगा, परिशिष्ट 7 की अंतिम शीट पर समेकित।

परिशिष्ट 7 के पहले खंड में डेटा दर्ज करने के नियम:

1. उपधारा 1.1 पृष्ठ 010 - एन्कोडिंग को परिशिष्ट द्वारा भरने के क्रम में सेट किया गया है:

• 1 - घर (आवासीय);
• 2 - अपार्टमेंट;
• 3 - कमरा;
• 4 - अनुच्छेद 1-3 से वस्तुओं में हिस्सा;
• 5 - व्यक्तिगत आवासीय विकास के लिए भूमि;
• 6 - तैयार आवास (घर) के तहत भूमि;
• 7 - एक भूखंड पर एक घर (एक परिसर में)।

2. उपधारा 1.2 p.020 - करदाता का हस्ताक्षर दर्ज किया गया है:

• 01 - स्वयं स्वामी;
• 11 - एक पेंशनभोगी - संपत्ति का मालिक, कला के पैरा 10 में प्रदान किए गए तरीके से कटौती की घोषणा करता है। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220;
• 02 - मालिक का जीवनसाथी (उन मामलों के लिए जहां कटौती का अधिकार पति-पत्नी के बीच बंटा हुआ है);
• 12 - मालिक का जीवनसाथी पेंशनभोगी है;
• 03 - नाबालिग मालिक के माता-पिता;
• 04 - एक नाबालिग मालिक के सेवानिवृत्त माता पिता
• भरने की प्रक्रिया के परिशिष्ट 7 के अनुसार विभिन्न स्थितियों के लिए अन्य कोड विकल्प।

3. उपखंड 1.3 पृष्ठ 030 - वस्तु संख्या कोड निश्चित है:

• 1 - भूकर संख्या;
• 2 - सशर्त संख्या;
• 3 - सूची संख्या;
• 4 - कोई संख्या नहीं।

पृष्ठ 031 में - वस्तु का क्रमांक दिया है।

पृष्ठ 032 में - संपत्ति के स्थान के बारे में जानकारी।

4. उपखंड 1.4 संपत्ति के हस्तांतरण के कार्य की तिथि को इंगित करने के लिए कार्य करता है।

5. उपखंड 1.5 और 1.6 में अचल संपत्ति और भूमि के पंजीकरण की तारीख की जानकारी है।

6. उपधारा 1.7 - स्वामित्व अधिकार में हिस्सेदारी के आकार पर।

7. उपखंड 1.8 कटौती की कुल राशि को दर्शाता है जिसके लिए आवेदक दावा कर सकता है। इसके लिए एक ऊपरी सीमा निर्धारित की गई है - 2,000,000 रूबल (रूसी संघ के कर संहिता के खंड 3, अनुच्छेद 220)। यानी, कटौती के लिए दावा की गई राशि कम हो सकती है (वास्तव में किए गए और पुष्टि किए गए खर्चों के अनुसार), लेकिन अधिक नहीं। यदि वास्तविक व्यय 2 मिलियन रूबल की ऊपरी सीमा से अधिक है, तो उपखंड अभी भी सीमा मूल्य को इंगित करता है।

महत्वपूर्ण! यदि परिशिष्ट 7 के कई खंड 1 कई वस्तुओं के लिए भरे गए हैं, तो उपखंड 1.8 में कुल कटौती योग्य मूल्य अभी भी 2 मिलियन रूबल से अधिक नहीं होना चाहिए।

8. उपधारा 1.9 में आवासीय अचल संपत्ति की खरीद (निर्माण) पर खर्च किए गए क्रेडिट (ऋण) पर भुगतान किए गए ब्याज की राशि शामिल होगी। ब्याज के लिए, उस राशि की भी सीमा है जिसमें आप व्यक्तिगत आयकर कटौती का उपयोग कर सकते हैं - यह 3,000,000 रूबल है।

टिप्पणी! क्लॉज 1.8 उधार ली गई धनराशि पर वास्तव में भुगतान किए गए ब्याज की राशि को इंगित करता है। उनकी पुष्टि करने के लिए, आपको एक क्रेडिट संस्थान से प्रमाण पत्र लेना होगा जिसने ऋण प्रदान किया और ब्याज प्राप्त किया।

अनुलग्नक 7 को पूरा करना यदि कटौती पहली बार जारी की जाती है: खंड 2

धारा 2 कटौती की राशि की गणना करता है। दरअसल, यह वह सेक्शन है जिसके लिए पूरा डिक्लेरेशन भरा जाता है। और यह वह है जो उन लोगों के लिए सबसे बड़ी कठिनाइयों का कारण बनता है जो टैक्स फॉर्म भरने से निपटने के अभ्यस्त नहीं हैं।

व्यक्तिगत आयकर रिटर्न पर दाताओं के साथ काम करने वाले कुछ कर अधिकारी मौखिक रूप से अनुशंसा करते हैं कि जो लोग 3-व्यक्तिगत आयकर सौंपते हैं, उन्हें मैन्युअल रूप से कागज पर भरा जाता है, परिशिष्ट 7 के खंड 2 में एक साधारण पेंसिल से प्रविष्टियां करें ताकि आप कुछ सही कर सकें और गोला बना सकें यह एक निरीक्षक की उपस्थिति में एक कलम के साथ।

कटौती के लिए आवेदन करने वाले व्यक्ति को पहली बात यह जाननी चाहिए कि कटौती व्यक्तिगत आयकर की राशि से प्रदान नहीं की जाती है (जैसा कि कई गलती से विश्वास करते हैं), लेकिन कर आधार से। इसे स्पष्ट करने के लिए, आइए एक उदाहरण देखें।

उदाहरण

पेट्रोव ने 3,000,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। कला के तहत उसे देय इस खरीद के लिए अधिकतम कटौती। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220, - 2,000,000 रूबल। कुल मिलाकर, घोषणा में बताई गई अवधि के लिए, पेट्रोव ने 800,000 रूबल कमाए, उनसे व्यक्तिगत आयकर की राशि 104,000 रूबल थी। ये 800,000 रूबल पेट्रोव का कर आधार हैं। और इसे कटौती की राशि से कम किया जाना चाहिए। में इस मामले में- कर आधार को पूर्ण रूप से कम किया जा सकता है: 800,000 - 800,000 = 0. यानी पेट्रोव को 104,000 रूबल (800,000 × 13%) की राशि में कर वापसी प्राप्त होगी। और 1,200,000 (2,000,000 - 800,000) रूबल की कटौती का शेष पेट्रोव अगले वर्षों में स्थानांतरित कर सकता है।

पहली बार परिशिष्ट 7 भरते समय, खंड 2 इंगित करता है:

• पृष्ठ 2.5 - कर आधार (उदाहरण से पेट्रोव वहां 800,000 डालेंगे);
• पृष्ठ 2.6 - खर्चों की पुष्टि की गई राशि जिसके द्वारा कर आधार अवधि के दौरान कम हो गया है (पेट्रोव ने दस्तावेजों के साथ सभी 2,000,000 की पुष्टि की है, जिसका अर्थ है कि वह वह मूल्य डालेगा जो वह वास्तव में उपयोग करता है - 800,000);
• लाइन 2.8 - निम्नलिखित अवधियों (वर्षों) तक की गई कटौती का संतुलन (पेट्रोव 1,200,000 को लाइन 2.8 में डालेगा, जो कटौती के लिए अभिप्रेत है, जो विशेष रूप से अचल संपत्ति की खरीद (निर्माण) के लिए दिया गया है)।

3-NDFL घोषणा का परिशिष्ट 7 - कटौती फिर से जारी होने पर भरने का एक नमूना

निम्नलिखित वर्षों में कटौती की जा सकने वाली शेष राशि को स्थानांतरित करते समय - इन निम्नलिखित वर्षों में:

• कटौती (शेष राशि) के लिए आवेदन करने की प्रक्रिया - फिर से एक आवेदन, दस्तावेजों और एक नई 3-एनडीएफएल घोषणा के साथ कर कार्यालय में रहेगी;
• घोषणा के परिशिष्ट 7 के खंड 2 को भरने में बारीकियां होंगी।

कटौती की शेष राशि को दूसरी अवधि में स्थानांतरित करने के मामले में 3-एनडीएफएल घोषणा की शीट 7 कैसे भरें, एक उदाहरण पर विचार करें।

उदाहरण

Toporkov P. B. ने 2017 में 4,000,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा था। उसी समय, टोपोर्कोव ने 2017 और 2018 में भुगतान की गई राशि के हिस्से के लिए ऋण लिया। 2017 में, उन्होंने पहली बार उप के तहत कटौती के लिए आवेदन किया। 3 पृष्ठ 1 कला। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220 (अचल संपत्ति की खरीद) और इसे 514,200 रूबल की राशि में प्राप्त किया। उन्होंने 2017 के लिए बैंक को दिए गए ब्याज की भी घोषणा की और पुष्टि की कि उन्होंने एक अपार्टमेंट खरीदने पर खर्च किया - 120,000 रूबल। 2018 के लिए, टोपोर्कोव फिर से कटौती के लिए आवेदन करता है। टोपोर्कोव के नियोक्ता ने जिस आय पर रोक लगाई है, वह आय की राशि 702,540 रूबल है। इसके अलावा, टोपोर्कोव घोषणा में शामिल है और ब्याज के दूसरे भाग के लिए दस्तावेज तैयार करता है जो उसने ऋण पर भुगतान किया - 240,000 रूबल।

यह सब कैसे परिशिष्ट 7 में परिलक्षित होगा, हम आगे विचार करेंगे:

• उपधारा 2.1 - 2017 के लिए कर कटौती की राशि - 514,200 रूबल;
• उपधारा 2.2। - 2017 के लिए ब्याज कटौती की राशि - 120,000 रूबल;
• उपधारा 2.6 - रिपोर्टिंग वर्ष 2018 के लिए प्रलेखित खर्चों की राशि - 702,540 रूबल;
• उपधारा 2.7 - 2018 के लिए ब्याज व्यय की राशि - 240,000 रूबल;
• उपधारा 2.8 - बाद के वर्षों में 783,260 रूबल की संपत्ति कटौती का शेष। (2,000,000 - 514,200 - 702,540);
• उपधारा 2.9 - ब्याज कटौती शेष - 0, क्योंकि भुगतान की गई ब्याज की राशि 360,000 रूबल की स्वीकृत सीमा से मेल खाती है। (3,000,000 * 13%)।

इस प्रकार, अगले वर्ष टोपोर्कोव को उप-धारा के तहत 783,260 रूबल की राशि में कटौती और व्यक्तिगत आयकर की वापसी के लिए फिर से आवेदन करने का अधिकार होगा। 3 पृष्ठ 1 कला। रूसी संघ के टैक्स कोड के 220 (एक अपार्टमेंट की खरीद)।

परिणाम

3-एनडीएफएल में परिशिष्ट 7 उन मामलों में बनता है जहां व्यक्तिगत आयकर दाता आवास की स्थिति में सुधार के लिए लेनदेन के परिणामस्वरूप कर कटौती का हकदार होता है। शीट भरने के नियम संघीय कर सेवा दिनांक 03.10.2018 नंबर ММВ-7-11/569@ के आदेश द्वारा स्थापित किए गए हैं। उन मामलों में परिशिष्ट 7 भरने की बारीकियां हैं जहां पिछली अवधि (वर्षों) के लिए पुष्टि की गई कटौती के शेष के लिए कर कटौती की घोषणा पहली बार प्रस्तुत की जाती है या फिर से प्रस्तुत की जाती है।

घोषणा 3-एनडीएफएल: वर्तमान में मान्य प्रपत्र

किसी विशेष वर्ष के लिए घोषणा उस फॉर्म में प्रस्तुत की जानी चाहिए जो उस समय मान्य थी। संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने के लिए भी यही नियम लागू होता है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई करदाता 2015 के लिए 3-एनडीएफएल कर रिटर्न दाखिल करना चाहता है, तो उसे 2015 में मान्य घोषणा पत्र का उपयोग करने की आवश्यकता है।

एक सामान्य नियम के रूप में, 3-एनडीएफएल घोषणा समय पर प्रस्तुत की जाती है - पिछले वर्ष की आय के लिए चालू वर्ष के 30 अप्रैल के बाद नहीं, जो कि घोषणा के अधीन है। यदि 30 अप्रैल सप्ताहांत पर पड़ता है, तो जमा करने की समय सीमा अगले कारोबारी दिन तक चली जाती है।

टैक्स रिफंड के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भरते समय, फाइलिंग अवधि चालू वर्ष में किसी भी तारीख तक सीमित नहीं है। दूसरे शब्दों में, आपके पास जब भी आप चाहें ऐसी घोषणा प्रस्तुत करने का अधिकार है, लेकिन तीन साल बाद नहीं। उदाहरण के लिए, 2019 में आप कर कटौती प्राप्त करने के लिए 2018, 2017 और 2016 के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर फ़ाइल कर सकते हैं - एक टैक्स रिफंड।

घोषणा के रूप समय-समय पर बदलते रहते हैं, लेकिन संरचना कुल मिलाकर वही रहती है।

3-एनडीएफएल घोषणाएं 2019 तक (2017 और उससे पहले के लिए):

• शीर्षक पृष्ठ - किसी व्यक्ति के बारे में सामान्य जानकारी इंगित की गई है: पूरा नाम, पासपोर्ट डेटा, पंजीकरण के स्थान का पता (रहना), टिन और अन्य डेटा।
  यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जो व्यक्ति व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं, उन्हें अपना टीआईएन दर्ज करने का अधिकार है कि वे पासपोर्ट डेटा को इंगित न करें।
  TIN को कर कार्यालय की आधिकारिक वेबसाइट पर पाया जा सकता है।
• धारा 1 और धारा 2 - का उपयोग कर आधार, विभिन्न कर दरों पर कर की राशि, देय कर की राशि / अतिरिक्त भुगतान / बजट से वापसी की गणना के लिए किया जाता है।
• शीट A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I - केवल आवश्यकतानुसार भरी जाती हैं। उदाहरण के लिए, वे निम्नलिखित संकेतक दर्शाते हैं:
  - रूस और विदेशों दोनों में गतिविधियों से उत्पन्न आय;
  - आईपी आय;
  - आय जो आयकर के अधीन नहीं है;
  - मानक, सामाजिक, संपत्ति और पेशेवर कर कटौती आदि की गणना के लिए पत्रक।

इस प्रकार, सभी 19 शीटों को पूरा करने की कोई आवश्यकता नहीं है। घोषणा तैयार करने के उद्देश्य के आधार पर, केवल पहले 3 और अतिरिक्त अतिरिक्त भरे जाते हैं।

3-2019 से एनडीएफएल घोषणाएं (2018 और बाद के लिए):

पिछले वर्षों में 20 से चादरों की कुल संख्या घटकर 13 हो गई है। चादरों के अक्षर नाम भी "परिशिष्ट 1, 2, 3 ..." में बदल गए हैं।

नीचे आप 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न फॉर्म डाउनलोड कर सकते हैं या उन्हें हमारी वेबसाइट पर ऑनलाइन भर सकते हैं!

एक सुविधाजनक भरने का विकल्प चुनें:हमारा कार्यक्रम घोषणाओं को तैयार करता है पीडीएफ प्रारूप में(कागज पर छपाई और दाखिल करने के लिए), और में एक्सएमएल प्रारूप(इलेक्ट्रॉनिक रूप से, इंटरनेट के माध्यम से प्रस्तुत किया जाना है)। या आप जिस वर्ष की जरूरत है, उसके लिए नीचे दिए गए उपयुक्त फॉर्म को डाउनलोड करके घोषणा को स्वयं भरने का प्रयास कर सकते हैं।

2018, 2017, 2016, 2015 के लिए टैक्स रिटर्न फॉर्म 3-एनडीएफएल डाउनलोड करें या उन्हें ऑनलाइन भरें:

2018 के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में टैक्स रिटर्न:फॉर्म डाउनलोड करें ऑनलाइन भरें
रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 3 अक्टूबर, 2018 N ММВ-7-11/569@

(16 अक्टूबर, 2018 एन 52438 पर रूस के न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत)

2017 के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में टैक्स रिटर्न:फॉर्म डाउनलोड करें ऑनलाइन भरें

(25 अक्टूबर, 2017 एन एमएमवी-7-11/822@ पर यथासंशोधित) "व्यक्तिगत आयकर (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही इलेक्ट्रॉनिक रूप में व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न जमा करने का प्रारूप"
(15 दिसंबर, 2017 एन 49266 पर रूस के न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत)

2016 के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में टैक्स रिटर्न:फॉर्म डाउनलोड करें ऑनलाइन भरें
रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 24 दिसंबर 2014 N ММВ-7-11/671@
(10.10.2016 N ММВ-7-11/552@ पर यथासंशोधित) "व्यक्तिगत आयकर (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही इलेक्ट्रॉनिक रूप में व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न जमा करने का प्रारूप"
(18 अक्टूबर, 2016 एन 44076 पर रूस के न्याय मंत्रालय में पंजीकृत)

2015 के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में टैक्स रिटर्न:फॉर्म डाउनलोड करें ऑनलाइन भरें
रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 24 दिसंबर 2014 N ММВ-7-11/671@
(25 नवंबर, 2015 एन एमएमवी-7-11/544@ पर यथासंशोधित) "व्यक्तिगत आयकर (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही इलेक्ट्रॉनिक रूप में व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न जमा करने का प्रारूप"
(18 दिसंबर, 2015 एन 40163 पर रूस के न्याय मंत्रालय में पंजीकृत)

2014 के लिए फॉर्म 3-एनडीएफएल में टैक्स रिटर्न:फॉर्म डाउनलोड करें ऑनलाइन भरें
रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 24 दिसंबर 2014 N ММВ-7-11/671@
"व्यक्तिगत आयकर (फॉर्म 3-एनडीएफएल) के लिए कर रिटर्न फॉर्म के अनुमोदन पर, इसे भरने की प्रक्रिया, साथ ही इलेक्ट्रॉनिक रूप में व्यक्तिगत आयकर के लिए कर रिटर्न जमा करने का प्रारूप"
(30 जनवरी, 2015 एन 35796 पर रूस के न्याय मंत्रालय में पंजीकृत)

2016 की रिपोर्टिंग अवधि व्यक्तियों और समय पर समाप्त हो रही है 2 मई, 2017 तकरिपोर्ट करनी चाहिए:

व्यक्तियों द्वारा पारिश्रमिकव्यक्तियों और संगठनों से प्राप्त होता है जो कर एजेंट नहीं हैं , संपन्न रोजगार अनुबंधों के आधार पर और नागरिक कानून अनुबंध, अनुबंधों से आय सहित नियुक्तियाँया समझौते किरायाकोई भी संपत्ति (उदाहरण के लिए: नानी, ट्यूटर, कार किराए पर लेना, अपार्टमेंट, आदि);

जिन व्यक्तियों ने प्राप्त किया आपकी संपत्ति की बिक्री से आय: अचल संपत्ति, प्रतिभूतियां, अधिकृत पूंजी में शेयर, कार, आदि;

व्यक्ति - जो रूसी संघ के कर निवासी हैं, जिनसे आय प्राप्त होती है सूत्रों का कहना हैस्थित बाहरआरएफ;

प्राप्त करने वाले व्यक्ति अन्य कमाई, जिसके प्राप्त होने पर कोई कर नहीं रोका गया थाकर एजेंट;

जिन व्यक्तियों ने प्राप्त किया जीतलॉटरी और जुए के आयोजकों से, उन जीत के अपवाद के साथ जो सट्टेबाज के कार्यालय और स्वीपस्टेक में प्राप्त हुई थीं;

ऐसे व्यक्ति जो उन्हें भुगतान किए गए पारिश्रमिक के रूप में आय प्राप्त करते हैं लेखकों के उत्तराधिकारियों (उत्तराधिकारियों) के लिएविज्ञान, साहित्य, कला, और के काम करता है लेखकआविष्कार, उपयोगिता मॉडल और औद्योगिक डिजाइन;

ऐसे व्यक्तियों से प्राप्त करने वाले व्यक्ति जो व्यक्तिगत उद्यमी नहीं हैं, नकद और वस्तु के रूप में आय प्राप्त करते हैं 4000 से ज्यादा का डोनेशनरगड़ना। साल में;

मामले में आप 3-व्यक्तिगत आयकर प्रदान करते हैं 02.05.2017 के बाद, आप पर कम से कम 1000 रूबल का जुर्माना लगाया जाएगा। और अगर यह घोषणा प्रदान की जाती है 15.05.2017 के बाद, तो आपके जुर्माने की राशि होगी अवैतनिक का 5%कर की राशि, प्रत्येक पूर्ण या अपूर्ण महीने के लिए, इसके जमा करने के लिए निर्धारित तिथि से, लेकिन इससे अधिक नहीं निर्दिष्ट राशि का 30%।(रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 119 के पैरा 1 के अनुसार)

अगर आप इस्तेमाल करना चाहते हैं केवल कर कटौती (घर खरीदते समय सामाजिक, निवेश, संपत्ति), ऐसी घोषणाएँ प्रस्तुत की जा सकती हैं पूरे 2017 में।

आपकी सुविधा के लिए, आप एक विशेष कार्यक्रम का उपयोग कर सकते हैं जो आपको जल्दी और अनुमति देता हैस्वचालितटैक्स रिटर्न भरें3-व्यक्तिगत आयकर2016 के लिए। यह सॉफ्टवेयर उत्पाद सार्वजनिक डोमेन में है और इसे कर सेवा की वेबसाइट से आसानी से डाउनलोड किया जा सकता है।

3-NDFL डिक्लेरेशन को खुद कैसे भरें:

असली पर उदाहरणहम आपको कर सेवा की वेबसाइट से कार्यक्रम का उपयोग करके घोषणा 3 - 2016 के लिए व्यक्तिगत आयकर भरने के सभी चरणों को दिखाना चाहते हैं, जब करदाताकार बेच दीस्वामित्व के साथ 3 वर्ष से कम.

आरंभ करने के लिए, "घोषणा" कार्यक्रम खोलें और इसके अनुभागों को भरना प्रारंभ करें:

1.अनुभाग "सेटिंग शर्तें"। निम्नलिखित मापदंडों को चुनें और भरें:
घोषणा प्रकार 3-एनडीएफएल;
निरीक्षण संख्या (आप अपने पासपोर्ट या टीआईएन का उपयोग करके अपने कर निरीक्षक की संख्या का पता लगा सकते हैं। टीआईएन द्वारा अपने निरीक्षण की संख्या का पता लगाने के लिए, आपको बस अपने टीआईएन के पहले 4 अंक लेने होंगे। उदाहरण के लिए, टिन 7723 , जहां 77 का मतलब मास्को है, और 23 - कर निरीक्षण संख्या आपके पासपोर्ट के अनुसार आपकी कर संख्या का पता लगाने के लिए, आपको कर वेबसाइट पर जाने और यह देखने की आवश्यकता है कि आपके पासपोर्ट में आपका पंजीकरण किस निरीक्षण से संबंधित है);
समायोजन संख्या 0 (यदि हम 2016 में पहली बार किराए पर लेते हैं);
करदाता का चिन्ह - एक अन्य प्राकृतिक व्यक्ति;
आय हैं - एक नागरिक-कानूनी प्रकृति के अनुबंधों के तहत एक व्यक्ति की आय के प्रमाण पत्र द्वारा ध्यान में रखा गया आय ..;
विश्वसनीयता की पुष्टि की जाती है - व्यक्तिगत रूप से (हमारे संस्करण में या मेल द्वारा), और इसलिए एक प्रतिनिधि के माध्यम से वितरण संभव है, लेकिन एक नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी होनी चाहिए।

घोषणा कार्यक्रम के पहले खंड "सेटिंग शर्तों" को भरने का एक उदाहरण:

यहां आपको अपना डेटा भरना होगा: पूरा नाम, टिन नंबर, जन्म तिथि और स्थान, पासपोर्ट डेटा।

यदि आपके पास टिन नहीं है, तो इस चरण को छोड़ दें।

फिर हम इस खंड के दूसरे टैब को घर की छवि के साथ भरते हैं - रूसी संघ में पता। वहीं, हम टैक्स वेबसाइट पर OKTMO का पता लगाएंगे।

3. अनुभाग "रूसी संघ में प्राप्त आय"।
हमारे उदाहरण में, शर्तें हैं:
हम 3 साल से कम स्वामित्व वाली कार की बिक्री की घोषणा करते हैं;
पेरोल करों को रोक दिया गया था और नियोक्ता द्वारा भुगतान किया गया था (इसलिए, हम घोषणा में इसके बारे में जानकारी नहीं देते हैं);
हम सामाजिक कटौतियों (चिकित्सा व्यय, दान, शिक्षा, ... के लिए भुगतान) की घोषणा नहीं करते हैं;
हम अचल संपत्ति की खरीद के लिए संपत्ति कटौती की घोषणा नहीं करते हैं।

"रूसी संघ में प्राप्त आय" अनुभाग में, हम बाएं (पीले) से पहले 13% का चयन करते हैं और इसे भरते हैं:

1) खिड़की " भुगतान स्रोत» हरे «+» के माध्यम से आपकी कार के «क्रेता» का पूरा नाम (हम टिन छोड़ते हैं) हमारे उदाहरण में स्टेपानोव एंड्री निकोलाइविच;

2) निम्न विंडो " प्राप्त आय की जानकारी" चुनना:
ऑपरेशन कोड 1520 "अन्य संपत्ति की बिक्री से आय ...";
हम अपने उदाहरण, 250,000 रूबल में "आय की राशि" विंडो में बिक्री की राशि का संकेत देते हैं। ;
अगला, हम कटौती कोड इंगित करते हैं, हमारे मामले में, चूंकि कार की खरीद की राशि 240,000 रूबल थी। 906 का चयन करें "3 साल से कम (250,000 रूबल के भीतर) के स्वामित्व वाली संपत्ति की बिक्री और कटौती की राशि 250,000 रूबल निर्धारित करें (यह राशि टैक्स कोड द्वारा निर्धारित की जाती है)।

यदि आपने बिक्री की राशि से अधिक कार खरीदी है, तो कटौती कोड 903 "प्रलेखित आय की राशि में" चुनें।

3) खंड "कटौती" - इस खंड पर जाएं और "मानक कटौती दें" को अनचेक करें। यह खंड निष्क्रिय हो जाएगा और घोषणा में शामिल नहीं किया जाएगा।

सभी! 2016 के लिए घोषणा 3-एनडीएफएल तैयार है!

हम इसे डेस्कटॉप पर सेव करते हैं, फिर "व्यू" करते हैं और आपको 5 शीट्स पर डिक्लेरेशन मिलता है। चेकिंगत्रुटियों से बचने के लिए राशि, विशेष रूप से ध्यान देना p.2 खंड 1 "बजट के लिए देय कर की राशियों पर जानकारी",चूंकि यह इन आंकड़ों पर है कि कर निरीक्षणालय कर की गणना करता है।

हम घोषणा को 2 प्रतियों में प्रिंट करते हैं, एक बिक्री के लिए दस्तावेजों की एक प्रति के साथ कर कार्यालय में जमा करने के लिए - एक कार की खरीद, एक खुद के लिए।
हम प्रत्येक शीट पर "प्रतिलिपि सही है" के साथ संलग्न दस्तावेजों को प्रमाणित करते हैं और एक प्रतिलेख के साथ अपना हस्ताक्षर करते हैं।
घोषणा के पृष्ठ 1 पर चादरों की संख्या इंगित की गई है, संपर्क फोन नंबर के तहत एक विशेष खंड है।
हमारे मामले में, हम कार खरीदने के लिए दस्तावेज नहीं सौंपते, क्योंकि। कार को 250 tr में बेच दिया। और 250 tr की राशि में टैक्स कोड के तहत कटौती का लाभ उठाया। यह हमारे मामले में फायदेमंद था, क्योंकि। इस कार को 240 tr में खरीदा।

हम घोषणा 3-एनडीएफएल सौंपते हैं 2016 के लिए 02.05.17 तक. आपके पंजीकरण (निवास स्थान) के स्थान पर कर प्राधिकरण को, यह कई तरीकों से किया जा सकता है:

व्यक्तिगत रूप से- कर कार्यालय के लिए 1 प्रति और 2 प्रतियाँ, जिस पर कर कार्यालय आपके लिए समर्पण पर एक चिह्न लगाता है;
मेल सेअनुलग्नक 1 प्रति के विवरण के साथ, हम दूसरी प्रति रखते हैं और भेजने पर दस्तावेज़ संलग्न करते हैं;
एक अधिकृत व्यक्ति के माध्यम से अटॉर्नी की नोटरीकृत शक्ति.

कर कार्यालय को डिलीवरी के निशान के साथ आपकी प्रति कम से कम 3 साल स्टोर करें.

मास्को में कर निरीक्षण के काम के घंटे
सोमवार	9.00 से 20.00 तक
मंगलवार	9.00 से 20.00 तक
बुधवार	9.00 से 20.00 तक
गुरुवार	9.00 से 20.00 तक
शुक्रवार	9.00 से 20.00 तक
शनिवार (खुले दिन को छोड़कर)	10.00 से 15.00 तक

3-एनडीएफएल प्रमाणपत्र प्रदान करने की आवश्यकता का सबसे अधिक सामना उन नागरिकों को करना पड़ता है जो रूसी संघ के बजट से कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। इस तरह की कटौती अचल संपत्ति खरीदते समय, भुगतान की गई चिकित्सा सेवाओं का उपयोग करते समय, भुगतान किए गए शिक्षण संस्थानों में अध्ययन करते समय, आदि प्राप्त की जा सकती है। जिन नागरिकों ने अपनी संपत्ति बेच दी है, जो उनके पास 3 साल से कम समय के लिए है, साथ ही व्यक्तिगत उद्यमी जो आय प्राप्त करते हैं विभिन्न प्रकार की गतिविधियों से भी, इस फॉर्म को भरने का सामना करना पड़ता है, लेकिन पहले से ही अपनी आय पर करों का भुगतान करने के लिए। इस लेख में, हमने आवासीय संपत्ति खरीदते समय मजदूरी पर भुगतान किए गए करों को वापस करने के लिए लेखाकार या भुगतान लेखापरीक्षा कंपनियों की सहायता के बिना, अपने स्वयं के 3-व्यक्तिगत आयकर भरने के लिए विस्तृत निर्देश तैयार किए हैं।

एक अपार्टमेंट खरीदने के बाद, आप अगले साल की शुरुआत में कानून द्वारा आवश्यक नकद कटौती प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन पहले आपको 3-व्यक्तिगत आयकर फॉर्म भरना होगा। इसे भरते समय, 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में उपलब्ध पिछले वर्ष के वेतन पर डेटा दर्ज करना आवश्यक होगा। आपको यह प्रमाणपत्र लेखा विभाग से लेना होगा या इसे भरना होगा।

3-एनडीएफएल एक स्वीकृत टैक्स रिपोर्टिंग फॉर्म है और आप इसे हमारी वेबसाइट पर फॉर्म डाउनलोड करके भर सकते हैं। लेकिन कुछ के लिए एक विशेष कार्यक्रम का उपयोग करना आसान होता है जिसे संघीय कर सेवा की वेबसाइट से डाउनलोड किया जा सकता है। कृपया ध्यान दें कि कार्यक्रम हर साल कुछ संशोधनों के माध्यम से जाता है और केवल उस वर्ष के लिए उपयुक्त है जिसके लिए आप कटौती प्राप्त करना चाहते हैं या कर का भुगतान करना चाहते हैं। प्रोग्राम की सहायता के बिना प्रमाणपत्र भरते समय इन परिवर्तनों को भी ध्यान में रखा जाना चाहिए।

3-एनडीएफएल फॉर्म भरते समय गलती करने से न डरें। कार्यक्रम में लाल चेक मार्क के रूप में ऊपरी दाएं कोने में दर्ज डेटा की जांच के लिए एक बटन है। जब आप प्रोग्राम भरना समाप्त कर लें, तो इस फ़ंक्शन का उपयोग करें और यदि त्रुटियां पाई जाती हैं तो उन्हें ठीक करें।