Appendix 7 ng 3-NDFL na deklarasyon - isang sample na pagpuno ay kakailanganin para sa isang taong bumili o nagtayo ng residential real estate at gustong makatanggap ng bawas sa buwis para sa mga gastos na natamo. Sasabihin sa iyo ng aming artikulo kung paano punan nang tama ang sheet ng deklarasyon na ito.
Sino at bakit gumagawa ng kalkulasyon sa mga aplikasyon No. 6 at No. 7 ng Form 3-NDFL
Ang mga aplikasyon No. 6 at No. 7 sa 3-NDFL ay pinupunan ng mga indibidwal na nagbabayad ng buwis na:
- ay mga residente ng buwis ng Russian Federation;
- gumawa ng isang transaksyon (mga transaksyon) sa real estate, na nagbibigay sa kanila ng isang bawas sa buwis sa taon ng pag-uulat alinsunod sa Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation.
Gayunpaman, habang ginagawa ito:
- Kinakalkula ng Appendix 7 ang bawas na nauugnay sa pagbili ng ari-arian na tinukoy sa subpara. 3 at 4 talata 1 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation;
- Ang Appendix 6 ay sumasalamin sa pagbuo ng isang bawas na may kaugnayan sa pagbebenta ng ari-arian na pinangalanan sa subpara. 2 p. 2 sining. 220 ng Tax Code ng Russian Federation.
Sa materyal na ito, isasaalang-alang namin ang pamamaraan para sa pagbuo ng Appendix 7, na napunan sa mga sumusunod na kaso:
- kung ang nagbabayad ng personal na buwis sa kita ay nakakuha ng residential property (apartment, bahay, atbp.);
- kung ang nagbabayad ng personal na buwis sa kita ay nakakuha ng lupa sa ilalim ng isang gusali ng tirahan o angkop para sa pagtatayo ng isang bahay dito;
- kung ang nagbabayad mismo ang nagtayo ng bahay;
- kung para sa mga layunin ng pagbili o pagtatayo sa itaas, ang nagbabayad ay kumuha ng pautang sa interes at binayaran ang interes.
Para sa lahat ng mga kadahilanang ito, ang nagbabayad ng personal na buwis sa kita ay maaaring bawasan ang halaga ng buwis na pinigil mula sa kanya at humiling ng refund mula sa badyet ng mga halaga ng personal na buwis sa kita na inilipat para sa kanya nang mas maaga.
Upang makatanggap ng bawas (at refund) ng buwis, kailangan ng nagbabayad:
- isumite sa iyong pakete ng buwis ng mga dokumento na nagpapatunay sa kanyang mga gastos sa mga batayan na itinakda sa subpara. 3 at 4 talata 1 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation;
Para sa listahan ng mga dokumentong isinumite para makatanggap ng bawas sa ari-arian, tingnan ang materyal na "Mga dokumento para sa bawas sa buwis kapag bumibili ng apartment sa 2018-2019".
- magsulat ng isang aplikasyon para sa bawas (refund) ng personal na buwis sa kita para sa panahon;
- gumuhit at magsumite ng 3-NDFL na deklarasyon na nagsasaad ng iyong kita (halimbawa, ayon sa lugar ng trabaho sa taon ng pag-uulat) at pagkalkula ng halaga ng bawas na dapat bayaran sa kanya sa Appendix 7 ng 3-NDFL na deklarasyon .
TANDAAN! Ang deklarasyon para sa 2018 ay dapat isumite sa isang bagong form mula sa pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service na may petsang 03.10.2018 No. ММВ-7-11 / [email protected] Maaari mong i-download ang 3-NDFL declaration form at Appendix 7.
Paano wastong punan ang 3-NDFL para sa paghahain ng bawas sa buwis
Ang mga patakaran para sa pagbuo ng 3-NDFL ay itinatag ng pamamaraan, na naaprubahan sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service na may petsang 03.10.2018 No. ММВ-7-11 / [email protected](pagkatapos dito ay tinutukoy bilang ang Kautusan).
Tungkol sa paghahain ng 3-NDFL para sa layunin ng pagkuha ng bawas sa buwis sa ilalim ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation, ang mga sumusunod na pangunahing punto ay maaaring makilala:
1. Ang isang pahina ng pamagat ay dapat mabuo sa deklarasyon na naglalaman ng impormasyong ibinigay ng Pamamaraan.
2. Binuo ang Seksyon 1, na nagsasaad ng kabuuang halaga na nilalayon na ibalik ng nagbabayad mula sa badyet, at ang CCC at OKTMO, kung saan nagkaroon ng sobrang bayad sa taon ng pag-uulat.
3. Napunan ang Seksyon 2, kung saan ipinapakita ang kalkulasyon ng nagresultang sobrang bayad. Bilang isang patakaran, ito ay nangyayari dahil sa ang katunayan na sa panahon ng taon ang mga ahente ng buwis ay nagpigil ng personal na buwis sa kita mula sa mga pagbabayad ng taong nag-aangkin ng bawas at ipinadala ito sa badyet. Ang impormasyon tungkol sa naturang kabuuang mga pagbabayad at pagbabawas ay isiniwalat sa Appendix 1 ng form.
MAHALAGA! Para sa pagkalkula sa Appendix 1, inirerekomenda rin na mag-stock up ng mga dokumentong nagpapatunay ng kita at mga pagbabawas (halimbawa, mga 2-NDFL na sertipiko mula sa mga employer). Ang pangangailangang ito ay hindi itinatag ng batas, ngunit may karapatan ang mga inspektor na hingin ito. Tignan ang detalye..
3. Ang mga decryption sheet ay pinunan sa:
- apendiks 1 - kita mula sa isang mapagkukunan sa Russian Federation (bilang maraming mga sheet A ay napunan bilang may mga mapagkukunan sa taon ng pag-uulat);
- Appendix 7 - pagkalkula ng pagbabawas ng ari-arian para sa pagkuha (konstruksyon) ng isang residential na ari-arian (ito ay pinunan din para sa bawat bagay nang hiwalay, iyon ay, magkakaroon ng maraming mga seksyon ng mga aplikasyon 7 bilang ang bilang ng mga bagay na binili o binuo) ;
- apendiks 6 - pagkalkula ng bawas dahil sa pagbebenta ng mga bagay na hindi natitinag (ang impormasyon para sa bawat bagay ay pinupunan ng pagkakatulad sa apendiks 7).
Ang pamamaraan para sa pagpuno sa Appendix 7 ng 3-NDFL tax return, kung ang pagbawas ay ginawa sa unang pagkakataon: seksyon 1
Ang Annex 7 ay binubuo ng 2 seksyon:
- sa 1st item, ang impormasyon ay ipinasok tungkol sa ari-arian at ang mga uri ng mga gastos na natamo dito (pagbabayad para sa pagbili (konstruksyon) mismo o interes sa utang);
- sa ika-2, ang pagkalkula mismo ay ginawa na isinasaalang-alang ang maximum na pinahihintulutang halaga ng pagbabawas (para sa pagbili ng real estate - ito ay 2,000,000 rubles (sugnay 3 ng artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation) at para sa interes - 3,000,000 rubles (clause 4 ng artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation )).
Tulad ng nabanggit kanina, ang pamamaraan para sa pagsagot sa form ay nagbibigay ng kasing dami ng mga seksyon 1 (at, nang naaayon, mga aplikasyon 7) bilang ang bilang ng mga bagay na idineklara ng nagbabayad. Ngunit ang seksyon 2 ay magiging isa, pinagsama-sama sa huling sheet ng Appendix 7.
Mga panuntunan para sa pagpasok ng data sa unang seksyon ng Appendix 7:
1. Subsection 1.1 page 010 - ang pag-encode ay itinakda ng apendiks sa order ng pagpuno:
- 1 - bahay (tirahan);
- 2 - apartment;
- 3 - silid;
- 4 - ibahagi sa mga bagay mula sa mga talata 1-3;
- 5 - lupa para sa indibidwal na pag-unlad ng tirahan;
- 6 - lupa sa ilalim ng tapos na pabahay (bahay);
- 7 - isang bahay sa isang land plot (sa isang complex).
2. Subsection 1.2 p.020 - ang tanda ng nagbabayad ng buwis ay ipinasok:
- 01 - ang may-ari mismo;
- 11 - isang pensiyonado - ang may-ari ng ari-arian, na nagdedeklara ng pagbabawas sa paraang inireseta ng talata 10 ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation;
- 02 - asawa ng may-ari (para sa mga kaso kung saan ang karapatan sa pagbawas ay nahahati sa pagitan ng mga asawa);
- 12 - ang asawa ng may-ari ay isang pensiyonado;
- 03 - magulang ng isang menor de edad na may-ari;
- 04 - retiradong magulang ng isang menor de edad na may-ari
- iba pang mga opsyon sa code para sa iba't ibang sitwasyon ayon sa Appendix 7 sa pamamaraan ng pagpuno.
3. Subsection 1.3 page 030 - ang object number code ay naayos:
- 1 - numero ng kadastral;
- 2 - kondisyon na numero;
- 3 - numero ng imbentaryo;
- 4 - walang numero.
Sa pahina 031 - ang bilang ng bagay ay ibinigay.
Sa pahina 032 - impormasyon tungkol sa lokasyon ng property.
4. Ang subsection 1.4 ay nagsisilbing ipahiwatig ang petsa ng pagkilos ng paglipat ng ari-arian.
5. Ang mga subsection 1.5 at 1.6 ay naglalaman ng impormasyon sa petsa ng pagpaparehistro ng real estate at lupa.
6. Subsection 1.7 - sa laki ng bahagi sa karapatan ng pagmamay-ari.
7. Ang subsection 1.8 ay sumasalamin sa kabuuang halaga ng bawas na maaaring i-claim ng aplikante. Ang isang itaas na limitasyon ay itinakda para dito - 2,000,000 rubles (sugnay 3, artikulo 220 ng Tax Code ng Russian Federation). Iyon ay, ang halagang na-claim para sa bawas ay maaaring mas mababa (ayon sa aktwal na natamo at nakumpirma na mga gastos), ngunit hindi higit pa. Kung ang aktwal na paggasta ay lumampas sa itaas na limitasyon ng 2 milyong rubles, ang subsection ay nagpapahiwatig pa rin ng limitasyon ng halaga.
MAHALAGA! Kung ang ilang mga seksyon 1 ng Appendix 7 ay napunan para sa ilang mga bagay, ang kabuuang deductible na halaga sa subsection 1.8 ay hindi pa rin dapat lumampas sa 2 milyong rubles.
8. Ang subseksiyon 1.9 ay dapat maglaman ng halaga ng interes na binayaran sa mga kredito (mga pautang) na ginugol sa pagbili (paggawa) ng residential real estate. Para sa interes, mayroon ding limitasyon sa halaga kung saan maaari mong gamitin ang bawas sa buwis sa personal na kita - ito ay 3,000,000 rubles.
TANDAAN! Ipinapahiwatig ng sugnay 1.8 ang halaga ng aktwal na binayaran lamang na interes sa mga hiniram na pondo. Upang kumpirmahin ang mga ito, kailangan mong kumuha ng sertipiko mula sa isang institusyon ng kredito na nagbigay ng pautang at nakatanggap ng interes.
Pagkumpleto ng Annex 7 kung ang bawas ay inilabas sa unang pagkakataon: seksyon 2
Kinakalkula ng Seksyon 2 ang halaga ng bawas. Sa totoo lang, ito ang seksyon kung saan napunan ang buong deklarasyon. At siya ang nagdudulot ng pinakamalaking paghihirap para sa mga hindi sanay sa pagsagot sa mga form ng buwis.
Ang ilang mga opisyal ng buwis na nagtatrabaho sa mga nagbabayad sa mga personal na income tax return ay pasalitang nagrerekomenda na ang mga nag-aabot ng 3-personal na buwis sa kita, na manu-manong pinunan sa papel, ay gumawa ng mga entry sa seksyon 2 ng Appendix 7 gamit ang isang simpleng lapis upang maaari mong itama ang isang bagay at bilugan. ito na may panulat sa presensya ng isang inspektor.
Ang unang bagay na dapat malaman ng isang taong nag-aaplay para sa isang bawas ay ang pagbabawas ay hindi ibinibigay mula sa halaga ng personal na buwis sa kita (tulad ng maraming maling naniniwala), ngunit mula sa base ng buwis. Upang gawing mas malinaw, tingnan natin ang isang halimbawa.
Halimbawa
Bumili si Petrov ng isang apartment para sa 3,000,000 rubles. Ang maximum na bawas para sa pagbiling ito, dahil sa kanya sa ilalim ng Art. 220 ng Tax Code ng Russian Federation, - 2,000,000 rubles. Sa kabuuan, para sa panahon na ipinahiwatig sa deklarasyon, nakakuha si Petrov ng 800,000 rubles, ang personal na buwis sa kita mula sa kanila ay umabot sa 104,000 rubles. Ang 800,000 rubles na ito ay base sa buwis ng Petrov. At dapat itong bawasan ng halaga ng bawas. AT kasong ito- ang base ng buwis ay maaaring bawasan nang buo: 800,000 - 800,000 = 0. Iyon ay, makakatanggap ang Petrov ng refund ng buwis sa halagang 104,000 rubles (800,000 × 13%). At ang balanse ng bawas na 1,200,000 (2,000,000 - 800,000) rubles ay maaaring ilipat ng Petrov sa mga susunod na taon.
Kapag pinupunan ang Appendix 7 sa unang pagkakataon, ang seksyon 2 ay nagpapahiwatig ng:
- pahina 2.5 - base ng buwis (Petrov mula sa halimbawa ay maglalagay ng 800,000 doon);
- pahina 2.6 - nakumpirma na mga halaga ng mga gastos kung saan ang base ng buwis ay nabawasan sa panahon (nakumpirma ni Petrov sa mga dokumento ang lahat ng 2,000,000 na dapat bayaran sa kanya, na nangangahulugan na ilalagay niya ang halaga na aktwal niyang ginagamit - 800,000);
- linya 2.8 - ang balanse ng pagbawas na dinala sa mga sumusunod na panahon (taon) (Petrov ay maglalagay ng 1,200,000 sa linya 2.8, na nilayon para sa pagbabawas, na partikular na ibinibigay para sa pagbili (konstruksyon) ng real estate mismo).
Appendix 7 ng 3-NDFL na deklarasyon - isang sample ng pagpuno kung muling ibibigay ang bawas
Kapag inilipat ang balanse na maaaring ibawas sa mga sumusunod na taon - sa mga susunod na taon:
- ang pamamaraan para sa pag-aaplay para sa isang bawas (balanse) ay mananatili - muli sa tanggapan ng buwis na may isang aplikasyon, mga dokumento at isang bagong deklarasyon ng 3-NDFL;
- magkakaroon ng mga nuances sa pagpuno sa seksyon 2 ng Appendix 7 ng deklarasyon.
Paano punan ang sheet 7 ng 3-NDFL na deklarasyon kung sakaling ilipat ang balanse ng bawas sa ibang panahon, isaalang-alang ang isang halimbawa.
Halimbawa
Si Toporkov P. B. ay bumili ng isang apartment noong 2017 para sa 4,000,000 rubles. Kasabay nito, kumuha si Toporkov ng pautang para sa bahagi ng halaga, na binayaran niya noong 2017 at 2018. Noong 2017, sa unang pagkakataon, nag-apply siya ng deduction under sub. 3 p. 1 sining. 220 ng Tax Code ng Russian Federation (pagbili ng real estate) at natanggap ito sa halagang 514,200 rubles. Ipinahayag din niya at kinumpirma ang interes para sa 2017 na binayaran sa bangko sa isang pautang na ginugol niya sa pagbili ng isang apartment - 120,000 rubles. Para sa 2018, muling nag-aplay si Toporkov para sa isang bawas. Ang halaga ng kita mula sa kung saan ang employer ni Toporkov ay nagpigil ng buwis ay 702,540 rubles. Bilang karagdagan, kasama ni Toporkov sa deklarasyon at kumukuha ng mga dokumento para sa pangalawang bahagi ng interes na binayaran niya sa utang - 240,000 rubles.
Kung paano makikita ang lahat ng ito sa Appendix 7, isasaalang-alang pa natin ang:
- subsection 2.1 - ang halaga ng bawas sa buwis para sa 2017 - 514,200 rubles;
- subsection 2.2. - ang halaga ng pagbabawas ng interes para sa 2017 - 120,000 rubles;
- subsection 2.6 - ang halaga ng mga dokumentadong gastos para sa taon ng pag-uulat 2018 - 702,540 rubles;
- subsection 2.7 - ang halaga ng mga gastos sa interes para sa 2018 - 240,000 rubles;
- subsection 2.8 - ang balanse ng pagbabawas ng ari-arian ay dinala sa mga susunod na taon 783,260 rubles. (2,000,000 - 514,200 - 702,540);
- subsection 2.9 - balanse sa pagbabawas ng interes - 0, dahil ang halaga ng interes na binayaran ay tumutugma sa naaprubahang limitasyon na 360,000 rubles. (3,000,000 * 13%).
Kaya, sa susunod na taon ay magkakaroon ng karapatan si Toporkov na muling mag-aplay para sa bawas at pagbabalik ng personal income tax sa halagang 783,260 rubles sa ilalim ng subpara. 3 p. 1 sining. 220 ng Tax Code ng Russian Federation (pagbili ng isang apartment).
Mga resulta
Ang Appendix 7 sa 3-NDFL ay nabuo sa mga kaso kung saan ang nagbabayad ng buwis sa personal na kita ay may karapatan sa isang bawas sa buwis bilang resulta ng mga transaksyon upang mapabuti ang mga kondisyon ng pabahay. Ang mga patakaran para sa pagpuno sa sheet ay itinatag sa pamamagitan ng pagkakasunud-sunod ng Federal Tax Service na may petsang 03.10.2018 No. ММВ-7-11 / [email protected] Mayroong mga nuances ng pagpuno ng Appendix 7 sa mga kaso kung saan ang isang deklarasyon ng bawas sa buwis ay isinumite sa unang pagkakataon o isinumite muli, para sa balanse ng nakumpirma na bawas para sa mga nakaraang panahon (mga taon).
Deklarasyon 3-NDFL: kasalukuyang wastong mga form
Ang deklarasyon para sa isang partikular na taon ay dapat isumite sa form na wasto sa oras na iyon. Nalalapat din ang parehong tuntunin sa paghahain ng binagong tax return.
Halimbawa, kung gusto ng isang nagbabayad ng buwis na maghain ng 3-NDFL tax return para sa 2015, kailangan niyang gamitin ang form ng deklarasyon na wasto noong 2015.
Bilang pangkalahatang tuntunin, ang deklarasyon ng 3-NDFL ay isinumite sa oras - hindi lalampas sa Abril 30 ng kasalukuyang taon para sa kita ng nakaraang taon na napapailalim sa deklarasyon. Kung ang Abril 30 ay bumagsak sa isang katapusan ng linggo, ang deadline ng pagsusumite ay ililipat sa susunod na araw ng negosyo.
Kapag pinupunan ang isang 3-NDFL na deklarasyon para sa isang refund ng buwis, ang panahon ng paghaharap ay hindi limitado sa anumang petsa sa kasalukuyang taon. Sa madaling salita, may karapatan kang magsumite ng naturang deklarasyon kahit kailan mo gusto, ngunit hindi lalampas sa tatlong taon. Halimbawa, sa 2019 maaari kang maghain ng 3-personal na buwis sa kita para sa 2018, 2017 at 2016 upang makatanggap ng mga bawas sa buwis - isang refund ng buwis.
Pana-panahong nagbabago ang mga anyo ng deklarasyon, ngunit ang komposisyon, sa pangkalahatan, ay nananatiling pareho.
3-NDFL na mga deklarasyon hanggang 2019 (para sa 2017 at mas maaga):
- Pahina ng pamagat - ang pangkalahatang impormasyon tungkol sa isang indibidwal ay ipinahiwatig: buong pangalan, data ng pasaporte, address ng lugar ng pagpaparehistro (stay), TIN at iba pang data.
Dapat tandaan na ang mga indibidwal na hindi indibidwal na negosyante, sa pamamagitan ng pagpasok ng kanilang TIN, ay may karapatang hindi magpahiwatig ng data ng pasaporte.
Ang TIN ay matatagpuan sa opisyal na website ng tanggapan ng buwis. - Seksyon 1 at Seksyon 2 - ay ginagamit upang kalkulahin ang base ng buwis, ang halaga ng buwis sa iba't ibang mga rate ng buwis, ang halaga ng buwis na babayaran / karagdagang bayad / refund mula sa badyet.
- Ang mga sheet A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I - ay pinupunan lamang kung kinakailangan. Halimbawa, sinasalamin nila ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig:
- kita na nabuo mula sa mga aktibidad sa Russia at sa ibang bansa;
- Kita ng IP;
- kita na hindi napapailalim sa buwis sa kita;
- mga sheet para sa pagkalkula ng pamantayan, panlipunan, pag-aari at propesyonal na mga pagbabawas sa buwis, atbp.
Kaya, hindi na kailangang kumpletuhin ang lahat ng 19 na sheet. Tanging ang unang 3 at dagdag na mga karagdagang ay pinupunan, depende sa layunin ng paghahanda ng deklarasyon.
3-NDFL na mga deklarasyon mula 2019 (para sa 2018 at mas bago):
Ang kabuuang bilang ng mga sheet mula sa 20 sa mga nakaraang taon ay bumaba sa 13. Ang mga pangalan ng titik ng mga sheet ay nagbago din sa "Appendix 1, 2, 3 ..."
Sa ibaba maaari kang mag-download ng mga form sa pagbabalik ng buwis ng 3-NDFL o punan ang mga ito online sa aming website!
PUMILI NG MASAYA NA PAGPILIAN: ang aming programa ay naghahanda ng mga deklarasyon bilang sa pdf format(para sa pag-print at pag-file sa papel), at sa xml na format(isumite sa elektronikong paraan, sa pamamagitan ng Internet). O maaari mong subukang punan ang deklarasyon sa iyong sarili sa pamamagitan ng pag-download ng naaangkop na form sa ibaba para sa taon na kailangan mo.
I-download ang mga tax return form 3-NDFL para sa 2018, 2017, 2016, 2015 o punan ang mga ito online:
Tax return sa form 3-NDFL para sa 2018: I-download ang form Punan online
Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Oktubre 3, 2018 N MMV-7-11 / [email protected]
(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Oktubre 16, 2018 N 52438)
Tax return sa form 3-NDFL para sa 2017: I-download ang form Punan online
(gaya ng susugan noong Oktubre 25, 2017 N ММВ-7-11/ [email protected])
"Sa pag-apruba ng tax return form para sa personal na buwis sa kita (form 3-NDFL), ang pamamaraan para sa pagpuno nito, pati na rin ang format para sa pagsusumite ng tax return para sa personal na buwis sa kita sa electronic form"
(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Disyembre 15, 2017 N 49266)
Tax return sa form 3-NDFL para sa 2016: I-download ang form Punan online
Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
(tulad ng binago noong 10.10.2016 N ММВ-7-11/ [email protected])
"Sa pag-apruba ng tax return form para sa personal na buwis sa kita (form 3-NDFL), ang pamamaraan para sa pagpuno nito, pati na rin ang format para sa pagsusumite ng tax return para sa personal na buwis sa kita sa electronic form"
(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Oktubre 18, 2016 N 44076)
Tax return sa form 3-NDFL para sa 2015: I-download ang form Punan online
Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
(gaya ng susugan noong Nobyembre 25, 2015 N ММВ-7-11/ [email protected])
"Sa pag-apruba ng tax return form para sa personal na buwis sa kita (form 3-NDFL), ang pamamaraan para sa pagpuno nito, pati na rin ang format para sa pagsusumite ng tax return para sa personal na buwis sa kita sa electronic form"
(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Disyembre 18, 2015 N 40163)
Tax return sa form 3-NDFL para sa 2014: I-download ang form Punan online
Order ng Federal Tax Service ng Russia na may petsang Disyembre 24, 2014 N ММВ-7-11/ [email protected]
"Sa pag-apruba ng tax return form para sa personal na buwis sa kita (form 3-NDFL), ang pamamaraan para sa pagpuno nito, pati na rin ang format para sa pagsusumite ng tax return para sa personal na buwis sa kita sa electronic form"
(Nakarehistro sa Ministry of Justice ng Russia noong Enero 30, 2015 N 35796)
Ang panahon ng pag-uulat para sa 2016 ay magtatapos para sa mga indibidwal at nasa oras hanggang Mayo 2, 2017 dapat mag-ulat:
Mga indibidwal sa pamamagitan ng kabayaran natanggap mula sa mga indibidwal at organisasyon na hindi mga ahente ng buwis , sa batayan ng mga natapos na kontrata sa pagtatrabaho at mga kontrata ng batas sibil, kabilang ang kita mula sa mga kontrata pagkuha o mga kasunduan upa anumang ari-arian (halimbawa: nannies, tutor, pagrenta ng kotse, apartment, atbp.);
Mga indibidwal na nakatanggap kita mula sa pagbebenta ng iyong ari-arian: real estate, mga mahalagang papel, mga bahagi sa awtorisadong kapital, mga kotse, atbp.;
Mga indibidwal - na mga residente ng buwis ng Russian Federation, na tumatanggap ng kita mula sa pinagmumulan matatagpuan sa labas RF;
Mga indibidwal na tumatanggap ibang kita, sa pagtanggap nito walang buwis na pinigil mga ahente ng buwis;
Mga indibidwal na nakatanggap panalo mula sa mga tagapag-ayos ng mga lottery at pagsusugal, maliban sa mga panalo na natanggap sa opisina ng bookmaker at mga sweepstakes;
Mga indibidwal na tumatanggap ng kita sa anyo ng kabayarang ibinayad sa kanila bilang sa mga tagapagmana (successors) ng mga may-akda mga gawa ng agham, panitikan, sining, at mga may-akda mga imbensyon, mga modelo ng utility at mga disenyong pang-industriya;
Ang mga indibidwal na tumatanggap mula sa mga indibidwal na hindi indibidwal na mga negosyante ay kita sa cash at sa uri sa paraan mga donasyon na higit sa 4000 kuskusin. Sa taong;
Kung sakaling magbigay ka ng 3-personal na buwis sa kita pagkatapos ng 02.05.2017, pagmumultahin ka ng hindi bababa sa 1000 rubles. At kung ang deklarasyon na ito ay ibinigay pagkatapos ng 15.05.2017, kung gayon ang halaga ng iyong multa ay magiging 5% ng hindi nabayaran ang halaga ng buwis, para sa bawat buo o hindi kumpletong buwan mula sa petsang itinakda para sa pagsusumite nito, ngunit hindi hihigit sa 30% ng tinukoy na halaga.(ayon sa talata 1 ng artikulo 119 ng Tax Code ng Russian Federation)
Kung gusto mong gamitin lamang mga bawas sa buwis (sosyal, pamumuhunan, ari-arian kapag bumibili ng bahay), maaaring isumite ang mga naturang deklarasyon sa buong 2017.
Para sa iyong kaginhawahan, maaari kang gumamit ng isang espesyal na programa na nagbibigay-daan sa iyo upang mabilis atautomatedpunan ang isang tax return3-personal na buwis sa kitapara sa 2016. Ang produktong software na ito ay nasa pampublikong domain at madaling ma-download mula sa website ng serbisyo sa buwis.
PAANO PUNAN ANG 3-NDFL DECLARATION IYONG SARILI:
Sa tunay halimbawagusto naming ipakita sa iyo ang lahat ng mga yugto ng pagpuno sa Deklarasyon 3 - personal na buwis sa kita para sa 2016 gamit ang programa mula sa website ng serbisyo sa buwis, kapag ang nagbabayad ng buwisibinenta ang sasakyan may pagmamay-ari wala pang 3 taon.
Upang makapagsimula, buksan ang programang "Deklarasyon" at simulang punan ang mga seksyon nito:
1.Seksyon "Pagtatakda ng mga kundisyon". Piliin at punan ang mga sumusunod na parameter:
Uri ng Deklarasyon 3-NDFL;
Numero ng inspeksyon (Maaari mong malaman ang numero ng iyong tax inspectorate gamit ang iyong pasaporte o TIN. Upang malaman ang numero ng iyong inspeksyon sa pamamagitan ng TIN, kailangan mo lang kunin ang unang 4 na digit ng iyong TIN. Halimbawa, TIN 7723 , kung saan ang 77 ay nangangahulugang Moscow, at 23 - numero ng inspeksyon ng buwis Upang malaman ang iyong numero ng buwis ayon sa iyong pasaporte, kailangan mong pumunta sa website ng buwis at tingnan kung saang inspeksyon kabilang ang iyong pagpaparehistro sa iyong pasaporte);
Adjustment number 0 (kung magrenta kami sa unang pagkakataon noong 2016);
Tanda ng nagbabayad ng buwis - isa pang natural na tao;
Mayroong mga kita - isinasaalang-alang ng mga sertipiko ng kita ng isang indibidwal, kita sa ilalim ng mga kontrata ng isang sibil-legal na kalikasan ..;
Ang pagiging maaasahan ay nakumpirma - personal (sa aming bersyon o sa pamamagitan ng koreo), at kaya ang paghahatid sa pamamagitan ng isang kinatawan ay posible, ngunit dapat mayroong isang notarized power of attorney.
Isang halimbawa ng pagpuno sa unang seksyon na "Pagtatakda ng mga kondisyon" ng programa ng Deklarasyon:
Dito kailangan mong punan ang iyong data: buong pangalan, numero ng TIN, petsa at lugar ng kapanganakan, data ng pasaporte.
Kung wala kang TIN, laktawan ang hakbang na ito.
Pagkatapos ay pinunan namin ang pangalawang tab ng seksyong ito na may larawan ng bahay - Address sa Russian Federation. Kasabay nito, malalaman natin ang OKTMO sa website ng buwis.
3. seksyon "Natanggap na kita sa Russian Federation".
Sa aming halimbawa, ang mga kondisyon ay:
Idineklara namin ang pagbebenta ng kotse na wala pang 3 taon ng pagmamay-ari;
Ang mga buwis sa payroll ay pinigil at binayaran ng employer (samakatuwid, hindi kami naglalagay ng impormasyon tungkol dito sa Deklarasyon);
Hindi kami nagdedeklara ng mga social deduction (pagbabayad para sa mga gastusing medikal, kawanggawa, edukasyon, ...);
Hindi kami nagdedeklara ng mga pagbabawas ng ari-arian para sa pagbili ng real estate.
Sa seksyong "Natanggap na kita sa Russian Federation", pipiliin namin ang unang 13% mula sa kaliwa (dilaw) at punan ang:
1) bintana" Pinagmulan ng pagbabayad» sa pamamagitan ng berdeng «+» buong pangalan ng «Buyer» ng iyong sasakyan (nilaktawan namin ang TIN) sa aming halimbawa Stepanov Andrey Nikolaevich;
2) ang sumusunod na window " Impormasyon tungkol sa natanggap na kita» pumili:
Operation code 1520 "Kita mula sa pagbebenta ng iba pang ari-arian ...";
Ipinapahiwatig namin ang halaga ng pagbebenta sa window na "Halaga ng kita" sa aming halimbawa, 250,000 rubles. ;
Susunod, ipinapahiwatig namin ang deduction code, sa aming kaso, dahil ang halaga ng pagbili ng kotse ay 240,000 rubles. piliin ang 906 "Pagbebenta ng ari-arian na pag-aari nang wala pang 3 taon (sa loob ng 250,000 rubles) at itakda ang halaga ng bawas sa 250,000 rubles (ang halagang ito ay tinutukoy ng Tax Code).
Kung bumili ka ng kotse nang higit pa sa halaga ng benta, pagkatapos ay piliin ang deduction code 903 "Sa halaga ng dokumentadong kita".
3) seksyong "Mga Pagbawas" - pumunta sa seksyong ito at alisan ng tsek ang "Magbigay ng mga karaniwang pagbabawas". Ang seksyong ito ay magiging hindi aktibo at hindi isasama sa Deklarasyon.
Lahat! Ang Deklarasyon 3-NDFL para sa 2016 ay handa na!
Ise-save namin ito sa desktop, pagkatapos ay "View" at makakakuha ka ng Deklarasyon sa 5 sheet. Sinusuri halaga upang maiwasan ang mga pagkakamali, lalo na bigyang-pansin p.2 seksyon 1 "Impormasyon sa mga halaga ng buwis na babayaran sa badyet", dahil nasa data na ito na kinakalkula ng tax inspectorate ang buwis.
Ini-print namin ang Deklarasyon sa 2 kopya, isa para isumite sa tanggapan ng buwis na may isang kopya ng mga dokumento para sa pagbebenta - ang pagbili ng kotse, isa para sa aming sarili.
Pinapatunayan namin ang mga nakalakip na dokumento na may "Tama ang kopya" sa bawat sheet at inilalagay namin ang aming lagda kasama ang isang transcript.
Ang bilang ng mga sheet ay ipinahiwatig sa pahina 1 ng Deklarasyon, mayroong isang espesyal na seksyon sa ilalim ng numero ng telepono ng contact.
Sa aming kaso, hindi kami nagbibigay ng mga dokumento para sa pagbili ng kotse, dahil. ibinenta ang kotse sa halagang 250 tr. at sinamantala ang bawas sa ilalim ng Tax Code sa halagang 250 tr. Ito ay kapaki-pakinabang sa aming kaso, dahil. binili ang kotse na ito para sa 240 tr.
Ibinigay namin ang Deklarasyon 3-NDFL para sa 2016 hanggang 02.05.17. sa awtoridad sa buwis sa lugar ng iyong pagpaparehistro (lugar ng paninirahan), maaari itong gawin sa maraming paraan:
sa personal- 1 kopya para sa tanggapan ng buwis at 2 kopya, kung saan nilagyan ng marka ng tanggapan ng buwis ang pagsuko para sa iyo;
sa pamamagitan ng koreo na may isang paglalarawan ng attachment 1 kopya, itinatago namin ang ika-2 at ilakip ang mga dokumento sa pagpapadala;
sa pamamagitan ng isang awtorisadong tao notarized power of attorney.
Ang iyong kopya na may mga marka ng paghahatid sa tanggapan ng buwis mag-imbak ng hindi bababa sa 3 taon.
| Mga oras ng pagtatrabaho ng mga inspeksyon sa buwis sa Moscow | |
| Lunes | mula 9.00 hanggang 20.00 |
| Martes | mula 9.00 hanggang 20.00 |
| Miyerkules | mula 9.00 hanggang 20.00 |
| Huwebes | mula 9.00 hanggang 20.00 |
| Biyernes | mula 9.00 hanggang 20.00 |
| Sabado (maliban sa bukas na araw) |
mula 10.00 hanggang 15.00 |
Ang pangangailangang magbigay ng 3-NDFL na sertipiko ay kadalasang kinakaharap ng mga mamamayan na gustong makatanggap ng bawas mula sa badyet ng Russian Federation. Ang nasabing pagbawas ay maaaring makuha kapag bumibili ng real estate, kapag gumagamit ng mga bayad na serbisyong medikal, kapag nag-aaral sa mga bayad na institusyong pang-edukasyon, atbp. Mga mamamayan na nagbebenta ng kanilang ari-arian na pag-aari nila nang wala pang 3 taon, pati na rin ang mga indibidwal na negosyante na tumatanggap ng kita mula sa iba't ibang uri ng mga aktibidad, ay nahaharap din sa pagpuno sa form na ito, ngunit upang magbayad ng buwis sa kanilang kita. Sa artikulong ito, naghanda kami ng mga detalyadong tagubilin para sa pagpuno ng 3-personal na buwis sa kita nang mag-isa, nang walang tulong ng isang accountant o bayad na mga kumpanya ng pag-audit, upang maibalik ang mga buwis na binayaran sa sahod kapag bumibili ng residential property.
Sa pagbili ng apartment, maaari kang makatanggap ng cash deduction na kinakailangan ng batas sa unang bahagi ng susunod na taon, ngunit kailangan mo munang punan ang 3-NDFL form. Kapag pinupunan ito, kakailanganing magpasok ng data sa mga suweldo para sa nakaraang taon, na makukuha sa sertipiko ng 2-NDFL. Kailangan mong kunin ang sertipiko na ito mula sa departamento ng accounting o punan ito.
Kapag pinupunan ang 3-NDFL form, huwag matakot na magkamali. Ang programa ay may isang pindutan para sa pagsuri sa ipinasok na data sa kanang itaas na sulok sa anyo ng isang pulang check mark. Kapag natapos mo nang punan ang program, gamitin ang function na ito at itama ang mga error kung natagpuan ang mga ito.
