Sveiki, dārgie emuāra vietnes lasītāji. Atbilstība ir moderns vārds, kas pēdējos gados ir parādījies Krievijas biznesa vidē. Tāpat kā daudzi citi biznesa termini, koncepcija nāca no Rietumiem. Parunāsim sīkāk par to, ko tas nozīmē un vai Krievijas uzņēmējiem ir nepieciešama atbilstības sistēma.

Kas ir atbilstība vienkāršos vārdos?

Compliance tulkojumā no angļu valodas nozīmē atbilstība, vienošanās, piekrišana. Lietojot uzņēmējdarbībā, termins atbilstība ir spēja rīkoties saskaņā ar procedūru, noteikumu vai vaicājumu kopa.

Jebkura komerciāla darbība ir saistīta ar naudas pelnīšanu. Dzenoties pēc peļņas, uzņēmēji dažkārt apiet likumus un ignorē ētikas normas un sociālos noteikumus. Tomēr šāda uzvedība rada negatīvu ietekmi.

Lielās peļņas vietā uzņēmēji saņem lielus naudas sodus, uzņēmējdarbības aizliegumu un kriminālvajāšanu. Rezultātā tiek zaudēta reputācija, samazināti ieņēmumi un pat bankrots.

šī ir kontroles sistēma un pārvaldot riskus, kas izriet no neatbilstības:

1. likumdošana;
2. regulatoru un uzraudzības organizāciju noteikumi;
3. pašregulējošo organizāciju un citu veidu uzņēmēju apvienību noteikumi;
4. iekšējie dokumenti.

Vienkāršiem vārdiem sakot, tas ir komplekss pasākumus, lai veicinātu uzņēmuma atbildīgu uzvedību un tā darbiniekiem tirgū. Pasākumu mērķis ir aizstāvēt kampaņas, investoru, klientu un darbinieku intereses.

Atbilstības attīstība ir tieši saistīta ar valsts kontroles pastiprināšanu pār komercsabiedrībām. Lielie sodi no regulējošām iestādēm liek uzņēmuma vadībai pievērst lielāku uzmanību likumu ievērošanai, kā arī uzņēmuma politikas izstrādei. Pastāvīgs iekšējais audits neļauj uzraugošajām organizācijām atklāt pārkāpumus.

Attīstības vēsture

Atbilstības kontroles rašanās ir saistīta ar ASV Veselības un cilvēku pakalpojumu departamenta (Pārtikas un zāļu pārvalde) parādīšanos 1906. gadā. Valsts departaments regulēja farmācijas un pārtikas pārstrādes procedūras, kas bija jāievēro kampaņām.

Taču stimulu atbilstības attīstībai deva daudzie 20. gadsimta 60.-70. gadu korupcijas skandāli. Jo īpaši 1972. gada Votergeitas skandāls atklāja pierādījumus par ārvalstu amatpersonu kukuļošanu, ko veikušas lielas amerikāņu korporācijas. Ieguvēju vidū bija tādi monstri kā Mobil, EXXON, Phillips Petroleum.

Tā kā ASV likumi nenoliedza kukuļošanu ārpus valsts, pēc izmeklēšanas 1977. gadā tika pieņemts Likums par ārvalstu korupcijas praksi (FCPA). Normatīvais akts noteica valsts amatpersonu uzvedības noteikumus starptautiskā līmenī.

Tas aptver gadījumus, kad tiek piedāvāti vai sniegti atvieglojumi ārvalstu amatpersonām, kas ietver ne tikai ierēdņus, bet arī partiju pārstāvjus, valsts uzņēmumu un organizāciju darbiniekus.

Papildus FCPA pieņemšanai 70. gadu beigās ASV tika izveidotas ministrijas, kas regulē uzņēmējdarbību. Astoņdesmitajos gados atbilstības sistēma tika paplašināta, iekļaujot tajā ētikas uzņēmējdarbības noteikumi.

2001. gada beigas noveda pie lielākās ASV enerģētikas kompānijas sabrukuma. Enron Corporation bankrotēja parādu slēpšanas un krāpniecisku darbību dēļ. Lielais skandāls izraisīja pastiprinātu regulatīvo pārbaudi un noveda pie Sarbanes-Oxley likuma pieņemšanas 2002. gadā. Normatīvajā aktā noteiktas stingrākas prasības uzņēmumu grāmatvedības uzskaitei un pārskatu sniegšanai. Viņš arī uzlika biznesa struktūrām pienākumu pieņemt Ētiskās rīcības kodeksu. Kopš tā laika atbilstība ir kļuvusi par Amerikas kampaņu pārvaldības neatņemamu sastāvdaļu.

2006. gadā izcēlās jauna korupcijas lieta. Izmeklēšanā atklāta Siemens milzīgu kukuļu maksāšana no “melnās” kases. Amatpersonu kukuļošana tika veikta korporācijas augstāko vadītāju vadībā dažādās valstīs - Ēģiptē, Krievijā, Ķīnā, Grieķijā. Tagad atbilstības pakalpojumi ir kļuvuši obligāti uzņēmumiem ar ārvalstu aktīviem.

2010. gads iezīmējās ar Apvienotās Karalistes likuma pieņemšanu. Par cīņu pret kukuļdošanu" Visiem uzņēmumiem, uz kuriem tas attiecas, ir jāievieš atbilstības kontrole. Likums attiecas uz Apvienotās Karalistes un ārvalstu uzņēmumiem.

Kā ar Krieviju?

Atbilstības tiesību akti Krievijā ir sākuma stadijā. Oficiālie akti nesatur šīs funkcijas definīciju. Vienīgais dokuments, kurā šis termins tika minēts, bija Krievijas Bankas direktīva Nr. 603-U, kas datēta ar 1999. gada 7. jūliju (zaudēja spēku 2004. gadā).

Centrālās bankas rīkojums atbilstības kontroli uzskatīja par daļu no kredītiestāžu iekšējās uzraudzības. Tas tika veikts, lai pārbaudītu bankas darbības atbilstību finanšu tirgu likumdošanai. Pēc oficiālā dokumenta atcelšanas daudzas kredītiestādes turpina izmantot atbilstības idejas, lai efektīvi darbotos.

Tādējādi Krievijas noteikumi neparedz obligātu atbilstības pakalpojumu ieviešanu. Riska vadības sistēma tiek piemērota brīvprātīgi.

Tomēr šeit ir jāizdara brīdinājums. Transnacionālām korporācijām, kuru intereses sniedzas ārpus valsts robežām, ir jāievēro citās valstīs spēkā esošie noteikumi.

1. Ja uzņēmuma vērtspapīri tiek tirgoti Ņujorkas fondu biržā, uzņēmums ir pakļauts ASV likumu jurisdikcijai. Tas nozīmē, ka uzņēmumam ir jābūt atbilstības programmai, kas izstrādāta saskaņā ar ASV regulatoru ieteikumiem.
2. Atverot kontu ārvalstu bankā, Krievijas organizācija vai pilsonis tiek pakļauts atbilstības kontrolei. Lai veiksmīgi pabeigtu auditu, jums ir jābūt Rietumu standartiem atbilstošai reputācijai.

Atbilstības dienestu parādīšanās Krievijas organizācijās veicināja grozījumu pieņemšanu Federālajā likumā Nr.273 “Par korupcijas apkarošanu”. Dokuments uzliek par pienākumu uzņēmējiem veikt pasākumus korupcijas shēmu novēršanai. Ārvalstu praksē tas ir viens no galvenajiem atbilstības risku regulēšanas un kontroles sistēmas elementiem.

Kāpēc ir nepieciešama atbilstība?

"Nopelniet reputāciju, un tas jums noderēs."
J. Rokfellers

Lai gan sākotnēji atbilstības programmas tika ieviestas, lai aizsargātu uzņēmējus no uzraugošo iestāžu rīcības, bet pēc tam - saskaņā ar regulatora norādījumiem, šodien to nozīme ir ievērojami augusi.

Pašlaik atbilstība ir:

1. Biznesa tīrības garantija.
2. Pierādījums par uzņēmuma likumpaklausību, uzskaites un pārskatu sniegšanas caurspīdīgumu.
3. Pierādījums par izpildinstitūciju atbildību.
4. Attiecības, kuru pamatā ir vienlīdzības un taisnīguma principi.
5. Augsta līmeņa korporatīvās kultūras un profesionalitātes rādītājs.

Tādējādi atbilstības īstenošana uzlabo uzņēmuma reputāciju, palielina tā vērtību partneru un investoru acīs, vairo klientu un darbinieku uzticību. Kampaņa var piesaistīt vairāk resursu, palielināt tirgus daļu, .

Jāpiebilst arī, ka pieaug uzticēšanās no uzraudzības institūciju puses. Konstatētie pārkāpumi uzskatāmi par privātiem, vienas personas izdarītiem, nevis sistēmiskiem. Kampaņām, kurās ieviesta kontroles sistēma, paredzēti atvieglojumi sankciju piemērošanā.

Atbilstības elementi, izmantojot Siemens politikas piemēru

Personai, kas nepārzina uzņēmuma darbību, var šķist viegli ievērot noteikumus. Izlasiet dažus dokumentus un sekojiet tiem. Patiesībā viss ir daudz sarežģītāk.

Spēkā ir daudz normatīvo aktu, kas definē dažādus saimnieciskās darbības aspektus – darba attiecības, uzvedību tirgū, patērētāju tiesības, nodokļu attiecības, tehniskos standartus u.c. Tie pastāvīgi mainās un dažkārt ir pretrunā viens otram.

Svarīgi ir ne tikai sekot līdzi visiem jauninājumiem, bet arī izstrādāt standartus standarta darbībai un personāla uzvedībai dažādās situācijās, apmācīt darbiniekus un atjaunināt zināšanas. Tāpat ir nepieciešams uzraudzīt pārkāpumus un reaģēt uz tiem.

Pilnvērtīga atbilstības politika prasa ievērojamus finanšu un laika izdevumus, un tā ir iespējama tikai lielām kampaņām. Apskatīsim Siemens Corporation piemēru, kas ietver risku vadības sistēmu.

Pēc korupcijas skandāla izcelšanās kampaņa izstrādāja noteikumus, kas samazina situācijas atkārtošanās iespējamību. Uzņēmuma darbības princips bija korupcija un konkurences noteikumu pārkāpumi. Moto: "Tikai tīrs bizness ir Siemens bizness."

Atbilstības sistēma ir sadalīta trīs līmeņos:

1. Profilakse;
2. Identifikācija;
3. Reakcija.

Kas ir iekļauts katrā no tiem, var redzēt tabulā.

Lai īstenotu politiku, starptautiskā korporācija ir izstrādājusi iekšējos dokumentus, kas ir derīgi visām nodaļām:

1. Siemens biznesa uzvedības rokasgrāmata;
2. Rīcības kodekss (piegādātājiem).

Kampaņas gada pārskati tiek publicēti oficiālajā tīmekļa vietnē. Šeit varat arī ziņot par pārkāpumiem.

Atbilstības kontrole bankās

Uzticot savu naudu bankai, klientiem ir nepieciešama pārliecība, ka viņu kapitāls ir drošībā. Savukārt bankai ir nepieciešamas saņemto līdzekļu “tīrības” garantijas.

Ikvienai kredītiestādei, kas saņem valsts licenci darbību veikšanai, ir jāievēro nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas (AML/CFT) noteikumi. Krievijā šim nolūkam tika pieņemts 08/07/01 likums Nr.115-FZ.Bankas ir spiestas balansēt starp diviem draudiem - zaudēt daudzsološus klientus vai saņemt sankcijas nepietiekamas kontroles pār klientiem dēļ no riska grupas.

Vienlaikus par noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju tiek uzskatīta ne tikai noziegumu rezultātā saņemta nauda, ​​bet arī jebkuri līdzekļi, kas saņemti no nelikumīgiem avotiem - nelikumīga peļņa, kukuļi, “dāvanas” u.tml. Amatpersonām un viņu tuviniekiem ir īpaša uzraudzība.

Par klientu pārbaudi bankā ir atbildīga īpaša nodaļa. Ja kredītiestādes darbiniekiem ir aizdomas, ka īpašums iegūts nelikumīgi, viņi var:

1. atteikties atvērt klientam kontu;
2. pārtraukt pašreizējo līgumu;
3. iesaldēt līdzekļus.

Finanšu iestādei ir pienākums ziņot regulatoram par visiem aizdomīgajiem darījumiem. Pretlikumīgas darbības var apstrīdēt tiesā.

Atbilstības nodaļas speciālisti sākotnējo informāciju saņem no klienta anketas, kas aizpildīta, atverot kontu. Tad viņi ievāc informāciju no dažādiem avotiem – valsts reģistriem, interneta, sociālajiem tīkliem.

Personīga vai uzņēmuma vietne un respektabls personīgais profils palīdzēs jums veiksmīgi izturēt auditu vietējā vai ārvalstu bankā. Lai apstiprinātu līdzekļu avotus, finanšu organizācija var pieprasīt nodokļu un grāmatvedības pārskatus, līgumus, primāros dokumentus utt.

Lai izvairītos no problēmām, jums ir jārīkojas atklāti un pārskatāmi un nekavējoties jāsniedz paskaidrojumi un pierādījumi, kad tiek saņemts bankas pieprasījums.

Veiksmi tev! Uz drīzu tikšanos emuāra vietnes lapās

Jūs varētu interesēt

Kas ir vadība - tās funkcijas un veidi Finanses – kas tas ir, kādas ir tās funkcijas, kā darbojas finanšu vadības un kontroles sistēma? Kas vienkāršos vārdos ir ofšors Konsultācijas ir palīdzība problēmu risināšanā un mērķu sasniegšanā Laika spiediens — ko tas nozīmē? Kas ir menedžeris Kas ir imports - saistība ar eksportu, valsts politika attiecībā uz importu un importa aizstāšanu Kas ir franšīze vienkāršos vārdos Nodokļi - kas tie ir (definīcija), to mērķis, veidi, funkcijas un nodokļu kontrole Kas ir preferences

Žurnāls: Svetlana Viktorovna, kas ir atbilstība un kāpēc tā ir vajadzīga?

Afanasjeva S.V.: Pats vārds atbilstība ir krievu valodas atvasinājums no angļu valodas atbilstības, kas nozīmē “atbilstība”. Atbilstība ir iekšējā kontrole pār uzņēmuma darbības atbilstību likumdošanai. Tās galvenais mērķis ir novērst peļņas zaudēšanas risku. Tie ietver soda naudu, zaudējumu atlīdzību vai līgumu nepildīšanu. Tajā pašā laikā atbilstības riski var izraisīt reputācijas pasliktināšanos, ierobežotas uzņēmējdarbības iespējas vai klientu bāzes samazināšanos.

Žurnāls: Kas nepieciešams atbilstības kontroles organizēšanai?

Afanasjeva S.V.: Galvenais, uzsākot atbilstību uzņēmumā, ir uzņēmuma vadības lēmums strādāt godīgi un atklāti. Protams, neiztikt bez atbilstības politikas izstrādes un ieviešanas, kā arī izstrādāto atbilstības prasību izpildes uzraudzības. Darbplūsma jāorganizē tā, lai visas iespējamās problēmas tiktu izsekotas un atrisinātas reāllaikā.

Žurnāls: Kāda ir kompensācijas politika?

Afanasjeva S.V.: Pastāv vairākas standarta politikas, kuras, neatkarīgi no darbības specifikas, tradicionāli vienā vai otrā pakāpē tiek izmantotas lielākajā daļā organizāciju:

• - Korporatīvās ētikas kodekss (Korporatīvās uzvedības kodekss) - parasti tas ir diezgan vispārīgs dokuments, kas ietekmē gandrīz visus organizācijas darbības aspektus. Tajā runāts par morāles un ētikas principiem, uzvedības standartiem, organizācijas prioritātēm un darbinieku pienākumiem.
• - Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas apkarošanas politika tādā vai citādā veidā tiek īstenota visās finanšu un daudzās nefinanšu organizācijās attīstītajās un attīstības valstīs. Tas novērš noziedzīgi iegūtu līdzekļu iekļūšanu ekonomikas legālajā sektorā un novērš terorisma finansēšanu.
• - Dāvanu, ielūgumu uz pasākumiem pieņemšanas un došanas politika - tās funkcija ir nošķirt jēdzienus “dāvana” un “kukulis” / “atsitiens” jeb, citiem vārdiem sakot, norādīt līniju, pēc kuras dāvana kļūst par piedāvājumu. lai iegūtu iespēju savās interesēs manipulēt ar amatpersonu. Šī politika parasti neaizliedz dāvanas, bet nosaka ierobežojumus to vērtībai un ievieš procedūras, lai veiktu atbilstošu kontroli.
• - Politika ziņošanai par ētikas standartu pārkāpumiem regulē uzņēmuma darbinieku (ar tiesībām uz anonimitāti) ziņošanas par pārkāpumiem kārtību un metodes, kā arī šo pārkāpumu turpmākās izmeklēšanas un dokumentēšanas kārtību. Šīs funkcijas kvalitatīva īstenošana ir viens no efektīvākajiem veidiem, kā apkarot pārkāpumus uzņēmumā.
• - Interešu konfliktu regulējošā politika nosaka ētikas standartus darbinieku uzvedībai, kad rodas interešu konflikts, proti, gadījumos, kad: darbinieka intereses var nonākt pretrunā ar uzņēmuma interesēm; viena klienta intereses var nonākt pretrunā ar cita klienta interesēm u.tml. Īpaši uzņēmuma darbiniekiem ir pienākums palīdzēt identificēt un novērst interešu konflikta gadījumus, kā arī tiek deklarēts, ka uzņēmuma interesēm vienmēr ir jābūt ir augstāka par atsevišķu darbinieku personīgajām interesēm.
• - Darbinieku vērtspapīru pirkšanas uzraudzības politika nosaka kārtību, kādā finanšu organizāciju darbinieki uzrauga darījumus vērtspapīru tirgū. Jo īpaši tas var noteikt ierobežojumus noteiktu uzņēmumu vērtspapīru iegādei (parasti tiem, ar kuriem konkrētā finanšu organizācija pašlaik veic darījumu), aizliegt vērtspapīru “īso” pārdošanu, kā arī regulēt īpašas apstiprināšanas procedūras. darījumu darbinieku vērtspapīru tirgū ar organizācijas amatpersonām. Šīs politikas galvenā jēga ir to izmantot, lai izvairītos no darba laika un oficiālās informācijas ļaunprātīgas izmantošanas personības bagātināšanas nolūkā, kā arī lai pasargātu sevi no pārmetumiem par darbinieku neētisku uzvedību vērtspapīru tirgū (tirgus laika noteikšana).
• - “Ķīnas mūra” politika ir nepieciešama, lai norobežotu informācijas lauku uzņēmuma darbībā, parasti finanšu sektorā, lai novērstu interešu konfliktus un radītu apstākļus godīgai konkurencei. Šī politika tiek īstenota gandrīz visās vadošajās investīciju organizācijās, kur šāda nošķiršana ir īpaši svarīga, jo nepubliskas informācijas par kāda finansiālo stāvokli, investīciju plāniem, papildu jautājumiem rīcībā var tikt izmantota, piemēram, citas organizācijas darbinieki. nodaļu, lai iegūtu papildu peļņu. Šīs informācijas barjeras uzcelšana ļauj organizācijai ne tikai novērst interešu konfliktu rašanos, bet arī bez ierobežojumiem apkalpot visus klientus.
• - Mijiedarbības politika ar regulējošām iestādēm. Jautājums par efektīvu un pareizu mijiedarbību ar pārvaldes iestādēm mūsdienās ir ļoti aktuāls, jo pat ļoti likumpaklausīgi uzņēmumi šādā situācijā saskaras ar vairākām grūtībām.
• - Informācijas konfidencialitātes politika regulē datu par klientiem un viņu darījumiem neizpaušanu. Šī politika paredz ne tikai vispārējas klientu datu apstrādes kultūras veidošanos, bet arī uzglabāšanas organizēšanu un noteiktu standartu ievērošanu, apstrādājot personas datus.

Ir arī citas politikas, piemēram, klientu, darījumu partneru un preču/pakalpojumu piegādātāju uzticamības pārbaudes politika; sūdzību saņemšanas un apstrādes principi; personāla apmācības politika un citi iekšējie dokumenti. Turklāt katrs uzņēmums augstākās vadības, akcionāru un kreditoru izvirzīto mērķu dēļ var ieviest papildu procesus šajā jomā, vienlaikus veidojot savu unikālu atbilstības kontroles struktūru.

Žurnāls: Ja visas jūsu minētās politikas ir izstrādātas, vai mēs varam pieņemt, ka uzņēmums ir pilnībā sevi aizsargājis?

Afanasjeva S.V.: Iepriekš minēto polišu esamība vien nenozīmē, ka uzņēmums ir pielicis visas pūles, lai ievērotu likumus un minimizētu juridiskos un reputācijas riskus. Nepieciešama ieviešana. Bieži vien atbilstības kontroles ieviešana saskaras ar pretestību no biznesa struktūrvienībām, tostarp no organizācijas augstākās vadības puses, jo tas ir pretrunā ar uzņēmuma interesēm: atbilstības dienests veic tādus pasākumus kā partneru un klientu ar apšaubāmu reputāciju “nogriešana”. , aizliedzot veikt noteiktas darbības utt. Šādā gadījumā ir nepieciešams veidot organizatorisko struktūru tā, lai atbilstības dienestam nodrošinātu visas nepieciešamās tiesības un pilnvaras, un tā personālam hierarhijā ir jābūt augstam statusam. organizāciju un neatkarību lēmumu pieņemšanas ziņā.

Žurnāls: Vai es pareizi saprotu, ka atbilstības kontrolieris ir vienīgā persona, kas ir atbildīga par uzņēmuma atbilstības risku samazināšanu?

Afanasjeva S.V.: Jums nav taisnība. Starp citu, tas ir diezgan izplatīts nepareizs priekšstats. Piemēram, tādam pašam viedoklim bieži ir tāda uzņēmuma darbinieki, kurā tiek īstenota atbilstība. Atbilstības kontrolieris fiziski nespēj patstāvīgi uzraudzīt visus jaunos riskus, jo viņš bieži nesadarbojas ar klientu un neapstrādā attiecīgo informāciju, un tāpēc nespēj identificēt visas nodaļās radušās problēmas un citus jautājumus, uz kuriem attiecas politikas. . Tāpēc iesaku atbilstības kontrolierim ne tikai izskaidrot visiem organizācijas darbiniekiem atbilstības politikas formālās prasības, to nozīmi un neievērošanas sekas, bet arī skaidri ieskicēt katra darbinieka pienākumus ievērot šīs prasības, tādējādi nosaka katra uzņēmuma darbinieka atbildību. Nepieciešama arī personāla apmācība. Varbūt šim nolūkam jums vajadzētu izmantot specializētu apmācību un konsultāciju centru pakalpojumus, kas var organizēt augstas kvalitātes informāciju semināru un padziļinātas apmācības veidā visiem uzņēmuma darbiniekiem.

Žurnāls: Paldies par informatīvo sarunu!

Afanasjeva S.V.: Paldies! Priecāšos jūs atkal satikt!

Sarežģītajos Rietumu sankciju politikas apstākļos pret mūsu valsti atbilstības kontrole kļūst par vienu no svarīgiem instrumentiem banku sektora vadības sistēmā. Kas ir atbilstība? Kam ārvalstu biznesa partneri pievērš uzmanību, runājot par atbilstības procedūrām Krievijas uzņēmumos? Un kādas priekšrocības tie sniedz? Mēģināsim to izdomāt.

Izskatu vēsture

Viss sākās ar Krievijas iestāšanos PTO (Pasaules Tirdzniecības organizācija). Ir notikušas daudzas ar neapbruņotu aci neredzamas izmaiņas. Piemēram, uz vietējiem uzņēmumiem un organizācijām sāka attiekties starptautiskie noteikumi par standartu ieviešanu cīņā pret nelikumīgi iegūtu līdzekļu legalizēšanu, korupciju, teroristu organizāciju finansēšanu un citām atbilstības sistēmas jomām (kas ir atbilstība, tiks apspriests tālāk).

Kas ir atbilstība?

Tā ir komercorganizāciju atbilstība valstī spēkā esošajiem likumiem, standartiem un noteikumiem, kuru mērķis ir novērst korupciju. Citiem vārdiem sakot, atbilstība ir jebkuras organizācijas darbības atbilstība kodeksu un noteikumu kopumam, ko nodrošina attiecīgās ekonomikas nozares regulatori. Mūsdienās atbilstības kontroles sistēma organizācijā ir nepieciešama, veicot uzņēmējdarbību, lai novērstu riskus (īpaši reideru uzbrukumus) un aizsargātu uzņēmuma reputāciju. Tas ir, tas ir sava veida pamats, uz kura tiek veidota jebkuras organizācijas kontroles sistēma, un viena no vissvarīgākajām vadības daļām.

Mūsdienu realitāte ir tāda, ka atbilstības noteikumu neievērošana noved pie uzņēmējdarbības zaudēšanas. Taču šīs sistēmas pielāgošana iekšējiem noteikumiem un noteikumiem patiesībā ir ārkārtīgi sarežģīta.

Kāda jēga?

Jebkura moderna organizācija savā darbībā ietver vairāku veidu kontroli pār tehnisko, cilvēku un, lai atbilstu standartiem un prasībām. Tie tiek veidoti uzņēmuma dibināšanas laikā, sastādot normatīvos dokumentus un izstrādājot organizācijas vadības principus. Taču, biznesa procesiem kļūstot sarežģītākiem un uzņēmumam “nobriest”, kļūst arvien grūtāk ievērot noteiktās normas un noteikumus.

Tehnoloģisko procesu izaugsmei, produktu klāsta paplašināšanai un jaunu ieviešanai, efektivitātes paaugstināšanai un personāla paplašināšanai nepieciešama sarežģīta vadības sistēma.

Kāpēc ievērot?

No vienas puses, jūs varat uzrādīt labus rezultātus, bet, no otras puses, jūs varat neizdoties pārbaudēs, ko veic regulējošās iestādes, un saņemt nopietnus sodus un citas nepatikšanas. Tas ir tā sauktais regulējošais risks, kas noved pie tirgus daļas zaudēšanas, pieprasījuma, pārdošanas apjomu samazināšanās u.c. Paralēli tam pastāv arī Piemēram, finanšu aktivitātes rādītāju samazināšanās gadījumā, aizņēmējs var pieprasīt atmaksāt parādu pirms termiņa.

Izrādās, ka ir jāievēro noteikumi un noteikumi, kas sākotnēji parādījās organizācijā. Un mums ir nepieciešama arī persona, kas ir atbildīga par to, lai jaunai normai vai noteikumam, kas ir radies, pirms to piemērošanas sākšanas tiek ieviesta tehnoloģija, kas ļauj turpināt biznesa attīstību, taču ievērojot ieviestās normas un prasības. Ārvalstīs šo funkciju veic īpašs atbilstības vadītājs.

Prasības sistēmas dokumentiem

Jebkuram jaunam rīkojumam vai regulējumam pirms ieviešanas ir jāiziet vairāki posmi. Šis:

• Izskats (projekta izstrāde).
• Apstiprināšana (sastādītā dokumenta parakstīšana).
• Stāšanās spēkā.
• Transformācija (plānota vai pēkšņa parametru maiņa).
• Dokumenta anulēšana (ar jauna parādīšanos vai cita iemesla dēļ).

Veidot jaunus organizācijas darbības veidus pēc analoģijas ar esošajiem ir par atbilstību atbildīgā vadītāja uzdevums (tulkojumā no angļu valodas - atbilstība, atbilstība, piekrišana). Tas nozīmē, ka šim darbiniekam ir jābūt ar plašu prasmju, iemaņu un zināšanu spektru, jāpiedalās dokumentālās bāzes veidošanā un jāpārrauga personāla apmācības jautājumi. Viņš vajadzības gadījumā var argumentēt arī par papildu budžeta izdevumiem jauna administratīvā dokumenta ieviešanai.

Atbilstības definīcija banku nozarei

Šajā uzņēmējdarbības nozarē jēdziens “atbilstība” ietver informācijas sniegšanu mātes organizācijai - Krievijas Bankai stingri noteiktā termiņā. Kā arī izslēdzot finanšu un kredītorganizāciju un to darbinieku iesaisti jebkāda veida nelikumīgās darbībās.

Kas ir atbilstības kontrole bankās? Šis ir īpaši definētu funkciju kopums, kas ir sadalīts obligātajās un neobligātajās. Pirmajās ietilpst likumdošanas normas, kuru neievērošana noved pie reputācijas zaudēšanas un gandrīz vienmēr tiek piemērotas soda sankcijas. Otrajā grupā ietilpst organizācijas vadības un funkciju pasūtījumi, kuru izpilde ir saistīta ar biznesa partneru cerībām.

Ņemot vērā aprakstītās iezīmes, par atbilstības sistēmas pārvaldību bankā vajadzētu būt drošības dienestam. Bet patiesībā šī sistēma gandrīz vienmēr ir daudzlīmeņu, tāpēc lielākā daļa tās funkciju ir sadalītas starp struktūrvienībām.

Īstenošanas iezīmes

Atbilstības kontroli Krievijas bankās regulē Krievijas Bankas noteikumi Nr. 242-P, Nr. 06-29/PZ-N un vairāki citi dokumenti.

Tie norāda, ka katrs kredītiestādes darbinieks ir jāiesaista šīs sistēmas funkciju veikšanā savu amatu aprakstu un kompetences robežās. Par sistēmas ieviešanu atbild atsevišķs darbinieks.

Sistēmas izveidei ir šādi mērķi:

• Krāpšanas un korupcijas apkarošana.
• Ar ārējo (iekšējo) standartu neievērošanu saistīto risku identificēšana (tie ir atbilstības riski).
• Atbilstība starptautisko standartu un Krievijas tiesību aktu prasībām.
• Atbildes uz sūdzībām, kas saņemtas no klientiem.
• Informācijas drošības principu ievērošana.

Lai īstenotu aprakstītās funkcijas, banku organizācijām jāizmanto personas informācijas sistēmas un platformas, kas ļauj sistematizēt uzraudzības un turpmākās analīzes procesu.

Uzdevums automatizēt atbilstības kontroli bankās (kas tas ir - aprakstīts iepriekš) šobrīd lielākajai daļai banku ir prioritāte. Turklāt šī sistēma prasa skaidru uzņēmuma darbības organizēšanu – potenciālās problēmas ir jāidentificē un jārisina reāllaikā un pēc iespējas ātrāk.

Banku atbilstības kontroles sistēmas principi

Atbildīgā persona par sistēmas ieviešanu bankā (vadītājs) piesaista darbiniekus un organizē darbu, lai ievērotu ārējos noteikumus un prasības, iekšējos un identificētu atbilstības risku (tas ir prioritārs uzdevums atbilstības kontrolē).

Sistēmas pamatprincipi ir šādi:

• Bankas īstenotā atbilstības politika ir jāapstiprina direktoru padomei, kas, savukārt, noteiktos intervālos izvērtē tās efektivitāti.
• Organizācijas pienākums ir piešķirt sistēmai nepieciešamo resursu apjomu.
• Par sistēmas darbību atbildīgajam vadītājam ir pienākums organizēt atbilstības nodrošināšanā iesaistītā personāla apmācību (kas atbilstība ir aprakstīta iepriekš).
• Par sistēmas ieviešanu un darbību atbildīgajai personai uzņēmumā ir jābūt augstam statusam (piemēram, tieši jāatskaitās vadītājam vai jābūt izpildinstitūciju dalībniekam).
• Dažus atbilstības kontroles uzdevumus var veikt, izmantojot ārpakalpojumus (šajā gadījumā kontroli veic atbildīgais vadītājs vai bankas organizācijas vadītājs).

Sistēmas funkciju ieviešana dažkārt saskaras ar pretestību bankas iekšienē. Visbiežāk tas rodas, piemēram, sakarā ar lēmumu nogriezt vienu vai vairākus neuzticamus partnerus vai klientus, kas no pirmā acu uzmetiena ir pretrunā ar banku organizācijas finansiālajām interesēm.

Bet tajā pašā laikā atbilstības darba (tulkojumā no angļu valodas, kā minēts iepriekš - atbilstība, ievērošana, vienošanās) mērķis ir aizsargāt bankas reputāciju un līdz ar to arī tās finansiālos panākumus. Turklāt šīs sistēmas ieviešana vienkāršo mijiedarbību ar partneriem no ārvalstīm, jo ​​viņu prasību galvenais punkts ir atbilstības politikas klātbūtne, kas gandrīz visās valstīs ir atzīta par normu.

Atbilstības politika

Gandrīz katra banku organizācija to izstrādā. Tas sastāv no sekojošā. Šī ir politika:

• Korporatīvā rīcība(tas ir, vispārīgs dokuments, kas izstrādāts, lai regulētu darbinieku uzvedības standartus un darba pienākumus).
• un teroristu organizāciju finansēšana(dokuments, kas izstrādāts, lai novērstu negodprātīgā ceļā iegūto vai nopelnītu līdzekļu iekļūšanu un terorisma finansēšanu).
• Mērķis ir interešu konfliktu risināšana(dokumenti, kas nosaka uzvedības standartus interešu konflikta gadījumā.
• Mijiedarbība ar regulējošām iestādēm un uzraudzības iestādēm(minimizē iespējamās grūtības un nodrošina efektīvu un pilnīgu mijiedarbību).
• Darījumu un vērtspapīru pirkšanas kontrole.
• Sūdzību saņemšana no klientiem un pretpasākumu veikšana.
• Datu konfidencialitāte un neizpaušana (lai nenodarītu kaitējumu organizācijai).
• Pareiza klienta identifikācija.

Saraksts ir diezgan vispārīgs. Katrai organizācijai ir tiesības pievienot vai noņemt jebkuru no aprakstītajiem notikumiem.

Atbilstība Sberbank

Vienā no lielākajām banku organizācijām valstī atbilstības funkciju izpildē ir iesaistīts ikviens darbinieks sava amata apraksta ietvaros.

Šīs sistēmas funkciju ieviešanai nepieciešama visu banku procesu automatizācija. Šim nolūkam Sberbank aktīvi sadarbojas ar CIO birojiem. Piemērs ir uz Oracle balstīta IT platforma. Tas ļauj sistematizēt valsts procesus un optimizēt bankas organizācijas struktūru.

Pirms vairākiem gadiem stājās spēkā likums, saskaņā ar kuru visām banku organizācijām pasaulē ir pienākums nodot Amerikas nodokļu dienestam visus datus par tā nodokļu maksātāju kontiem. Sberbank ir ieviesusi šādu produktu un turpmāk pielāgos to Krievijas tirgum.

12.11.2015

Pasākumu sistēma Atbilstība ir instruments, kas novērš spēkā esošo tiesību aktu, iekšējo noteikumu un biznesa ētikas pamatnoteikumu pārkāpumus (gan no uzņēmuma vadības, gan personāla puses).

Likums prasa izveidot pilnvērtīgu specializētu nodaļu (nodaļu) atbilstības nodrošināšanai tikai banku sektora uzņēmumos. Tomēr daži šīs funkcijas elementi būs noderīgi citu nozaru organizācijām, jo ​​īpaši:

• uzņēmēji, kas veic uzņēmējdarbību saskaņā ar stingru administratīvo regulējumu (enerģētika, farmācija, telekomunikācijas utt.);
• globālo korporatīvo grupu meitasuzņēmumiem un pārstāvniecībām, ja pastāv ASV un Apvienotās Karalistes pretkorupcijas tiesību aktu pārrobežu prasību izpildes risks, kas attiecas uz to darbību;

Gadījuma izpēte: ASV Daimler AG meitasuzņēmums Krievijā tika atzīts par vainīgu likuma pārkāpšanā

2010. gadā Daimler AG tika tiesāts ASV Kolumbijas apgabala apgabaltiesā par Ārvalstu korupcijas likuma (FCPA) pārkāpšanu. Vienlaikus par vainīgu tika atzīts arī kāds Krievijas uzņēmums, Daimler AG meitas uzņēmums Krievijā.

• uzņēmumi, kuru amatpersonas un (vai) produkti ir pakļauti sankcijām, kā arī uzņēmumi, kuru darījuma partneri ir “melnajā sarakstā”.

Kas ir atbilstība

Jebkura uzņēmuma darbībai jāatbilst prasībām:

• spēkā esošie tiesību akti;
• iekšējie standarti;
• biznesa ētikas noteikumi.

Jebkuras no šīm prasībām pārkāpumi var radīt ievērojamus finansiālus un reputācijas zaudējumus: naudas sodus, darbības apturēšanu un tiesvedību.

Viens no veidiem, kā samazināt šādu negatīvu seku risku, ir ieviest atbilstības funkciju, kuras mērķis ir proaktīvi novērst tiesību aktu un iekšējo normatīvo aktu pārkāpumus, tostarp visaptverošu risku pārvaldību visos vadības līmeņos. Pats termins “atbilstība” cēlies no angļu valodas vārda “compliance” — vienošanās, atbilstība (atbilst).

Atbilstība ir pasākumu, procedūru un mehānismu sistēma, kas nodrošina, ka darbinieki veic uzņēmējdarbību stingri saskaņā ar spēkā esošajiem tiesību aktiem, regulatoru un pašregulējošo organizāciju prasībām, iekšējiem noteikumiem un ētikas standartiem, kas tiek atrisināta, identificējot, novērtējot un pārvaldot atbilstības riski un regulējošie riski biznesa procesos katrā uzņēmuma organizatoriskās struktūras līmenī. Atbilstības risks tiek saprasts kā zaudējumu risks Krievijas Federācijas tiesību aktu, SRO standartu un iekšējo vietējo noteikumu neievērošanas dēļ. Savukārt regulējošais risks nozīmē zaudējumu risku uzraudzības iestāžu sankciju un (vai) citu regulējošu pasākumu piemērošanas rezultātā.

Divas iespējas atbilstības funkcijas izveidei organizācijā

Organizācijas, kas normatīvās prasības par obligātu atbilstību netiek piemērotas, var brīvprātīgi izveidot šo funkciju sevī centralizētas vai decentralizētas struktūras veidā.

Centralizēta shēma. Uzņēmuma organizatoriskajā struktūrā tiek veidota jauna nodaļa (pēc analoģijas ar banku sektoru, kuram šāda shēma ir obligāta). Tā ir atbildīga par atbilstības risku un regulējošo risku analīzes funkcijām, sagatavo priekšlikumus biznesa procesu un kontroles optimizēšanai, kā arī veic pastāvīgu noteikto kontroles procedūru ievērošanas uzraudzību.

Centralizētās shēmas priekšrocība ir funkcionālās atbildības koncentrēšana uz konkrētu struktūrvienību. Tas nodrošina vispilnīgāko uzņēmuma darbības jomu pārklājumu, kurām nepieciešama atbilstības sistēma, kā arī kvalitatīvu uzdoto uzdevumu izpildi, pateicoties nodaļas šaurajai specializācijai.

Galvenais trūkums ir atbilstības nodaļa, kas dublē esošo nodaļu funkcionalitāti risku vadības, juridiskā atbalsta, ekonomiskās drošības un iekšējā audita jomās, kā arī papildu izdevumi uzņēmuma budžetā algām un sociālajām iemaksām. Centralizēta atbilstības organizācijas shēma ir optimāla lieliem uzņēmumiem, kuru darbību uzrauga starptautiskās reitingu aģentūras (Standard Poors’s, Moody’s, Fitch). Galīgā vērtējuma piešķiršanu, cita starpā, ietekmēs atbilstības riska pārvaldības funkcijas esamība novērojamā uzņēmuma esošajā korporatīvo risku vadības sistēmā.

Decentralizēta shēma.Šī konfigurācija nodrošina atbildības sadali par atbilstības funkcijas elementu ieviešanu starp esošajām struktūrvienībām.

Šajā gadījumā katrs vadītājs analizē atbilstības un regulējošos riskus un pārvalda tos uzraugāmās darbības jomas biznesa procesu ietvaros. Shēmas priekšrocība ir resursu taupīšana, tajā pašā laikā pilnvaras atbilstības jomā kļūs par papildu slogu esošajai struktūrvienību funkcionalitātei.

Kā ieviest atbilstības funkciju

Ekonomiskās krīzes situācijā, kad uzņēmumi samazina izmaksas, uzņēmuma īpašnieki un vadība var neatbalstīt ideju par jaunas nodaļas izveidi, kas pildītu tikai atbilstības funkciju. Tajā pašā laikā no darba kārtības netiek izņemta nepieciešamība pēc sistēmiskas analīzes un atbilstības un regulējošo risku pārvaldības. Viens no problēmas risinājumiem var būt atsevišķu atbilstības funkcijas elementu ieviešana uzņēmuma pašreizējā darbībā. Tam būs jāveic šādas darbības.

1. Identificējiet atbilstības un regulējošos riskus. Lai identificētu riskus ar rīkojumu vai nolikumu par organizāciju, ieteicams izveidot darba grupu, kurā piedalās juristi un specializēto nodaļu pārstāvji. Projekta pasē nosakiet sanāksmju režīmu un prasības darba rezultātam.

Darba grupai ir jāidentificē biznesa procesi, kas var radīt atbilstības pārkāpumu riskus. Identificējot riskus, tiek ņemtas vērā esošās tiesiskā regulējuma kolīzijas, tiesu prakses neviendabīgums un regulējošo institūciju divējādas interpretācijas iespēja. Piemēram, ja starp uzņēmuma augstākajiem vadītājiem ir ASV pilsonis, tas automātiski noved pie FCPA (The Foreign Corrupt Practice Act of 1977) prasību piemērošanas uzņēmumam.

Darba grupas darbības rezultātam ir jābūt atbilstības risku un normatīvo aktu risku kartei, kas ietekmē uzņēmuma darbību. Šajā gadījumā riski kartē tiek sarindoti, pamatojoties uz to rašanās iespējamību un iespējamā kaitējuma apmēru. Karte ļaus analizēt konkrētas situācijas, kurās iespējama likumdošanas, normatīvo aktu prasību un biznesa ētikas principu neievērošana, kā arī izstrādāt pasākumus to novēršanai.

Papildus darba grupas sanāksmju laikā var tikt izstrādāti normatīvie pamatdokumenti atbilstības jomā, tai skaitā:

• ētikas kodekss (uzņēmējdarbības uzvedība);
• interešu konflikta politika;
• uzticības tālruņa darbības procedūras;
• noteikto normu un procedūru pārkāpumu iekšējās izmeklēšanas kārtību

2. Sadaliet atbildības jomas. Tiklīdz ir konstatētas problēmzonas, kurās var rasties pārkāpumi, cits uzņēmuma vietējais normatīvais akts nosaka par risku vadības pasākumu ieviešanu atbildīgās amatpersonas. Tipiski atbilstības risinājumi ir parādīti tabulā:

Risks	Riska samazināšanas pasākums	Par atbilstības kontroli atbildīgā struktūrvienība
Korupcija no uzņēmuma amatpersonu puses, kas ir atbildīgas par mijiedarbību ar ārējām pusēm	Vietējā normatīvā akta apstiprināšana, kas nosaka: – pieņemamas dāvanas kritēriji; – dāvanu un reprezentācijas izdevumu standarti darbinieku līmenī; – aizliegto izdevumu (dāvanu) saraksts; – apliecinošo dokumentu sagatavošanas kārtība	Cilvēku Resursu Departaments
Uzņēmuma biznesa reputācijas apdraudējums
Mijiedarbība ar negodīgiem darījumu partneriem, kā arī ar darījuma partneriem, uz kuriem attiecas sankcijas un (vai) iesaistīti aizdomīgos darījumos	Iekļauts visos līgumos ar darījumu partneriem atbilstības klauzulas, nodrošinot: – tiesības vienpusēji lauzt līgumu no uzņēmuma puses, nemaksājot soda sankcijas, ja darījuma partneris pārkāpj noteiktos godīgas uzņēmējdarbības principus; – visas darījumu dokumentācijas drošība un uzņēmuma piekļuves nodrošināšana šai dokumentācijai, tai skaitā pēc noteikta laika pēc līguma noslēgšanas	Juridiskā atbalsta nodaļa
	Obligāta procedūra darījuma partnera integritātes pārbaudei (princips Pazīsti savu klientu), tostarp, bet ne tikai, pārbaude darījuma partnera klātbūtne starptautiskajos sankciju sarakstos	Ekonomiskās drošības dienests

3. Saistiet bonusus ar atbilstību. Darbinieku atalgojuma mainīgās daļas izmaksa (ieskaitot ikgadējās prēmijas) jāsaista ar rādītāja “Ārējo regulējošo institūciju audita rezultātā konstatētu normatīvo aktu, normatīvo prasību un biznesa ētikas noteikumu pārkāpumu neesamība un (vai) kontrolēt darbības uzņēmumā.” Ja ir pārkāpumi, mērķa prēmijas summa tiek samazināta par noteiktu procentu.

4. Nodrošināt mijiedarbību ar regulatoriem. Pilnvaras sadarboties ar regulatīvajām iestādēm būtu jāpiešķir vienam darbiniekam, kurš koordinē šo darbu visa uzņēmuma vārdā. Šāda darbinieka pilnvarās jo īpaši ietilps līdzdalība valsts aģentūras rīkotajās darba grupās un apaļā galda sanāksmēs, kurās tiek apspriesti turpmākie ieviešanai plānotie un organizācijas darbību ietekmējošie regulējošie mehānismi.

Kādu lomu atbilstības funkcijas īstenošanā spēlē juridiskais departaments?

Iepriekš ir aprakstīti pasākumi, kas jāveic visā uzņēmumā. Turklāt nepieciešams veikt izmaiņas juridiskās nodaļas darbā. Proti, pārveidojiet to šādos trīs virzienos.

1. Atbilstības un regulējuma risku apsvēršana agrīnā stadijā. Advokātu dalība uzņēmuma koleģiālajās vadības struktūrās, specializētās komitejās (stratēģiskās, investīciju, budžeta, nodokļu, risku vadības) ļaus analizēt jaunos riskus jau agrīnā vadības lēmumu pieņemšanas posmā par:

• jaunu produktu izstrāde;
• ienākšana jaunos tirgos;
• darījumi M
• uzņēmējdarbības pārstrukturēšana;
• nodokļu plānošana.

Organizācijas vietējo normatīvo aktu līmenī būtu jānosaka atbilstošs juristu līdzdalības mehānisms, kas ļaus pārveidot juridisko funkciju no iepriekšējā ugunsdzēsības režīma par juridisko risku menedžera lomu. Bet tam būs nepieciešams izpilddirektora atbalsts.

2. Likumdošanas uzraudzība. Likumdošanas regulējuma izmaiņu lavīnas kontekstā juridiskā dienesta vadītājam nepieciešams piešķirt atsevišķu darbinieku, kas uzraudzīs izmaiņas likumdošanā, tiesu un tiesībaizsardzības praksē. Ja nodaļai ir tam atvēlēts budžets, šo funkciju var uzticēt ārējam darbuzņēmējam.

Piemērs pieaugošajam likumdošanas izmaiņu skaitam

Turklāt nepieciešams uzraudzīt pieņemšanai paredzētos likumprojektus un, ja iespējams, piedalīties publiskajās apspriešanās.

3. Regulāra tiešo vadītāju informēšana par juridiskajām un normatīvajām prasībām. Juridiskā dienesta darbinieki analizē uzraudzības rezultātus un regulāri sadala tos centralizēti pa struktūrvienībām. Būtisku izmaiņu gadījumā juridiskās nodaļas vadītājs var ierosināt iekšējās tikšanās ar citu struktūrvienību pārstāvjiem.

Jaunās funkcijas prasīs palielināt juridiskās nodaļas darbinieku skaitu un (vai) palielināt esošo darbinieku papildu slodzi. Šie faktori ir pamats tam, lai juridiskās nodaļas vadītājs izvirzītu jautājumu par nodaļas finansējuma palielināšanu ģenerāldirektoram.

Materiāls no juridisko uzziņu sistēmas “Sistēmas jurists”

Lielākā daļa sankciju, kas noteiktas Krievijas uzņēmējiem, ir saistītas ar administrācijas vai darbinieku nespēju ievērot likuma burtu, iekšējo noteikumu noteikumus vai pieņemtos ētikas noteikumus. Atbilstības kontrole palīdzēs jums izvairīties no tiem - mazpazīstams biznesa instruments Krievijā, bet diezgan pieprasīts ārvalstīs.

Atbilstības kontrole - kas tas ir, kur un kādam nolūkam to izmanto

Atbilstības kontrole organizācijā ir pasākumu sistēma, kuras mērķis ir apkarot tiesību normu pārkāpumus, ignorējot iekšējos noteikumus un ētikas normas uzņēmējdarbībā gan no vadītāju, gan darbinieku puses.

Obligātā atbilstības kontrole tiek veikta tikai banku sektora subjektos (Krievijas Bankas regula Nr. 242-P, Nr. 06-29/PZ). Citiem uzņēmumiem un organizācijām tas nav jādara. Tomēr uzņēmējdarbības vienībām būs noderīgi ieviest atsevišķus kontroles elementus:

• ar stingru administratīvo regulējumu (darbojas enerģētikas, farmācijas, telekomunikāciju jomās);
• kas ir starptautisku korporatīvu grupu meitasuzņēmumi, kuru darbība var būt pakļauta ASV un Apvienotās Karalistes pretkorupcijas likumiem;
• kuru vadītāji, darbuzņēmēji un ražotās preces ir iekļautas melnajos sarakstos vai ir pakļautas sankcijām, kas noteiktas kopš 2014. gada.

Tas ļaus mums identificēt, novērtēt un uzraudzīt atbilstības un regulējošos riskus.

Atbilstības risks tiek uzskatīts par risku ciest zaudējumus (materiālus, informatīvus, darba, speciālus) Krievijas likumdošanas vai vietējo normatīvo aktu prasību neievērošanas dēļ, un regulējošo risku - uzraudzības iestāžu ārējas ietekmes dēļ.

Šādi riski ietver:

• finanšu manipulācijas;
• ļaunprātīga izmantošana vai korupcijas darbības dienesta amatā;
• darbinieku nekompetenta rīcība viņu nezināšanas dēļ noteiktos aspektos;
• reideru uzbrukumi;
• veto tiesības darījumiem ar kontiem;
• naudas sodi;
• amatpersonu sodīšana;
• darbību apturēšana;
• saimniecisko darījumu atzīšana par spēkā neesošiem;
• licences atsaukšana;
• draudi biznesa reputācijai un finanšu stabilitātei.

Tāpēc atbilstības kontrole ir sistēma, kas ieviesta ar mērķi:

• krāpšanas novēršanu un pieķerto personu tūlītēju saukšanu pie atbildības;
• cīņa pret korumpētām amatpersonām;
• informācijas drošības uzturēšana;
• funkcionēšana likumdošanas ietvaros;
• uzņēmējdarbības veikšana saskaņā ar ētikas standartiem;
• brīdinājums par uzraudzības iestāžu veiktajiem pasākumiem pret likumpārkāpējiem.

Atbilstības kontrole un iekšējā kontrole – atšķirības

Virspusēji pārbaudot, šķiet, ka jēdzieni ir identiski. Tomēr starp tiem ir būtiska atšķirība:

1. iekšējā kontrole ir plašāka nekā atbilstības kontrole;
2. pirmais kalpo kā preventīvs pasākums, otrais tiek veikts gan pirms, gan pēc jebkādu notikumu iestāšanās;
3. objekti, mērķi un riska zonas ir dažādas.

Tādējādi iekšējās kontroles un atbilstības kontroles ieviešanu nav iespējams deleģēt vienām un tām pašām nodaļām, jo ​​starp tām ir būtiskas atšķirības.

Atbilstības kontroles ieviešanas iespējas

Kā jau minēts, uz nebanku organizācijām neattiecas obligātās atbilstības kontroles prasības. Tas ir, viņi to var darīt brīvprātīgi vai nedarīt vispār. Otrs pārkāpums netiks izskatīts.

Uzņēmuma administrācijai, kas nolemj ieviest šādu pasākumu sistēmu, ir divas iespējas:

1. centralizēti - izveidot jaunu atsevišķu nodaļu un uzdot tai atbildību par atbilstības kontroles ieviešanu (piemērota lielajiem biznesa dalībniekiem, kuru darbību uzrauga starptautiskās reitingu aģentūras);
2. decentralizēts - sadaliet šos pienākumus starp jau funkcionējošām nodaļām.

Izvēloties pirmo ceļu, ir jāievēro šādi principi efektīvas atbilstības sistēmas ieviešanai:

Tādējādi standartiem, kas reglamentē šādas nodaļas darbību, jābūt skaidri formulētiem un tajos jāiekļauj šāda informācija:

• uzdevumi, funkcijas un pienākumi;
• nosacījumi neatkarības nodrošināšanai;
• mehānismi saziņai ar citām nodaļām;
• tiesības pieprasīt un izmantot nepieciešamo informāciju, citu komandas dalībnieku pienākums to sniegt, atbildība par atteikšanos palīdzēt un sadarboties ar nodaļu;
• tiesības uzraudzīt atbilstības standartu un principu ievērošanu;
• tiesības veikt vietējo pārkāpumu izmeklēšanu un šim nolūkam sazināties ar trešo pušu ekspertiem;
• tiesības brīvi paust profesionālu viedokli un esošo pārkāpumu izmeklēšanas rezultātus nodot tieši augstākām administratīvajām struktūrvienībām (it īpaši valdei un tās veidotajām komitejām).

Atbilstības nodaļas vadītājs:

• var būt saimnieciskās vienības augstākās vadības struktūras dalībnieks (šajā gadījumā viņam nevajadzētu vadīt tās uzņēmējdarbības struktūras);
• nedrīkst ieņemt augstākās vadības amatu (tad viņš atskaitās par savu darbu kādam no neitrālajiem augstākajiem vadītājiem, tas ir, kuram nav pienākumu noteiktā struktūrā).

Nodaļā strādājošie atbilstības kontroles speciālisti ir atbildīgi sava vadītāja priekšā un ir profesionāli atbildīgi viņa priekšā.

Nodaļā jābūt:

Atbilstības pienākumu sadales gadījumā starpJau funkcionējošām nodaļām darbs jāveic divos virzienos:

1. regulējošie (pielāgo departamentu darbību regulējošos standartus, atspoguļojot jautājumus, kas saistīti ar atbilstības funkcijām);
2. funkcionāls (ne tikai uzlikt jaunus pienākumus, piemēram, likumdošanas stāvokļa un to izmaiņu uzraudzību, bet arī pārdomāt cienīgu finansiālu un citu stimulu sistēmu darba slodzes pieauguma dēļ).

Praksē šāda atbilstības funkcionalitāte tiek deleģēta šādām nodaļām:

• PR dienests – sistemātiska mediju uzraudzība, lai identificētu un operatīvi novērstu apdraudējumu subjekta biznesa reputācijai;
• ekonomiskās drošības departaments - detalizēta darījuma partnera pārbaude, ieskaitot to, vai tas ir iekļauts melnajā sarakstā ;
• Juridiskā nodaļa – darbs ar negodīgiem darījuma partneriem (maksātnespējīgiem, sankcijām pakļautiem vai iesaistītiem apšaubāma rakstura darījumos).

Tajā pašā laikā darbiniekiem nevajadzētu pieļaut interešu konfliktu (starp parastajiem padoto pienākumiem un viņu atbilstības funkcionalitāti).

Viens no tās rašanās iemesliem var būt korelācija starp piespiedu atbilstības kontroliera atalgojumu un tās struktūrvienības darbības rezultātiem, kurā viņš strādā.

Abām atbilstības sistēmas ieviešanas iespējām ir savas priekšrocības un trūkumi.

Kā ieviest funkcionējošu atbilstības kontroles sistēmu uzņēmumā

Lai ieviestu atsevišķus atbilstības kontroles elementus vai pilnvērtīgu sistēmu, nepietiek tikai ar vienu no iepriekš piedāvātajām iespējām.

Jums ir jāveic šādas darbības:

1. Identificēt esošos riskus;
2. Iezīmējiet atbildības jomas;
3. Izstrādāt atbilstības kontroles rādītāju sistēmas un prēmijas, kas savstarpēji korelē;
4. Nodrošināt mijiedarbību ar regulatoriem.

Tas ir, vispirms ir jānosaka reālie un iespējamie atbilstības riski. Šim nolūkam tiek izveidota darba grupa, tiek noteikts tās sanāksmju grafiks un sagaidāmie rezultāti.

Tai būtu jāidentificē visneaizsargātākie biznesa procesi no atkāpju no tiesību aktu prasībām viedokļa. Tas ņem vērā:

• tiesiskā regulējuma kolīzijas;
• juridiskās prakses neviendabīgums;
• iespēja regulētajām iestādēm interpretēt tiesību aktu noteikumus divējādi.

Darba grupas sanāksmju rezultāts ir atbilstības risku un regulējošo risku saraksts, kas sakārtots, pamatojoties uz to rašanās iespējamību un sekām uzņēmumam.

Papildus tam var izstrādāt dokumentus, kas regulē atbilstības kontroli, piemēram:

• atbilstības kontrolieru rīcības kodekss;
• kārtība, kādā inspektori izmeklē atbilstības standartu un procedūru pārkāpumus.

Pēc uzņēmuma vājāko un riskantāko vietu noteikšanas iekšējais rīkojums vai nu nosaka personas, kas ir atbildīgas par atbilstības kontroles ieviešanu esošajās nodaļās, vai arī izveido jaunu nodaļu (tas ir, viens no diviem aprakstītajiem administrācijas rīcības variantiem tiek piešķirts vietējā līmenī).

Pēc tam (vai paralēli tam) tiek izstrādāta prēmiju un atlīdzību sistēma.

Parasti prēmiju izmaksa atbilstības kontrolieriem ir saistīta ar pārkāpumu neesamību, pamatojoties uz ārējo (kontroles institūciju) un/vai iekšējo auditu rezultātiem. Ja tie tiek identificēti, prēmiju izmaksu apmēru var proporcionāli samazināt.

Lai atbilstības kontrolieri pilnveidotu savas prasmes un varētu adekvāti pildīt viņiem uzticētos pienākumus, viņiem ir jābūt netraucētam kontaktam ar valsts institūcijām un iestādēm – piemēram, iespējai operatīvi piedalīties to organizētajās darba grupās un apaļā galda sanāksmēs. .

Tādējādi atbilstības kontroles sistēmas vai tās atsevišķo komponentu ieviešana prasa īpašu komersanta administrācijas pieeju un rūpīgu darbu pie šī jautājuma, bet tās rezultāts ir nopietnu materiālo un cita veida zaudējumu novēršana.