Halo, para pembaca situs blog yang budiman. Kepatuhan adalah kata modis yang muncul dalam beberapa tahun terakhir di lingkungan bisnis Rusia. Seperti banyak istilah bisnis lainnya, konsep ini berasal dari Barat. Mari kita bahas secara detail apa artinya dan apakah pengusaha Rusia memerlukan sistem kepatuhan.

Apa yang dimaksud dengan kepatuhan dengan kata sederhana?

Kepatuhan yang diterjemahkan dari bahasa Inggris berarti kepatuhan, persetujuan, kepatuhan. Jika diterapkan pada bisnis, istilah kepatuhan adalah kemampuan bertindak sesuai prosedur, seperangkat aturan atau pertanyaan.

Aktivitas komersial apa pun adalah tentang menghasilkan uang. Dalam mengejar keuntungan, pengusaha terkadang mengabaikan hukum dan mengabaikan norma etika dan aturan sosial. Namun perilaku ini menimbulkan dampak negatif.

Alih-alih mendapat penghasilan tinggi, pengusaha malah menerima denda besar, larangan berusaha, dan tuntutan pidana. Dampaknya adalah hilangnya reputasi, penurunan pendapatan, dan bahkan kebangkrutan.

ini adalah sistem kontrol dan mengelola risiko yang timbul dari ketidakpatuhan:

1. perundang-undangan;
2. peraturan regulator dan organisasi pemantau;
3. aturan organisasi pengaturan mandiri dan bentuk asosiasi bisnis lainnya;
4. dokumen internal.

Dengan kata sederhana, ini adalah sebuah kompleks langkah-langkah untuk mendorong perilaku bertanggung jawab perusahaan dan karyawannya di pasar. Tujuan dari acara ini adalah untuk melindungi kepentingan kampanye, investor, klien, dan karyawan.

Perkembangan kepatuhan berhubungan langsung dengan penguatan kontrol negara terhadap perusahaan komersial. Sanksi yang tinggi dari otoritas pengatur memaksa manajemen perusahaan untuk memberikan perhatian yang lebih besar terhadap kepatuhan terhadap undang-undang, serta pengembangan kebijakan perusahaan. Audit internal yang konstan mencegah terdeteksinya pelanggaran oleh organisasi pengawas.

Sejarah perkembangan

Lahirnya kontrol kepatuhan dikaitkan dengan munculnya Departemen Kesehatan dan Layanan Kemanusiaan AS (Food and Drug Administration) pada tahun 1906. Departemen Luar Negeri mengatur prosedur farmasi dan pengolahan makanan yang harus diikuti dalam kampanye.

Namun, dorongan untuk pengembangan kepatuhan diberikan oleh berbagai skandal korupsi pada tahun 60-70an abad ke-20. Secara khusus, skandal Watergate tahun 1972 mengungkap bukti suap pejabat asing oleh perusahaan besar Amerika. Di antara penerima manfaat adalah monster seperti Mobil, EXXON, Phillips Petroleum.

Karena undang-undang AS tidak mencegah penyuapan di luar negeri, setelah dilakukan penyelidikan, Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA) disahkan pada tahun 1977. Tindakan normatif tersebut menetapkan aturan perilaku dengan pejabat pemerintah di tingkat internasional.

Ini mencakup kasus-kasus penawaran atau pemberian tunjangan kepada pejabat asing, yang mencakup tidak hanya pegawai negeri, tetapi juga perwakilan partai, pegawai perusahaan dan organisasi milik negara.

Selain penerapan FCPA, pada akhir tahun 70an, kementerian yang mengatur kegiatan bisnis dibentuk di Amerika Serikat. Pada tahun 1980an, sistem kepatuhan diperluas hingga mencakup aturan bisnis yang etis.

Akhir tahun 2001 menyebabkan runtuhnya perusahaan energi terbesar Amerika. Enron Corporation bangkrut karena penyembunyian hutang dan aktivitas penipuan. Skandal besar ini menyebabkan peningkatan pengawasan peraturan dan menyebabkan disahkannya Undang-Undang Sarbanes-Oxley pada tahun 2002. Undang-undang pengaturan telah memperketat persyaratan akuntansi dan pelaporan perusahaan. Ia juga mewajibkan struktur bisnis untuk mengadopsi Kode Etik Perilaku. Sejak itu, kepatuhan telah menjadi bagian integral dalam pengelolaan kampanye Amerika.

Pada tahun 2006, kasus korupsi baru muncul. Penyelidikan mengungkapkan pembayaran suap dalam jumlah besar dari mesin kasir “hitam” oleh Siemens. Suap terhadap pejabat dilakukan atas arahan manajer puncak perusahaan di berbagai negara - Mesir, Rusia, Cina, Yunani. Kini layanan kepatuhan telah menjadi hal wajib bagi perusahaan yang memiliki aset asing.

Tahun 2010 ditandai dengan penerapan undang-undang Inggris " Tentang perang melawan suap" Semua perusahaan yang tunduk pada peraturan ini harus menerapkan pengendalian kepatuhan. Undang-undang ini berlaku untuk bisnis di Inggris dan luar negeri.

Bagaimana dengan di Rusia?

Perundang-undangan kepatuhan di Rusia masih dalam tahap awal. Tindakan resmi tidak memuat definisi fungsi ini. Satu-satunya dokumen yang menyebutkan istilah tersebut adalah Petunjuk Bank Rusia No. 603-U tanggal 7 Juli 1999 (tidak berlaku lagi pada tahun 2004).

Perintah Bank Sentral mempertimbangkan pengendalian kepatuhan sebagai bagian dari pemantauan internal lembaga kredit. Hal itu dilakukan untuk memeriksa kepatuhan kegiatan bank terhadap peraturan perundang-undangan di pasar keuangan. Setelah pembatalan dokumen resmi, banyak lembaga kredit terus menggunakan gagasan kepatuhan untuk beroperasi secara efisien.

Dengan demikian, peraturan Rusia tidak mengatur pengenalan wajib layanan kepatuhan. Sistem manajemen risiko diterapkan secara sukarela.

Namun, peringatan perlu dibuat di sini. Perusahaan transnasional yang kepentingannya melampaui batas negara harus menaati aturan yang berlaku di negara lain.

1. Jika sekuritas perusahaan diperdagangkan di Bursa Efek New York, perusahaan tersebut tunduk pada yurisdiksi hukum AS. Artinya, perusahaan harus mempunyai program kepatuhan yang dikembangkan sesuai dengan rekomendasi regulator AS.
2. Saat membuka rekening di bank asing, organisasi atau warga negara Rusia menjalani kontrol kepatuhan. Agar berhasil menyelesaikan audit, Anda harus memiliki reputasi yang memenuhi standar Barat.

Munculnya layanan kepatuhan di organisasi Rusia berkontribusi pada penerapan amandemen Undang-Undang Federal No. 273 “Tentang Pemberantasan Korupsi.” Dokumen tersebut mewajibkan pengusaha untuk mengambil tindakan untuk mencegah skema korupsi. Dalam praktik di luar negeri, ini adalah salah satu elemen utama dari sistem pengaturan dan pengendalian risiko kepatuhan.

Mengapa kepatuhan diperlukan?

“Dapatkan reputasi dan itu akan berhasil untuk Anda.”
J.Rockefeller

Meskipun program kepatuhan pada awalnya diperkenalkan untuk melindungi pengusaha dari tindakan otoritas pengawas, dan kemudian - sesuai dengan instruksi regulator, kini kepentingannya telah meningkat secara signifikan.

Saat ini, kepatuhannya adalah:

1. Jaminan kemurnian bisnis.
2. Bukti sifat perusahaan yang taat hukum, transparansi akuntansi dan pelaporannya.
3. Bukti tanggung jawab badan eksekutif.
4. Hubungan berdasarkan prinsip kesetaraan dan keadilan.
5. Indikator tingginya tingkat budaya perusahaan dan profesionalisme.

Dengan demikian, penerapan kepatuhan meningkatkan reputasi perusahaan, meningkatkan nilainya di mata mitra dan investor, meningkatkan kepercayaan klien dan karyawan. Kampanye ini dapat menarik lebih banyak sumber daya, meningkatkan pangsa pasar, .

Perlu juga dicatat bahwa ada peningkatan kepercayaan di pihak lembaga pengawas. Pelanggaran yang terdeteksi dianggap bersifat pribadi, dilakukan oleh satu orang, dan tidak sistemik. Bagi kampanye yang telah menerapkan sistem pengendalian, diberikan relaksasi pengenaan sanksi.

Elemen kepatuhan menggunakan contoh kebijakan Siemens

Bagi seseorang yang tidak terbiasa dengan cara bisnis beroperasi, mungkin tampak mudah untuk mengikuti aturan. Baca beberapa dokumen dan ikuti mereka. Kenyataannya, semuanya jauh lebih rumit.

Ada banyak peraturan yang berlaku yang mendefinisikan berbagai aspek kegiatan ekonomi - hubungan perburuhan, perilaku pasar, hak konsumen, hubungan perpajakan, standar teknis, dll. Semuanya terus berubah dan terkadang saling bertentangan.

Penting tidak hanya untuk mengikuti semua inovasi, tetapi juga untuk mengembangkan standar operasi standar dan perilaku personel dalam berbagai situasi, melatih karyawan, dan selalu memperbarui pengetahuan. Pemantauan dan tanggap terhadap pelanggaran juga perlu dilakukan.

Kebijakan kepatuhan yang menyeluruh memerlukan pengeluaran finansial dan waktu yang besar, dan hanya mungkin dilakukan untuk kampanye skala besar. Mari kita lihat contoh Siemens Corporation yang memiliki sistem manajemen risiko.

Setelah skandal korupsi terungkap, tim kampanye mengembangkan peraturan yang dapat meminimalkan kemungkinan terulangnya situasi serupa. Prinsip kerja perusahaan adalah korupsi dan pelanggaran aturan persaingan. Motto: “Hanya bisnis murni yang merupakan bisnis Siemens.”

Sistem kepatuhan dibagi menjadi tiga tingkatan:

1. Pencegahan;
2. Identifikasi;
3. Reaksi.

Apa saja yang termasuk dalam masing-masingnya dapat dilihat pada tabel.

Untuk melaksanakan kebijakan tersebut, perusahaan internasional telah mengembangkan dokumen internal yang berlaku untuk semua divisi:

1. Panduan Perilaku Bisnis Siemens;
2. Kode Etik (untuk pemasok).

Kampanye ini memposting laporan tahunan di situs resmi. Anda juga dapat melaporkan pelanggaran di sini.

Kontrol kepatuhan di bank

Saat menitipkan uangnya pada bank, nasabah membutuhkan keyakinan bahwa modalnya aman. Bank pada gilirannya membutuhkan jaminan “kemurnian” dana yang diterima.

Setiap organisasi kredit yang menerima izin dari negara untuk melakukan operasi harus mematuhi aturan anti pencucian uang dan anti pendanaan terorisme (AML/CFT). Di Rusia, untuk tujuan ini, Undang-Undang No.115-FZ tanggal 07.08.01 diadopsi Bank dipaksa untuk menyeimbangkan antara dua ancaman - kehilangan klien yang menjanjikan atau menerima sanksi karena kurangnya kontrol terhadap klien dari kelompok risiko.

Pada saat yang sama, pencucian uang mencakup uang yang diterima tidak hanya sebagai hasil kejahatan, tetapi juga dana apa pun yang diterima dari sumber ilegal - keuntungan ilegal, suap, “hadiah”, dll. Pejabat dan kerabat mereka berada di bawah pengawasan khusus.

Departemen khusus bertanggung jawab untuk memeriksa nasabah di bank. Jika pegawai lembaga perkreditan mencurigai bahwa harta benda diperoleh secara tidak sah, mereka dapat:

1. menolak membuka akun untuk klien;
2. mengakhiri kontrak saat ini;
3. membekukan dana.

Lembaga keuangan wajib melaporkan kepada regulator mengenai segala transaksi mencurigakan. Tindakan ilegal dapat digugat di pengadilan.

Spesialis departemen kepatuhan menerima informasi awal dari kuesioner klien yang diisi saat membuka akun. Kemudian mereka mengumpulkan informasi dari berbagai sumber - catatan pemerintah, Internet, jejaring sosial.

Memiliki situs web pribadi atau perusahaan dan profil pribadi yang terhormat akan membantu Anda berhasil lulus audit di bank dalam atau luar negeri. Untuk memastikan sumber dana, lembaga keuangan dapat meminta laporan pajak dan akuntansi, kontrak, dokumen utama, dll.

Untuk menghindari masalah, sebaiknya Anda menjalankan bisnis secara terbuka dan transparan, serta segera memberikan penjelasan dan bukti ketika permintaan bank diterima.

Semoga beruntung untukmu! Sampai jumpa lagi di halaman situs blog

Anda mungkin tertarik

Apa itu manajemen – fungsi dan jenisnya Keuangan - apa itu, apa fungsinya, bagaimana cara kerja sistem pengelolaan dan pengendalian keuangan? Apa itu lepas pantai dengan kata sederhana Konsultasi adalah bantuan dalam memecahkan masalah dan mencapai tujuan Tekanan waktu - apa artinya? Siapa manajernya Apa itu impor - hubungannya dengan ekspor, kebijakan negara mengenai impor dan substitusi impor Apa itu waralaba dengan kata sederhana Pajak – apa itu (definisi), tujuan, jenis, fungsi dan pengendalian pajak Apa itu preferensi

Majalah: Svetlana Viktorovna, apa itu kepatuhan dan mengapa itu diperlukan?

Afanasyeva S.V.: Kata kepatuhan sendiri merupakan turunan bahasa Rusia dari bahasa Inggris kepatuhan, yang berarti “kepatuhan”. Kepatuhan adalah pengendalian internal atas kepatuhan kegiatan perusahaan terhadap peraturan perundang-undangan. Tujuan utamanya adalah menghilangkan risiko hilangnya keuntungan. Ini termasuk denda, kerusakan, atau kegagalan memenuhi kontrak. Pada saat yang sama, risiko kepatuhan dapat menyebabkan penurunan reputasi, terbatasnya peluang bisnis, atau berkurangnya basis pelanggan.

Majalah: Apa yang diperlukan untuk mengatur kontrol kepatuhan?

Afanasyeva S.V.: Hal utama dalam melancarkan kepatuhan pada suatu perusahaan adalah keputusan manajemen perusahaan untuk bekerja secara jujur ​​dan terbuka. Tentu saja, pengembangan dan penerapan kebijakan kepatuhan, serta pemantauan penerapan persyaratan kepatuhan yang dikembangkan, tidak dapat dilakukan. Alur kerja harus diatur sedemikian rupa sehingga semua potensi masalah dapat dilacak dan diselesaikan secara real time.

Majalah: Apa kebijakan kompensasinya?

Afanasyeva S.V.: Ada sejumlah kebijakan standar yang, terlepas dari aktivitas spesifiknya, secara tradisional digunakan sampai tingkat tertentu di sebagian besar organisasi:

• - Kode Etik Perusahaan (Code of Corporate Conduct) - sebagai aturan, ini adalah dokumen yang cukup umum yang mempengaruhi hampir semua aspek kegiatan organisasi. Ini berbicara tentang prinsip-prinsip moral dan etika, standar perilaku, prioritas organisasi dan tanggung jawab karyawan.
• - Kebijakan pemberantasan pencucian uang dan pendanaan terorisme diterapkan dengan satu atau lain cara di semua organisasi keuangan dan non-keuangan di negara maju dan berkembang. Hal ini mencegah penetrasi hasil kriminal ke dalam sektor hukum ekonomi dan mencegah pendanaan terorisme.
• - Kebijakan penerimaan dan pemberian hadiah, undangan acara - fungsinya untuk membedakan antara konsep “hadiah” dan “suap” / “kickback” atau dengan kata lain untuk menunjukkan garis setelah suatu hadiah menjadi persembahan. untuk memperoleh kesempatan memanipulasi pejabat demi kepentingannya sendiri. Kebijakan ini secara umum tidak melarang pemberian hadiah, namun memberikan batasan pada nilainya dan menerapkan prosedur untuk melakukan pengendalian yang sesuai.
• - Kebijakan pelaporan pelanggaran standar etika mengatur prosedur dan metode pelaporan pelanggaran yang dilakukan oleh karyawan perusahaan (dengan hak untuk anonimitas), serta prosedur penyelidikan selanjutnya dan dokumentasi atas pelanggaran tersebut. Penerapan fungsi ini secara berkualitas tinggi adalah salah satu cara paling efektif untuk memerangi pelanggaran dalam suatu perusahaan.
• - Kebijakan yang mengatur benturan kepentingan menetapkan standar etika perilaku pekerja ketika timbul benturan kepentingan, yaitu dalam hal: kepentingan pekerja dapat bertentangan dengan kepentingan perusahaan; kepentingan satu klien mungkin bertentangan dengan kepentingan klien lain, dll. Secara khusus, karyawan perusahaan berkewajiban membantu mengidentifikasi dan mencegah kasus konflik kepentingan, dan juga dinyatakan bahwa kepentingan perusahaan harus selalu ditempatkan di atas kepentingan pribadi masing-masing karyawannya.
• - Kebijakan pemantauan pembelian surat berharga oleh pegawai mengatur tata cara pemantauan transaksi di pasar surat berharga oleh pegawai lembaga keuangan. Secara khusus, ia dapat menetapkan pembatasan pembelian sekuritas dari perusahaan tertentu (sebagai aturan, perusahaan yang saat ini melakukan transaksi dengan organisasi keuangan tertentu), melarang penjualan sekuritas “pendek”, dan juga mengatur prosedur khusus untuk persetujuan. transaksi karyawan di pasar sekuritas dengan pejabat organisasi. Makna utama dari kebijakan ini adalah menggunakannya untuk menghindari penyalahgunaan waktu kerja dan informasi resmi untuk tujuan pengayaan pribadi, dan untuk melindungi diri dari tuduhan perilaku tidak etis karyawan di pasar sekuritas (market timing).
• - Kebijakan “Tembok Cina” diperlukan untuk membatasi bidang informasi dalam kegiatan suatu perusahaan, biasanya sektor keuangan, untuk mencegah konflik kepentingan dan menciptakan kondisi persaingan yang sehat. Kebijakan ini diterapkan di hampir semua organisasi investasi terkemuka, di mana pembedaan tersebut sangat penting, karena kepemilikan informasi non-publik tentang kondisi keuangan seseorang, rencana investasi, isu-isu tambahan dapat menyebabkan penggunaannya, misalnya, oleh karyawan perusahaan lain. departemen untuk mendapatkan keuntungan tambahan. Pembangunan penghalang informasi ini memungkinkan organisasi tidak hanya mencegah terjadinya konflik kepentingan, namun juga melayani semua klien tanpa batasan.
• - Kebijakan interaksi dengan otoritas pengatur. Masalah interaksi yang efektif dan benar dengan otoritas pengatur sangat relevan saat ini, karena bahkan perusahaan yang sangat taat hukum pun menghadapi sejumlah kesulitan dalam situasi seperti ini.
• - Kebijakan kerahasiaan informasi mengatur kerahasiaan data tentang klien dan transaksinya. Kebijakan ini tidak hanya menyiratkan pembentukan budaya umum dalam menangani data klien, tetapi juga organisasi penyimpanan dan kepatuhan terhadap standar tertentu saat memproses data pribadi.

Ada pula kebijakan lain, seperti kebijakan uji tuntas terhadap klien, rekanan, dan pemasok barang/jasa; prinsip-prinsip penerimaan dan pemrosesan pengaduan; kebijakan pelatihan personel dan dokumen internal lainnya. Selain itu, setiap perusahaan, karena tujuan yang ditetapkan oleh manajemen senior, pemegang saham, dan kreditor, dapat menerapkan proses tambahan di bidang ini, sekaligus menciptakan struktur kontrol kepatuhan yang unik.

Majalah: Jika semua kebijakan yang Anda sebutkan telah dikembangkan, dapatkah kita berasumsi bahwa perusahaan telah sepenuhnya melindungi dirinya sendiri?

Afanasyeva S.V.: Adanya kebijakan-kebijakan yang telah disebutkan sebelumnya tidak berarti bahwa perusahaan telah berupaya semaksimal mungkin untuk mematuhi hukum dan meminimalkan risiko hukum dan reputasi. Perlu implementasi. Seringkali, penerapan pengendalian kepatuhan menghadapi penolakan dari unit bisnis, termasuk manajemen puncak organisasi, karena hal tersebut bertentangan dengan kepentingan bisnis: layanan kepatuhan mengambil tindakan seperti “memotong” mitra dan klien dengan reputasi yang meragukan , melarang pelaksanaan operasi tertentu, dll. Dalam hal ini, struktur organisasi perlu dibangun sedemikian rupa untuk memberikan layanan kepatuhan dengan semua hak dan wewenang yang diperlukan, dan personelnya harus memiliki status tinggi dalam hierarki organisasi dan kemandirian dalam pengambilan keputusan.

Majalah: Apakah saya memahami dengan benar bahwa pengontrol kepatuhan adalah satu-satunya orang yang bertanggung jawab untuk mengurangi risiko kepatuhan suatu perusahaan?

Afanasyeva S.V.: Anda salah. Omong-omong, ini adalah kesalahpahaman yang cukup umum. Misalnya, pendapat yang sama sering kali dianut oleh karyawan suatu perusahaan di mana kepatuhan diterapkan. Pengontrol kepatuhan secara fisik tidak dapat memantau sendiri semua risiko yang muncul, karena ia sering tidak berinteraksi dengan klien dan tidak memproses informasi yang relevan, dan oleh karena itu tidak dapat mengidentifikasi semua masalah yang muncul di departemen dan masalah lain yang tercakup dalam kebijakan . Oleh karena itu, saya merekomendasikan agar pengontrol kepatuhan tidak hanya menjelaskan kepada semua karyawan organisasi persyaratan formal kebijakan kepatuhan, makna dan konsekuensi ketidakpatuhan, tetapi juga dengan jelas menguraikan tanggung jawab setiap karyawan untuk mematuhi persyaratan ini, sehingga menetapkan tanggung jawab setiap karyawan perusahaan. Pelatihan staf juga diperlukan. Mungkin, untuk ini Anda harus menggunakan layanan pusat pelatihan dan konsultasi khusus yang dapat menyelenggarakan informasi berkualitas tinggi dalam bentuk seminar dan pelatihan lanjutan untuk seluruh karyawan perusahaan.

Majalah: Terima kasih atas percakapan informatifnya!

Afanasyeva S.V.: Terima kasih! Saya akan senang bertemu dengan Anda lagi!

Dalam kondisi sulit kebijakan sanksi Barat terhadap negara kita, kontrol kepatuhan menjadi salah satu alat penting dalam sistem manajemen sektor perbankan. Apa itu kepatuhan? Apa yang diperhatikan mitra bisnis asing ketika mereka berbicara tentang prosedur kepatuhan di perusahaan Rusia? Dan manfaat apa yang mereka berikan? Mari kita coba mencari tahu.

Sejarah penampilan

Semuanya dimulai dengan masuknya Rusia ke WTO (Organisasi Perdagangan Dunia). Ada banyak perubahan yang tidak terlihat dengan mata telanjang. Misalnya, perusahaan dan organisasi dalam negeri mulai tunduk pada peraturan internasional mengenai penerapan standar pemberantasan pencucian uang, korupsi, pendanaan organisasi teroris, dan bidang lain dari sistem kepatuhan (yang dimaksud dengan kepatuhan akan dibahas di bawah).

Apa itu kepatuhan?

Ini adalah kepatuhan organisasi komersial terhadap undang-undang, standar dan aturan yang berlaku di negara tersebut yang bertujuan untuk mencegah korupsi. Dengan kata lain, kepatuhan adalah kepatuhan aktivitas organisasi mana pun dengan seperangkat kode dan aturan yang disediakan oleh regulator di sektor ekonomi terkait. Saat ini, memiliki sistem kontrol kepatuhan dalam suatu organisasi merupakan suatu kebutuhan ketika menjalankan bisnis untuk mencegah risiko (khususnya serangan perampok) dan melindungi reputasi perusahaan. Artinya, ini adalah semacam fondasi di mana sistem kendali organisasi mana pun dibangun, dan salah satu bagian terpenting dari manajemen.

Realitas modern sedemikian rupa sehingga kegagalan untuk mematuhi aturan kepatuhan menyebabkan hilangnya bisnis. Namun, menyesuaikan sistem ini dengan peraturan internal sebenarnya sangatlah sulit.

Apa gunanya?

Setiap organisasi modern melibatkan, dalam kegiatannya, beberapa jenis kontrol atas teknis, manusia dan untuk memenuhi standar dan persyaratan. Mereka dibentuk selama pendirian suatu perusahaan dengan menyusun dokumen undang-undang dan mengembangkan prinsip-prinsip pengelolaan organisasi. Namun ketika proses bisnis menjadi lebih kompleks dan perusahaan “matang”, maka semakin sulit untuk mematuhi norma dan aturan yang ditetapkan.

Pertumbuhan proses teknologi, perluasan jangkauan produk dan pengenalan produk baru, peningkatan efisiensi, dan perluasan staf memerlukan sistem manajemen yang kompleks.

Mengapa mematuhi?

Di satu sisi, Anda dapat menunjukkan hasil yang baik, namun di sisi lain, Anda dapat gagal dalam pemeriksaan oleh otoritas pengatur dan menerima denda yang serius serta masalah lainnya. Inilah yang disebut risiko regulasi, yang mengakibatkan hilangnya pangsa pasar, penurunan permintaan, volume penjualan, dan lain-lain. Sejalan dengan itu, ada juga, misalnya, jika terjadi penurunan indikator aktivitas keuangan, peminjam dapat meminta untuk melunasi utangnya lebih cepat dari jadwal.

Ternyata peraturan dan ketentuan yang pertama kali muncul dalam organisasi harus dipatuhi. Dan kita juga membutuhkan orang yang bertanggung jawab untuk memastikan bahwa norma atau aturan baru yang telah muncul, sebelum mulai diterapkan, diperkenalkan teknologi yang memungkinkan untuk melanjutkan pengembangan bisnis, namun sesuai dengan norma dan persyaratan yang diperkenalkan. Di luar negeri, fungsi ini dijalankan oleh manajer kepatuhan khusus.

Persyaratan untuk dokumen sistem

Setiap tatanan atau peraturan baru harus melalui sejumlah tahapan sebelum diterapkan. Ini:

• Penampilan (pengembangan proyek).
• Persetujuan (penandatanganan dokumen yang telah dibuat).
• Berlakunya.
• Transformasi (perubahan parameter yang direncanakan atau tiba-tiba).
• Pembatalan suatu dokumen (dengan munculnya yang baru atau karena alasan lain).

Untuk membentuk jenis kegiatan baru organisasi dengan analogi dengan yang sudah ada adalah tugas manajer yang bertanggung jawab atas kepatuhan (diterjemahkan dari bahasa Inggris - kepatuhan, kepatuhan, persetujuan). Artinya, karyawan tersebut harus memiliki berbagai keterampilan, kemampuan dan pengetahuan, berpartisipasi dalam pembuatan basis dokumenter dan mengawasi masalah pelatihan staf. Ia juga dapat mengusulkan biaya anggaran tambahan untuk pelaksanaan dokumen administrasi baru, jika diperlukan.

Pengertian kepatuhan bagi industri perbankan

Dalam cabang bisnis ini, konsep "kepatuhan" melibatkan penyediaan informasi kepada organisasi induk - Bank Rusia, dan dalam jangka waktu yang ditentukan secara ketat. Serta mengecualikan keterlibatan organisasi keuangan dan kredit serta karyawannya dalam segala jenis aktivitas ilegal.

Apa yang dimaksud dengan pengendalian kepatuhan di bank? Ini adalah sekumpulan fungsi yang ditentukan secara khusus yang dibagi menjadi wajib dan opsional. Yang pertama mencakup norma-norma legislatif, ketidakpatuhan terhadap yang menyebabkan hilangnya reputasi dan hampir selalu menyebabkan hukuman. Kelompok kedua mencakup perintah dari pimpinan dan fungsi organisasi yang pelaksanaannya berkaitan dengan harapan mitra usaha.

Dengan mempertimbangkan fitur-fitur yang dijelaskan, layanan keamanan harus bertanggung jawab mengelola sistem kepatuhan di bank. Namun kenyataannya, sistem ini hampir selalu bertingkat, sehingga sebagian besar fungsinya didistribusikan antar divisi struktural.

Fitur implementasi

Kontrol kepatuhan di bank-bank Rusia diatur oleh Peraturan Bank Rusia No. 242-P, No. 06-29/PZ-N dan sejumlah dokumen lainnya.

Hal ini menunjukkan bahwa setiap pegawai lembaga perkreditan harus dilibatkan dalam menjalankan fungsi sistem ini sesuai dengan uraian tugas dan kompetensinya. Seorang karyawan terpisah bertanggung jawab atas penerapan sistem.

Pembangunan sistem memiliki tujuan sebagai berikut:

• Anti penipuan dan korupsi.
• Identifikasi risiko yang terkait dengan ketidakpatuhan terhadap standar eksternal (internal) (ini adalah risiko kepatuhan).
• Kepatuhan terhadap persyaratan standar internasional dan undang-undang Rusia.
• Respon terhadap keluhan yang diterima dari pelanggan.
• Kepatuhan terhadap prinsip keamanan informasi.

Untuk melaksanakan fungsi-fungsi yang dijelaskan, organisasi perbankan harus menggunakan sistem dan platform informasi pribadi yang memungkinkan sistematisasi proses pemantauan dan analisis selanjutnya.

Tugas mengotomatisasi pengendalian kepatuhan di bank (apa yang dijelaskan di atas) saat ini menjadi prioritas bagi sebagian besar bank. Selain itu, sistem ini memerlukan pengorganisasian kegiatan perusahaan yang jelas – potensi masalah harus diidentifikasi dan diselesaikan secara real time dan secepat mungkin.

Prinsip sistem pengendalian kepatuhan perbankan

Orang yang bertanggung jawab untuk menerapkan sistem di bank (manajer) menarik karyawan dan mengatur pekerjaan untuk mematuhi aturan dan persyaratan eksternal, persyaratan internal dan untuk mengidentifikasi risiko kepatuhan (ini adalah tugas prioritas dalam pengendalian kepatuhan).

Prinsip dasar sistem adalah sebagai berikut:

• Kebijakan kepatuhan yang diterapkan oleh bank harus mendapat persetujuan dari direksi, yang selanjutnya akan mengevaluasi efektivitasnya pada interval tertentu.
• Organisasi berkewajiban untuk mengalokasikan jumlah sumber daya yang diperlukan ke sistem.
• Manajer yang bertanggung jawab atas pengoperasian sistem berkewajiban untuk menyelenggarakan pelatihan bagi personel yang terlibat dalam kepatuhan (yang dimaksud dengan kepatuhan telah dijelaskan di atas).
• Orang yang bertanggung jawab atas penerapan dan pengoperasian sistem harus mempunyai status yang tinggi di perusahaan (misalnya, melapor langsung kepada manajer atau menjadi anggota badan eksekutif).
• Beberapa tugas pengendalian kepatuhan dapat dilakukan melalui outsourcing (dalam hal ini pengendalian dilakukan oleh manajer yang bertanggung jawab atau pimpinan organisasi perbankan).

Penerapan fungsi sistem terkadang menemui hambatan di dalam bank. Paling sering, hal ini muncul, misalnya, karena keputusan untuk memecat satu atau lebih mitra atau klien yang tidak dapat dipercaya, yang pada pandangan pertama bertentangan dengan kepentingan keuangan organisasi perbankan.

Namun pada saat yang sama, pekerjaan kepatuhan (diterjemahkan dari bahasa Inggris, sebagaimana disebutkan di atas - kepatuhan, ketaatan, kesepakatan) ditujukan untuk melindungi reputasi bank, dan oleh karena itu, keberhasilan finansialnya. Ditambah lagi, penerapan sistem ini menyederhanakan interaksi dengan mitra dari luar negeri, karena poin utama di antara persyaratan mereka adalah adanya kebijakan kepatuhan, yang diakui sebagai norma di hampir semua negara.

Kebijakan kepatuhan

Hampir setiap organisasi perbankan mengembangkannya. Ini terdiri dari yang berikut ini. Ini adalah kebijakannya:

• Perilaku Perusahaan(yaitu, dokumen umum yang dirancang untuk mengatur standar perilaku dan tanggung jawab pekerjaan karyawan).
• dan pendanaan organisasi teroris(dokumen yang dirancang untuk mencegah penetrasi dana yang diperoleh atau diperoleh melalui cara tidak jujur ​​dan pendanaan terorisme).
• Bertujuan untuk menyelesaikan konflik kepentingan(dokumen yang menetapkan standar perilaku jika terjadi konflik kepentingan.
• Interaksi dengan otoritas pengatur dan otoritas pengawas(meminimalkan kemungkinan kesulitan dan memastikan interaksi yang efektif dan lengkap).
• Pengendalian transaksi dan pembelian surat berharga.
• Menerima keluhan dari pelanggan dan mengambil tindakan penanggulangannya.
• Kerahasiaan dan kerahasiaan data (agar tidak menimbulkan kerugian bagi organisasi).
• Identifikasi klien yang tepat.

Daftarnya cukup umum. Setiap organisasi berhak menambah atau menghapus peristiwa apa pun yang dijelaskan.

Kepatuhan di Bank Tabungan

Di salah satu organisasi perbankan terbesar di tanah air ini, setiap pegawai dilibatkan dalam pelaksanaan fungsi kepatuhan sesuai batasan tugasnya.

Implementasi fungsi sistem ini memerlukan otomatisasi seluruh proses perbankan. Sberbank secara aktif bekerja sama dengan kantor CIO untuk tujuan ini. Contohnya adalah platform IT berbasis Oracle. Hal ini memungkinkan untuk mensistematisasikan proses negara dan mengoptimalkan struktur organisasi bank.

Beberapa tahun yang lalu, sebuah undang-undang mulai berlaku yang menyatakan bahwa semua organisasi perbankan di dunia diharuskan untuk mentransfer ke Layanan Pajak Amerika semua data tentang rekening pembayar pajaknya. Sberbank telah memperkenalkan produk semacam itu dan selanjutnya akan menyesuaikannya dengan pasar Rusia.

12.11.2015

Sistem tindakan yang disebut Kepatuhan adalah alat yang mencegah pelanggaran (baik oleh manajemen maupun personel lini perusahaan) terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku, peraturan internal, dan ketentuan dasar etika bisnis.

Undang-undang mewajibkan pembentukan divisi (departemen) khusus yang lengkap untuk kepatuhan hanya di perusahaan-perusahaan di sektor perbankan. Namun, elemen tertentu dari fungsi ini akan berguna bagi organisasi dari industri lain, khususnya:

• badan usaha yang menjalankan usaha berdasarkan peraturan administratif yang ketat (energi, farmasi, telekomunikasi, dll.);
• anak perusahaan dan kantor perwakilan grup perusahaan global, jika terdapat risiko persyaratan lintas batas undang-undang antikorupsi AS dan Inggris yang mencakup operasi mereka;

Studi kasus: Di AS, anak perusahaan Daimler AG di Rusia dinyatakan bersalah melanggar hukum

Pada tahun 2010, Daimler AG diadili di Pengadilan Distrik AS untuk Distrik Columbia karena melanggar Undang-Undang Praktik Korupsi Asing (FCPA). Pada saat yang sama, sebuah perusahaan Rusia, anak perusahaan Daimler AG di Rusia, juga dinyatakan bersalah.

• perusahaan yang pejabat dan (atau) produknya dikenakan sanksi, serta perusahaan yang rekanannya masuk dalam “daftar hitam”.

Apa itu kepatuhan

Kegiatan setiap perusahaan harus memenuhi persyaratan:

• undang-undang saat ini;
• standar internal;
• ketentuan etika bisnis.

Pelanggaran terhadap salah satu persyaratan ini dapat mengakibatkan kerugian finansial dan reputasi yang signifikan: denda, penangguhan aktivitas, dan litigasi.

Salah satu cara untuk mengurangi risiko dampak negatif tersebut adalah dengan menerapkan fungsi kepatuhan yang bertujuan untuk secara proaktif mencegah pelanggaran peraturan perundang-undangan dan peraturan internal, termasuk manajemen risiko yang komprehensif di seluruh tingkatan manajemen. Istilah “kepatuhan” sendiri berasal dari kata bahasa Inggris “compliance” – persetujuan, kesesuaian (untuk mematuhi).

Kepatuhan adalah sistem tindakan, prosedur, dan mekanisme yang memastikan bahwa karyawan menjalankan bisnis sesuai dengan undang-undang yang berlaku, persyaratan regulator dan organisasi pengaturan mandiri, peraturan internal, dan standar etika, yang diselesaikan melalui identifikasi, penilaian, dan pengelolaan. risiko kepatuhan dan risiko peraturan dalam proses bisnis di setiap tingkat struktur organisasi perusahaan. Risiko kepatuhan dipahami sebagai risiko kerugian karena ketidakpatuhan terhadap undang-undang Federasi Rusia, standar SRO, dan peraturan internal lokal. Dan risiko regulasi berarti risiko kerugian akibat penerapan sanksi dan (atau) tindakan regulasi lainnya oleh otoritas pengawas.

Dua opsi untuk membangun fungsi kepatuhan dalam suatu organisasi

Organisasi itu persyaratan peraturan untuk kepatuhan wajib tidak berlaku, dapat secara sukarela membangun fungsi ini dalam dirinya dalam bentuk struktur terpusat atau desentralisasi.

Skema terpusat. Sebuah divisi baru sedang dibentuk dalam struktur organisasi perusahaan (dengan analogi dengan sektor perbankan, yang mana skema seperti itu wajib). Ia bertanggung jawab atas fungsi menganalisis risiko kepatuhan dan risiko peraturan, menyiapkan proposal untuk mengoptimalkan proses bisnis dan pengendalian, serta melakukan pemantauan berkelanjutan terhadap kepatuhan terhadap prosedur pengendalian yang ditetapkan.

Keuntungan skema terpusat adalah pemusatan tanggung jawab fungsional pada unit struktural tertentu. Hal ini memastikan cakupan terlengkap dari bidang kegiatan perusahaan yang memerlukan sistem kepatuhan, serta kinerja berkualitas tinggi dari tugas yang diberikan karena sempitnya spesialisasi departemen.

Kerugian utama adalah departemen kepatuhan menduplikasi fungsi departemen yang ada di bidang manajemen risiko, dukungan hukum, keamanan ekonomi dan audit internal, serta biaya tambahan dalam anggaran perusahaan untuk gaji dan kontribusi sosial. Skema organisasi kepatuhan terpusat optimal untuk perusahaan besar yang aktivitasnya dipantau oleh lembaga pemeringkat internasional (Standard Poors’s, Moody’s, Fitch). Penetapan peringkat akhir tersebut antara lain akan dipengaruhi oleh keberadaan fungsi manajemen risiko kepatuhan dalam sistem manajemen risiko korporat yang ada pada perusahaan yang diamati.

Skema terdesentralisasi. Konfigurasi ini menjamin adanya pembagian tanggung jawab pelaksanaan unsur fungsi kepatuhan antar unit struktural yang ada.

Dalam hal ini, setiap manajer menganalisis risiko kepatuhan dan peraturan serta mengelolanya dalam kerangka proses bisnis di area aktivitas yang diawasi. Keuntungan dari skema ini adalah penghematan sumber daya, pada saat yang sama, kewenangan di bidang kepatuhan akan menjadi beban tambahan pada fungsi divisi struktural yang ada.

Bagaimana menerapkan fungsi kepatuhan

Dalam situasi krisis ekonomi, ketika perusahaan memangkas biaya, pemilik dan manajemen perusahaan mungkin tidak mendukung gagasan untuk membentuk departemen baru yang hanya menjalankan fungsi kepatuhan. Pada saat yang sama, kebutuhan akan analisis dan pengelolaan risiko kepatuhan dan peraturan yang sistematis tidak dihilangkan dari agenda. Salah satu solusi untuk masalah ini adalah dengan memasukkan elemen-elemen tertentu dari fungsi kepatuhan ke dalam aktivitas perusahaan saat ini. Ini memerlukan langkah-langkah berikut.

1. Identifikasi risiko kepatuhan dan peraturan. Untuk mengidentifikasi risiko berdasarkan perintah atau peraturan organisasi, disarankan untuk membentuk kelompok kerja dengan partisipasi pengacara dan perwakilan departemen khusus. Di paspor proyek, tentukan jadwal pertemuan dan persyaratan hasil pekerjaan.

Kelompok kerja perlu mengidentifikasi proses bisnis yang mungkin menimbulkan risiko pelanggaran kepatuhan. Ketika mengidentifikasi risiko, konflik peraturan hukum yang ada, heterogenitas praktik peradilan, dan kemungkinan interpretasi ganda terhadap peraturan oleh otoritas pengatur diperhitungkan. Misalnya, jika di antara pimpinan tertinggi suatu perusahaan terdapat warga negara AS, maka hal ini secara otomatis mengarah pada penerapan persyaratan FCPA (The Foreign Corrupt Practice Act of 1977) pada perusahaan tersebut.

Hasil dari kegiatan kelompok kerja tersebut harus berupa peta risiko kepatuhan dan risiko peraturan yang mempengaruhi bisnis perusahaan. Dalam hal ini, risiko-risiko dalam peta diurutkan berdasarkan kemungkinan terjadinya dan jumlah kerusakan yang mungkin terjadi. Peta tersebut akan memungkinkan Anda menganalisis situasi spesifik di mana ketidakpatuhan terhadap undang-undang, persyaratan peraturan, dan prinsip etika bisnis mungkin terjadi, serta mengembangkan langkah-langkah untuk mencegahnya.

Selain itu, dalam rapat kelompok kerja, dapat dikembangkan dokumen peraturan dasar di bidang kepatuhan, antara lain:

• kode etik (perilaku bisnis);
• kebijakan konflik kepentingan;
• prosedur pengoperasian hotline;
• tata cara penyidikan internal terhadap pelanggaran norma dan prosedur yang telah ditetapkan

2. Bagikan bidang tanggung jawab. Setelah area permasalahan dimana pelanggaran dapat terjadi telah teridentifikasi, peraturan daerah lain bagi perusahaan akan menentukan pejabat yang bertanggung jawab untuk menerapkan langkah-langkah manajemen risiko. Solusi umum untuk kepatuhan disajikan dalam tabel:

Mempertaruhkan	Tindakan Pengurangan Risiko	Unit struktural yang bertanggung jawab atas pengendalian kepatuhan
Korupsi di pihak pejabat perusahaan yang bertanggung jawab atas interaksi dengan pihak eksternal	Persetujuan undang-undang peraturan daerah yang mendefinisikan: – kriteria hadiah yang dapat diterima; – standar biaya hadiah dan hiburan menurut tingkat karyawan; – daftar pengeluaran yang dilarang (hadiah); – tata cara penyiapan dokumen pendukung	Departemen Sumber Daya Manusia
Ancaman terhadap reputasi bisnis perusahaan
Interaksi dengan pihak yang tidak bermoral, serta dengan pihak yang terkena sanksi dan (atau) terlibat dalam transaksi mencurigakan	Dimasukkannya dalam semua kontrak dengan pihak lawan klausul kepatuhan, menyediakan: – hak untuk mengakhiri kontrak secara sepihak oleh perusahaan tanpa membayar denda jika terjadi pelanggaran oleh pihak lawan terhadap prinsip-prinsip perilaku bisnis yang adil yang telah ditetapkan; – keamanan seluruh dokumentasi transaksi dan memastikan akses bagi perusahaan terhadap dokumentasi ini, termasuk setelah jangka waktu tertentu setelah selesainya kontrak	Departemen Dukungan Hukum
	Prosedur wajib untuk memverifikasi integritas pihak lawan (prinsip Mengenal Pelanggan Anda), termasuk, namun tidak terbatas pada, memeriksa kehadiran pihak lawan dalam daftar sanksi internasional	Layanan Keamanan Ekonomi

3. Kaitkan bonus dengan kepatuhan. Pembayaran bagian variabel dari remunerasi karyawan (termasuk bonus tahunan) harus dikaitkan dengan pencapaian indikator “Tidak adanya pelanggaran peraturan perundang-undangan, persyaratan peraturan dan ketentuan etika bisnis yang diidentifikasi sebagai hasil audit terhadap badan pengatur eksternal dan (atau) mengendalikan aktivitas dalam perusahaan.” Jika terjadi pelanggaran, target besaran premi dikurangi dengan persentase yang ditetapkan.

4. Pastikan interaksi dengan regulator. Kewenangan untuk berinteraksi dengan otoritas pengatur harus diberikan kepada satu karyawan yang mengoordinasikan pekerjaan ini atas nama seluruh perusahaan. Wewenang karyawan tersebut akan mencakup, khususnya, partisipasi dalam kelompok kerja dan meja bundar yang diadakan oleh lembaga pemerintah, yang membahas mekanisme peraturan di masa depan yang direncanakan untuk diterapkan dan mempengaruhi bisnis organisasi.

Peran apa yang dimainkan departemen hukum dalam melaksanakan fungsi kepatuhan?

Hal di atas menjelaskan langkah-langkah yang perlu diambil di seluruh perusahaan. Selain itu, perlu dilakukan perubahan pada pekerjaan bagian hukum. Yakni, transformasikan ke tiga arah berikut.

1. Pertimbangan risiko kepatuhan dan peraturan pada tahap awal. Partisipasi pengacara dalam badan manajemen kolegial perusahaan, dalam komite khusus (strategis, investasi, anggaran, pajak, manajemen risiko) akan memungkinkan kita untuk menganalisis risiko yang muncul pada tahap awal pengambilan keputusan manajemen mengenai:

• pengembangan produk baru;
• memasuki pasar baru;
• transaksi M
• restrukturisasi bisnis;
• perencanaan pajak.

Mekanisme yang tepat untuk partisipasi pengacara harus ditetapkan pada tingkat peraturan lokal organisasi, yang akan memungkinkan transformasi fungsi hukum dari mode pemadam kebakaran sebelumnya menjadi peran manajer risiko hukum. Namun hal ini memerlukan dukungan dari CEO.

2. Pemantauan terhadap peraturan perundang-undangan. Dalam konteks longsornya perubahan kerangka legislatif, kepala dinas hukum perlu mengalokasikan pegawai tersendiri yang akan memantau perubahan peraturan perundang-undangan, praktik peradilan dan penegakan hukum. Jika departemen mempunyai anggaran untuk itu, fungsi ini dapat dialihdayakan ke kontraktor eksternal.

Contohnya semakin banyaknya perubahan peraturan perundang-undangan

Selain itu, perlu untuk memantau rancangan undang-undang yang direncanakan untuk diadopsi dan, jika mungkin, mengambil bagian dalam dengar pendapat publik.

3. Secara berkala memberi tahu manajer lini tentang persyaratan hukum dan peraturan. Pegawai layanan hukum menganalisis hasil pemantauan dan mendistribusikannya secara terpusat ke seluruh unit struktural secara berkala. Jika terjadi perubahan signifikan, kepala departemen hukum dapat memulai pertemuan internal dengan perwakilan unit struktural lainnya.

Fungsi-fungsi baru akan memerlukan peningkatan jumlah staf di departemen hukum dan (atau) peningkatan beban kerja tambahan pada karyawan yang ada. Faktor-faktor inilah yang menjadi dasar bagi kepala departemen hukum untuk mengangkat isu penambahan dana divisi tersebut kepada direktur umum.

Materi dari sistem referensi hukum “System Lawyer”

Sebagian besar sanksi yang dijatuhkan pada badan usaha Rusia disebabkan oleh kegagalan administrasi atau staf dalam mematuhi hukum, ketentuan peraturan internal, atau aturan etika yang berlaku. Kontrol kepatuhan akan membantu Anda menghindarinya - alat bisnis yang kurang dikenal di Rusia, tetapi cukup diminati di luar negeri.

Kontrol kepatuhan - apa itu, di mana dan untuk tujuan apa digunakan

Pengendalian kepatuhan dalam suatu organisasi adalah suatu sistem tindakan yang bertujuan untuk memerangi pelanggaran norma hukum, mengabaikan peraturan internal dan ketentuan etika dalam bisnis baik oleh manajer maupun staf lini.

Kontrol kepatuhan wajib hanya dilakukan di sektor perbankan (Peraturan Bank Rusia No. 242-P, No. 06-29/PZ). Perusahaan dan organisasi lain tidak diharuskan melakukan hal ini. Namun, akan bermanfaat bagi badan usaha untuk menerapkan elemen pengendalian individu:

• dengan peraturan administratif yang ketat (berfungsi di bidang energi, farmasi, telekomunikasi);
• yang merupakan anak perusahaan dari grup perusahaan internasional yang operasinya mungkin tunduk pada undang-undang antikorupsi Amerika Serikat dan Inggris;
• yang pengelola, kontraktor, dan barang produksinya masuk daftar hitam atau dikenakan sanksi yang dikenakan sejak tahun 2014.

Hal ini akan memungkinkan kami untuk mengidentifikasi, menilai dan memantau risiko kepatuhan dan peraturan.

Risiko kepatuhan dianggap sebagai risiko timbulnya kerugian (materi, informasi, tenaga kerja, sifat khusus) karena mengabaikan persyaratan undang-undang Rusia atau peraturan lokal, dan risiko peraturan - karena pengaruh eksternal dari otoritas pengawas.

Risiko tersebut meliputi:

• manipulasi keuangan;
• penyalahgunaan atau tindakan korupsi dalam jabatan resmi;
• tindakan pegawai yang tidak kompeten karena ketidaktahuannya dalam aspek tertentu;
• serangan perampok;
• memveto transaksi pada rekening;
• denda;
• hukuman pejabat;
• penghentian kegiatan;
• pengakuan transaksi ekonomi tidak sah;
• pencabutan izin;
• ancaman terhadap reputasi bisnis dan stabilitas keuangan.

Oleh karena itu, pengendalian kepatuhan merupakan suatu sistem yang dilaksanakan dengan tujuan:

• mencegah penipuan dan segera membawa mereka yang tertangkap ke pengadilan;
• melawan pejabat yang korup;
• menjaga keamanan informasi;
• berfungsi dalam kerangka legislatif;
• menjalankan bisnis sesuai dengan standar etika;
• peringatan tentang tindakan yang diambil oleh otoritas pengawas terhadap pelanggar.

Pengendalian kepatuhan dan pengendalian internal - perbedaan

Setelah diperiksa secara dangkal, tampaknya konsep-konsepnya identik. Namun, ada perbedaan signifikan di antara keduanya:

1. pengendalian internal lebih luas daripada pengendalian kepatuhan;
2. yang pertama berfungsi sebagai tindakan pencegahan, yang kedua dilakukan sebelum dan sesudah terjadinya suatu peristiwa;
3. objek, tujuan dan area risiko berbeda.

Dengan demikian, pelaksanaan pengendalian internal dan pengendalian kepatuhan tidak mungkin didelegasikan pada divisi yang sama karena terdapat perbedaan yang signifikan di antara keduanya.

Pilihan untuk menerapkan kontrol kepatuhan

Seperti yang telah disebutkan, organisasi non-perbankan tidak tunduk pada persyaratan kontrol kepatuhan wajib. Artinya, mereka bisa melakukannya secara sukarela atau tidak melakukannya sama sekali. Pelanggaran kedua tidak akan dipertimbangkan.

Administrasi suatu badan usaha yang memutuskan untuk memperkenalkan sistem tindakan seperti itu memiliki dua pilihan:

1. terpusat - untuk membentuk divisi baru yang terpisah dan menugaskannya tanggung jawab untuk menerapkan kontrol kepatuhan (cocok untuk pelaku usaha besar yang aktivitasnya dipantau oleh lembaga pemeringkat internasional);
2. terdesentralisasi - mendistribusikan tanggung jawab ini ke departemen-departemen yang sudah berfungsi.

Memilih jalur pertama melibatkan prinsip-prinsip berikut untuk menerapkan sistem kepatuhan yang efektif:

Oleh karena itu, standar yang mengatur kegiatan departemen tersebut harus dinyatakan dengan jelas dan memuat informasi berikut:

• tugas, fungsi dan tanggung jawab;
• kondisi untuk menjamin independensi;
• mekanisme untuk menghubungi departemen lain;
• hak untuk meminta dan menggunakan informasi yang diperlukan, kewajiban anggota tim lain untuk menyediakannya, tanggung jawab atas penolakan memberikan bantuan dan kerja sama dengan departemen;
• hak untuk memantau kepatuhan terhadap standar dan prinsip kepatuhan;
• hak untuk melakukan investigasi lokal atas pelanggaran mereka dan menghubungi ahli pihak ketiga untuk tujuan ini;
• hak untuk secara bebas menyatakan pendapat profesional dan mentransfer hasil investigasi atas pelanggaran yang ada langsung ke unit administratif yang lebih tinggi (khususnya, Dewan Direksi dan komite yang dibentuk olehnya).

Kepala Divisi Kepatuhan:

• mungkin menjadi anggota struktur manajemen tertinggi suatu entitas ekonomi (dalam hal ini, ia tidak boleh mengelola struktur bisnisnya);
• tidak boleh menduduki posisi manajemen puncak (kemudian ia melaporkan pekerjaannya kepada salah satu manajer senior yang netral, yaitu yang tidak memiliki tanggung jawab dalam struktur tertentu).

Spesialis kontrol kepatuhan yang bekerja di departemen bertanggung jawab kepada manajer mereka dan memikul tanggung jawab profesional kepadanya.

Departemen harus memiliki:

Dalam hal pembagian tanggung jawab kepatuhan antaraDepartemen yang sudah berfungsi perlu melakukan pekerjaan dalam dua arah:

1. peraturan (menyesuaikan standar yang mengatur kegiatan departemen, yang mencerminkan masalah yang berkaitan dengan fungsi kepatuhan);
2. fungsional (tidak hanya untuk membebankan tanggung jawab baru seperti memantau keadaan undang-undang dan perubahannya, tetapi juga untuk memikirkan sistem insentif finansial dan lainnya yang layak karena peningkatan beban kerja).

Dalam praktiknya, departemen berikut ini didelegasikan fungsi kepatuhannya:

• Layanan PR – pemantauan sistematis terhadap media untuk mengidentifikasi dan segera mencegah ancaman terhadap reputasi bisnis subjek;
• departemen keamanan ekonomi - pemeriksaan terperinci terhadap pihak lawan, termasuk apakah ia masuk daftar hitam ;
• departemen hukum – bekerja dengan pihak yang tidak bermoral (bangkrut, dikenakan sanksi atau terlibat dalam transaksi yang bersifat meragukan).

Pada saat yang sama, karyawan tidak boleh membiarkan konflik kepentingan (antara tanggung jawab biasa bawahan dan fungsi kepatuhan mereka).

Salah satu penyebab terjadinya hal tersebut mungkin karena adanya korelasi antara remunerasi pengontrol kepatuhan paksa dengan hasil kinerja unit struktural tempatnya bekerja.

Kedua opsi penerapan sistem kepatuhan mempunyai kelebihan dan kekurangan masing-masing.

Bagaimana menerapkan sistem kontrol kepatuhan kerja di suatu perusahaan

Untuk menerapkan elemen kontrol kepatuhan individual atau sistem yang lengkap, tidak cukup hanya dengan memilih salah satu opsi yang disajikan di atas.

Anda perlu melakukan hal berikut:

1. Identifikasi risiko yang ada;
2. Uraikan bidang tanggung jawab;
3. Mengembangkan sistem indikator pengendalian kepatuhan dan bonus yang berkorelasi satu sama lain;
4. Pastikan interaksi dengan regulator.

Artinya, pertama-tama Anda perlu menentukan risiko kepatuhan yang nyata dan potensial. Untuk tujuan ini, kelompok kerja dibentuk, jadwal pertemuannya dan hasil yang diharapkan ditentukan.

Hal ini harus mengidentifikasi proses bisnis yang paling rentan dalam hal penyimpangan dari persyaratan hukum. Ini memperhitungkan:

• konflik peraturan hukum;
• heterogenitas praktik hukum;
• kemungkinan penafsiran ganda terhadap ketentuan perundang-undangan oleh otoritas pengatur.

Hasil rapat kelompok kerja adalah daftar risiko kepatuhan dan risiko peraturan yang diurutkan berdasarkan kemungkinan terjadinya dan konsekuensinya bagi perusahaan.

Selain itu, dokumen yang mengatur pengendalian kepatuhan dapat dikembangkan seperti:

• kode etik pengontrol kepatuhan;
• prosedur bagi pemeriksa untuk menyelidiki pelanggaran standar dan prosedur kepatuhan.

Setelah mengidentifikasi titik-titik terlemah dan paling berisiko dalam perusahaan, tatanan internal menentukan orang yang bertanggung jawab untuk menerapkan kontrol kepatuhan di departemen yang ada, atau membentuk departemen baru (yaitu, salah satu dari dua opsi yang dijelaskan untuk tindakan administrasi ditugaskan di tingkat lokal).

Setelah ini (atau bersamaan dengan ini), sistem bonus dan penghargaan dikembangkan.

Biasanya, pembayaran bonus kepada pengontrol kepatuhan dikaitkan dengan tidak adanya pelanggaran berdasarkan hasil audit eksternal (otoritas kontrol) dan/atau internal. Jika teridentifikasi, jumlah pembayaran bonus dapat dikurangi secara proporsional.

Agar pengontrol kepatuhan dapat meningkatkan keterampilan mereka dan dapat memenuhi tugas yang diberikan kepada mereka secara memadai, mereka harus memiliki kontak tanpa hambatan dengan lembaga dan otoritas pemerintah - misalnya, memiliki kesempatan untuk segera berpartisipasi dalam kelompok kerja dan meja bundar yang diselenggarakan oleh mereka. .

Oleh karena itu, penerapan sistem pengendalian kepatuhan atau masing-masing komponennya memerlukan pendekatan khusus dari pihak administrasi suatu badan usaha dan kerja keras dalam masalah ini, namun hasilnya adalah pencegahan kerugian materil dan kerugian lainnya yang serius.