Inna Rykova: „Unsere Aufgabe ist es, Subventionen transparent zu machen“

Es ist durchaus möglich, dass es in den kommenden Jahren zu gravierenden Veränderungen im System der öffentlichen Verwaltung der Landwirtschaft kommen wird. Die vollständige Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung in diesem Bereich wird eintreten, wenn das am Forschungsinstitut für Finanzen des Ministeriums für Finanzen der Russischen Föderation, wird umgesetzt. Inna Rykova, Leiterin des NIFI Centre for Sectoral Economics, spricht über die Details des Invest-Foresight-Konzepts.

- Inna Nikolaevna, wie begann die Entwicklung des Konzepts, was war das Motiv?

„Unser Institut hat im Auftrag des Finanzministeriums seit 2017 damit begonnen, die Wirksamkeit der Haushaltspolitik im agroindustriellen Komplex zu bewerten. Im vergangenen Jahr haben wir 22 Regionen ausgewählt, um die Wirksamkeit der Haushaltsausgaben nach folgenden Kriterien zu bewerten: Investitionen in Sachanlagen , Produktionsmengen und Steuerabzüge. Fragen der Finanzdisziplin und Kriterien für die Wirksamkeit der Zuweisung von Haushaltszuschüssen sowie die Hauptrichtungen der Haushaltspolitik lösen folgende Aufgaben: Es ist geplant, die Anzahl der Hauptmaßnahmen zur Unterstützung der Landwirtschaft zu reduzieren, indem Haushaltsmittel auf die Umsetzung konzentriert werden der wichtigsten Bereiche der Unterstützung für den russischen agroindustriellen Komplex, sowie die Verschärfung der Bedingungen für vorgesehene Budgettransfers zwischen den Budgets der Subjekte der Russischen Föderation für die Entwicklung der landwirtschaftlichen Produktion.

Als Teil unserer Analyse stellte sich jedoch heraus, dass die Zuweisung von Haushaltsmitteln nicht an die wirtschaftlichen Ergebnisse der Aktivitäten landwirtschaftlicher Erzeuger gebunden war, und zum ersten Mal, wahrscheinlich in der Geschichte, entschieden wir uns, zu untersuchen, wie sich Bundesgelder bewegen den Regionen, wie es den Endempfänger aus den Regionen erreicht, und auch, welcher Anteil an Subventionen an Einnahmen, Vermögen usw.

Wir nahmen eine Pilotregion, die Region Samara, und zerlegten alle Tranchen vollständig, sahen die zyklische Natur des Geldeingangs, die Geschwindigkeit der Geldbeschaffung, analysierten die Effizienz der landwirtschaftlichen Produktion von 2010 bis 2017, identifizierten Haushaltseffekte durch Subventionen und anderes Formen der staatlichen Unterstützung für den agroindustriellen Komplex der Region Samara, jetzt bewerten wir die übrigen Regionen auf der Grundlage eines Pakets methodologischer Empfehlungen, die vom NIFI zur Optimierung der regionalen Agrarpolitik entwickelt wurden.

- Was waren die Ergebnisse der Analyse?

— Die zentrale Schlussfolgerung war, dass das derzeitige System zur Erlangung von Zuschüssen und Subventionen für Empfänger staatlicher Unterstützung arbeitsintensiv ist, viel Zeit für die Erstellung von Dokumenten benötigt und für den Staat nicht transparent ist.

Wir stellten fest, dass keine einzige Bewertungsmethode an die wirtschaftliche Tätigkeit der Unternehmen selbst – Empfänger staatlicher Unterstützung – gebunden war. Das heißt, ihre Bilanzen, ihre Kostenstruktur wurden nie erneut überprüft. Wir haben verstanden, dass es zwei Hauptprobleme gibt. Zum einen beschweren sich landwirtschaftliche Erzeuger, dass das Geld zur falschen Zeit bei den falschen Leuten ankommt und die erforderlichen Mengen nicht vorhanden sind. Zweitens bedürfen alle bestehenden Förderarten mit ihren Kennzahlen einer Neuformatierung. Nehmen Sie zum Beispiel Zuschüsse an Start-up-Landwirte für Milch. Wie kann man überprüfen, ob Bauernhöfe tatsächlich Milch produziert haben? Anscheinend gibt es irgendwo Aufzeichnungen. Es ist praktisch unmöglich zu überprüfen. Betrachtet man die Mengen marktfähiger Milch, so konvergieren die Zahlen nicht. Oder sagen wir, sie haben 10 Hektar gesät, ausgegraben - 30 Hektar.

So haben wir auf verschiedenen Ebenen der landwirtschaftlichen Bewirtschaftung ein eher geringes Planungsniveau von Budgetzuschüssen festgestellt.

- Und was zu tun?

- Wir halten es für notwendig, Budgetzuschüsse so zu planen, dass sie an den Konsum von Produkten an einem bestimmten geografischen Ort gebunden sind. Damit wir nicht Situationen wie jetzt mit Kartoffeln haben - Überproduktion hat begonnen, es kann nicht einmal zum niedrigsten Preis verkauft werden. Und wir haben uns entschieden, dieses Konzept der E-Landwirtschaft in der Steuerpolitik weiterzuentwickeln. Unsere Aufgabe ist es, solche Situationen zu verhindern, wenn der Empfänger der Subvention diese drei Jahre lang erhalten hat, die Haushaltsmittel gemeistert hat und das Ergebnis nicht erreicht wurde: Der Empfänger ging beispielsweise in Konkurs, wechselte die juristische Person usw. Vermeiden Sie Situationen, in denen Subventionen um ein Vielfaches höher sind als die Einnahmen. Unser System ermöglicht es uns, die Geschichte des landwirtschaftlichen Erzeugers zu sehen, der heute in der russischen Praxis fehlt. Sehen wir verschiedene juristische Personen auf einem Grundstück, stellen sich natürlich Fragen. Und es gibt noch ein weiteres Problem: Wenn Sie sich heute zum Beispiel die Region Belgorod, die Region Stawropol, die Region Wladimir ansehen, werden in jeder Region völlig unterschiedliche Dokumentenpakete für dieselbe Subvention benötigt. Und unser System gewährleistet die Standardisierung und Vereinheitlichung des Dokumentenpakets zur Erlangung von Budgetzuschüssen.

- Der Fördermittelvergabeprozess wird also online übertragen?

- Heute ist die Vergabe von Subventionen im agroindustriellen Komplex mit einem riesigen Dokumentenfluss verbunden. Der landwirtschaftliche Erzeuger muss riesige Datenmengen bereitstellen. Aber es ist notwendig, ein einheitliches Informationssystem ähnlich dem „One Window“ als Portal der öffentlichen Dienstleistungen zu schaffen, wo jeder potenzielle Subventionsempfänger ein sehr einfaches Formular ausfüllen kann. Es wird ein persönliches Konto eines landwirtschaftlichen Erzeugers erstellt, in dem er alle notwendigen Informationen und Unterstützung sowie Zugang zu Dokumenten zur Erlangung staatlicher Unterstützung erhält. Das Ausfüllen des Formulars muss mit einer elektronischen Unterschrift versehen sein, keine Reisen in Ministerien. Das System prüft die Registrierung, keine Insolvenz, ob die Organisation den Status eines landwirtschaftlichen Erzeugers erfüllt, woraufhin eine Benachrichtigung eintrifft: Sie können eine Subvention beantragen. Wenn der Antragsteller das Antragsformular ausfüllt, werden die Informationen einbezogen, die den staatlichen Stellen bereits zur Verfügung stehen. Beispielsweise kann der Bundessteuerdienst sofort bestätigen, ob Steuerrückstände bestehen. Unsere Aufgabe ist es, den Papierkram so weit wie möglich zu reduzieren, wo wir alle Daten selbst überprüfen können, und die Industrie ohne zusätzliche Kosten zu entlasten. Danach prüft das regionale Landwirtschaftsministerium die Richtigkeit des Förderantrags und der Antragsteller erhält die Bestätigung: Ja, Sie erfüllen die formalen Kriterien, Ihre Nummer in der Warteschlange ist so und so. Wie beim Scoring in einer Bank wird dem Bewerber eine bestimmte Punktzahl zugeordnet. Und wir platzieren diese Warteschlange in einer offenen Registrierung.

- Offen für alle?

- Nichts hindert uns daran, alle Informationen zu schließen, außer der Anzahl der Punkte und der Höhe der Subvention. Als das Geld kam, ist sofort klar, dass diejenigen, die in Bezug auf die Punktebewertung unter den Top 100 sind, sofort zur Exekution in die Staatskasse gegangen sind. Dann prüft das Finanzministerium die Zahlungen, die regionale Kofinanzierung und so weiter. Auch die Meldung über den Erhalt einer Förderung sowie die Vereinbarung selbst werden mit einer elektronischen Signatur unterzeichnet. Heute gibt es eine sehr große Berichterstattung, die auch neu formatiert werden muss. Ein Jahr ist vergangen, die Staatskasse setzt je nach Höhe und Qualität der Zahlungen dem Empfänger ihre Punktzahl aus. Das regionale Landwirtschaftsministerium setzt, nachdem sich der Empfänger gemeldet hat, seine Punktzahl fest; Somit bildet er ein bestimmtes Punktesystem, das er erzielt hat.

- Eine Art Kreditgeschichte?

- Ja. Es kann positiv, negativ und neutral sein. Was ist neutral? Zum Beispiel versicherte ein Bauer seine Risiken, er hatte einen Ernteausfall. Er ist nicht schuld, er hat vorausgesehen, dass es zu Ernteausfällen kommen könnte. Wurde der Bauer entsprechend bestraft, gingen die Punkte ins Minus. Hat der Landwirt seine Pflichten zur Erzeugung und Vermarktung effektiv abgearbeitet und erfüllt, dann gibt es für ihn einen Pluspunkt. Und wenn er sich für das nächste Jahr um ein Stipendium bewirbt, wirken sich all diese Plus/Minus-Punkte auf die Priorität des Stipendiums aus.

Gibt es ein solches Punktesystem in der Papierversion?

– Nein, und war es nie. Wir schlagen diese Idee zum ersten Mal vor, wir haben sie bereits mit Schlüsselministerien ausgearbeitet. Es ist sehr wichtig, dass die Rechnungskammer Zugang zum System erhält und alle Daten sieht, wenn sie eine Prüfung durchführt. Dieses System erleichtert nicht nur den Dokumentenfluss, sondern löst auch das politische Problem der Verfügbarkeit von Subventionen. Weil alles offen ist, wie USE-Scores. Wir erhalten Analysen vom System, wir können das Profil der Region anzeigen. Wenn wir wissen, wie viel Saatgut, wie viel Mineraldünger auf einer bestimmten Fläche ausgebracht werden, wie hoch der Ertrag bestimmter Feldfrüchte ist, wie hoch die Produktivität der Tierhaltung ist, können wir Standards für die Budgetplanung für jede Region entwickeln. Und wenn wir zum Beispiel sehen, dass bei der Erstattung von Kapitalkosten für eine Organisation die Kosten auf 60 Millionen pro Hektar und für eine andere auf 300 Millionen pro Hektar geschätzt werden, dann sollte dies unter Berücksichtigung der Qualität im Detail überprüft werden Ausrüstungen und Technologien oder das Produktionsprofil der Region geändert werden.

- Woher kommen die Zahlen? Aus Bewerbungen?

- Bei der Beantragung der Erstattung von Kapitalkosten und bei der Planung der Haushaltsmittel bis 2020 werden diese Zahlen dem NIFI vom regionalen Landwirtschaftsministerium vorgelegt, und die landwirtschaftlichen Erzeuger füllen neben den Rechnungslegungsunterlagen die statistischen Formulare aus: APK-6, 9 , 12, 13. Wir werden also Daten über die gesäten Flächen haben, über die Spezifikation der Territorien, und wir werden sehen, wo es in der einen oder anderen Richtung besser ist, staatliche Unterstützung zu lenken. Zum Beispiel hat ein Hersteller einen Rubel genommen, uns aber 5 Rubel Steuern und 10 Rubel Exporterlöse eingebracht. So werden wir nicht nur Zahlen von Rosstat sehen, sondern Zahlen von Empfängern staatlicher Unterstützung, und wir werden in der Lage sein, zu manövrieren, indem wir vielleicht mehr Geld für bestimmte Aufgaben in das eine oder andere Gebiet umleiten, und heute begraben wir sie oft einfach.

Warum bieten wir ein solches System an? Bei den Inspektionen haben wir solche Subventionsempfänger gesehen, deren Einnahmen Null sind, 10.000 Rubel in der Bilanz, und er erhält erhebliche Gelder aus dem Bundeshaushalt, einschließlich für die Erstattung von Kapitalkosten. Und dann verbuchen wir die staatliche Unterstützung unter „Sonstige Einkünfte“, geben ihm einen Gewinn vor Steuern und erstellen ein finanzielles Ergebnis. Diese Dinge sollten nicht sein. Jedes Mal Mitte des Jahres beschweren sich alle, dass die Haushaltsmittel angeblich nicht ausreichen. Aber gleichzeitig schaut niemand auf die Infrastruktureinrichtungen selbst: Brauchen wir so viele Gewächshauskomplexe, aber brauchen wir so viele Schweinezuchtkomplexe? Und wenn nötig, wie viel? Welches Produktvolumen ist heute für den Markt relevant? Die bestehenden Produktions- und Verbrauchsbilanzen verschiedener Produkte, zB Fleisch, sind leider nicht an den Verbrauch einer bestimmten Region gebunden. Die einzige Richtlinie ist das „Ernährungssicherheitskonzept“ mit Verbrauchsvorgaben des Gesundheitsministeriums, und tatsächlich wissen wir nichts über die tatsächlichen Verbrauchsmengen von mit öffentlichen Mitteln hergestellten Produkten.

Und wie wird es im System berücksichtigt?

- Unser Konzept sieht die Schaffung eines Systems zur Überwachung von Produktion und Verbrauch in der Region und damit Profilbildung unter Berücksichtigung des Marktwertes landwirtschaftlicher Produkte vor. Darüber hinaus erwarten wir, zuvor nicht verfügbare Daten zu erhalten:

• Planung und Mengen notwendiger landwirtschaftlicher Produkte nach Regionen;
• Volumenanforderungen unter Berücksichtigung der Verteilung nach Art des Produktverbrauchs;
• die Notwendigkeit von Budgetzuweisungen für die Entwicklung von Verbrauch und Nachfrage;
• Bewertung der Effizienz/Wirkung der staatlichen Unterstützung für den agroindustriellen Komplex unter Berücksichtigung des Beitrags zum nachhaltigen Wirtschaftswachstum (Steuereinnahmen, Ernährungssicherheitsdoktrin, Logistikentwicklung usw.).

— Wer wird physisch überwachen?

„Physisch führen wir es heute bereits durch, arbeiten mit allen vorhandenen Analysten, mit allen Datenbanken, wir sehen, wo die Daten abweichen, wir überprüfen die Zahlen. Zuschussvereinbarungen enthalten beispielsweise Maßnahmen zur Schaffung von Arbeitsplätzen. Alle haben über ihre Entstehung berichtet, die Rechnungskammer geprüft, alles super. Aber wir schauen uns an, wie viele Steuern von diesen Jobs bezahlt wurden, zum Beispiel Einkommensteuer – und hier konvergieren die Zahlen nicht. Unsere Aufgabe ist es, alle Daten in ein transparentes System zu bringen. Werden Steuern eingenommen, müssen diese vom Eidgenössischen Steuerdienst bestätigt werden.

- Und wie kontrolliert man die Milchproduktion?

- Nach der Menge an marktfähiger Milch, die an die Fabriken geliefert wird.

- Muss das Werk auch Informationen an dieses System übermitteln?

- Wenn er in der Kette der Empfänger staatlicher Unterstützung präsent ist - ja. Außerdem wird es mit unserem Entwicklungsprojekt für Großhandelsvertriebszentren verbunden sein. Es muss ein einheitliches Informationssystem geschaffen werden, das die gesamte Kette von der Produktionsplanung bis zum Endverbrauch und der Vermarktung abdeckt.

- Das heißt, es wird viele Teilnehmer im System geben?

- Natürlich. Alles. Wenn Sie mindestens einen Rubel Haushaltsmittel erhalten möchten, müssen Sie Mitglied dieses Systems werden. Auch hier garantieren wir die Wahrung von Geschäftsgeheimnissen, während wir regionale Behörden und Unternehmen von ständigen Besuchen von Kontrollstellen befreien. Denn alle im System ausgefüllten Formulare stehen jeder Kontrollstelle automatisch zur Verfügung. Eine Überprüfung kann nur bei Fragen erfolgen. Wir binden alle in einer Kette, bis zur Rechnungskammer. Alle Teilnehmer des Systems können es verwenden: Jemand erhält Analysen, jemand verfeinert sein Projekt, sieht, dass es die Genehmigung nicht besteht, und erhält Kommentare. Am wichtigsten ist, dass wir in der Lage sein werden, die Höhe der Haushaltsmittel zu planen und die Wirksamkeit ihrer Verwendung zu überprüfen und Daten über die Notwendigkeit der Erstellung von Infrastrukturprojekten auf der Grundlage objektiver Indikatoren zu erhalten. Das System wird es in Zukunft auch ermöglichen, eine Plattform für die Gewinnung von Investorengeldern zu schaffen. Zum Beispiel sind die Prioritäten des Gartenbaus Äpfel in Kabardino-Balkarien und Ossetien, während Russland Pektin importiert. Da ein Apfel pektinhaltig ist, würden wir Investoren empfehlen, auf die Möglichkeit zu achten, eine Anlage für Babynahrung, Säfte und andere pektinhaltige Produkte zu schaffen. Denn irgendwann kann es zu einer Überproduktion von Äpfeln kommen. Auch jetzt müssen wir uns manchmal solche Empfehlungen ausdenken, Investoren wenden sich bereits an uns, um Ideen zu testen.

- Wird es einen Betreiber dieses elektronischen Systems geben?

- Das ist die wichtigste Frage. Wir müssen uns jetzt konzeptionell darauf einigen, wer der Verwalter ist - das Landwirtschaftsministerium, oder wir behalten diese Funktion weiterhin für das Finanzministerium.

- Haben Sie keine Sorge, dass in den Regionen kein Personal für die Arbeit am Netzwerk vorhanden sein wird?

- Jeder verwendet heute bereits eine elektronische Signatur, es wird benötigt, um Dokumente bei der Bank zu erhalten, Zahlungen zu leisten, und es werden keine zusätzlichen Mittel benötigt, im Gegenteil, wir reduzieren die Reisekosten, Verhandlungen mit regionalen Landwirtschaftsministerien, gehen zu Ämtern.

— Bedeutet dies nicht, dass den Regionen im Wesentlichen die Verteilungsfunktion der Bundesmittel entzogen wird?

- Die Region behält sich das Recht vor, den Antrag zu prüfen und zu genehmigen, jedoch geht die Möglichkeit einer subjektiven Einschätzung des einen oder anderen Antragstellers verloren. Unsere Aufgabe ist es, Subventionen für die Endempfänger offen und transparent zu machen. Als wir letztes Jahr Pläne für Infrastrukturprojekte bis 2020 gesammelt haben, haben wir festgestellt, dass die Regionen uns nur Informationen von solchen Projekten zur Verfügung stellen, die beim Regionalverband eingegangen sind und von denen der Regionalverband Kenntnis hat. Etliche Investoren sagten: Wir wollen uns nicht mit Staatsgeldern einlassen, Hauptsache, Staatsanwälte kommen nicht zu uns. Daher ist es unsere Aufgabe, allen Investoren gleiche Rechte zu geben, einschließlich denen, die heute Subventionen erhalten, und denen, die noch keine Subventionen erhalten.

- Sie gehen nicht davon aus, in welchen Regionen die Piloten sein werden?

„Wir wollten sie aus den 22 Themen auswählen, die wir bereits sorgfältig geprüft haben, aber um Pilotregionen auszuwählen, müssen wir mit den regionalen Landwirtschaftsministern sprechen, damit sie bereit sind. Ich denke, es könnte die Republik Baschkortostan, die Region Tambow, die Republik Krim sein.

- Wird es in diesem System Subventionen aus dem Regionalbudget geben?

- Ja, wir werden sie binden, aber jetzt müssen wir die föderalen testen, um zu verstehen, dass alle Ketten gebaut sind, alles funktioniert. Dann werden wir regionale Subventionen anschließen.

- Was ist die tatsächliche Zeit, um das System zu starten?

- Wir glauben, dass der Testmodus nicht länger als 1-2 Jahre dauern kann, in 2-3 Jahren sollte er im ganzen Land voll funktionsfähig sein.

Interviewt Konstantin Frumkin

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18.09.2015

Der Leiter des Zentrums für Branchenökonomie des NIFI wird wissenschaftlicher Direktor der Abteilung für Finanzen und Kredit der Moskauer Staatlichen Technischen Universität, benannt nach K.G. Razumovsky (PKU)

Der Leiter des Zentrums für Branchenökonomie des NIFI wird wissenschaftlicher Direktor der Abteilung für Finanzen und Kredit der Moskauer Staatlichen Technischen Universität, benannt nach K.G. Razumovsky (PKU)

18. September an der Moskauer Staatlichen Technischen Universität benannt nach K.G. Razumovsky (PKU), die Leiterin des Zentrums für sektorale Wirtschaftsforschung des Finanzinstituts Inna Rykova hielt einen Vortrag zum Thema „Wie man die Beteiligung junger Menschen an Projekten von föderaler und regionaler Bedeutung erhöht“. Rund hundert Studienanfänger der Wirtschaftswissenschaftlichen Institute und des Wirtschafts- und Technologiemanagements versammelten sich, um dem Experten zu lauschen.

Inna Rykova erläuterte den angehenden Ökonomen die Grundlagen des Steuersystems der Russischen Föderation. Sie analysierte detailliert die Ausgabenstruktur des Haushaltssystems des Landes im Jahr 2014 und stellte fest, dass mehr als ein Drittel des Haushalts – 34,1 % – für die Sozialpolitik bereitgestellt wurden.

Der Leiter des Zentrums für Sektorökonomie, NIFI, erinnerte daran, dass die Erste Kosakenuniversität an einem Projekt des Landwirtschaftsministeriums teilnimmt, das Großhandelsvertriebszentren gewidmet ist.
- Viele große Unternehmen sind nicht daran interessiert, mit einer kleinen Produktion mit einem Landwirt zusammenzuarbeiten. Große Handelsketten benötigen eine konstante Warenversorgung. Sie interessieren sich für die gleichen Waren in den Regalen, damit die Äpfel gleich sind, die Kartoffeln eben sind. Netzwerke sind nicht daran interessiert, etwas zu sortieren. Schwache Strukturierung des Marktes, ungeformte staatliche Politik führten dazu, dass das Landwirtschaftsministerium ein Projekt zur Schaffung von Großhandelsvertriebszentren hatte, an dem sich auch die Universität beteiligt.

Die Bildung des ORC-Verbundes ist eine Aufgabe auf Bundesebene, deren Lösung es ermöglicht, Impulse für den überregionalen Handel zu setzen.

Am Ende des informativen Vortrags sprach der Rektor der nach K.G. Razumovsky (PKU) Valentina Ivanova gab bekannt, dass Inna Rykova wissenschaftliche Leiterin der Abteilung für Finanzen und Kredite wird. Darüber hinaus wird sie wissenschaftliche Leiterin des Hochschulprojekts Großhandelsverteilzentren im Bundesdistrikt Mitte.

Die Schüler stellten viele interessante Fragen. Insbesondere erklärte Inna Rykova den Kindern, warum die Wirtschaft des Landes stark von der „Ölnadel“ abhängig ist, sagte das Schicksal des Rubels in absehbarer Zeit voraus und erzählte auch, wie BRICS und SCO Russland im Kampf gegen Sanktionen helfen können. Abschließend luden die Studierenden den Leiter des NIFI Centre for Branch Economics zu einer Vortragsreihe ein.

HINWEIS
NIFI wurde auf Initiative des Volkskommissariats für Finanzen am 27. Februar 1937 gegründet. Es besteht aus sieben Abschnitten: Haushalt, Steuern, Geldumlauf, Kredit und Betriebskapital, Bilanz, Geschichte der sowjetischen Finanzen, Rechnungslegung für die Umsetzung von Finanzplänen.
1991 wurde NIFI in die Struktur des Ministeriums für Wirtschaft und Finanzen der Russischen Föderation aufgenommen.
Im Jahr 2005 wurde NIFI als strukturelle Einheit in die Akademie für Haushalt und Finanzen des Finanzministeriums Russlands (seit 2011 - die Staatliche Universität des Finanzministeriums Russlands) aufgenommen.
Im Mai 2012 stellte die Regierung der Russischen Föderation die Unabhängigkeit des Instituts als föderale staatliche Haushaltsinstitution „Forschungsfinanzinstitut“ wieder her, um optimale Bedingungen für die Entwicklung der grundlegenden und angewandten wissenschaftlichen Forschung auf dem Gebiet der Wirtschafts- und Finanzwissenschaften zu schaffen. Die Funktionen des Gründers wurden dem Finanzministerium Russlands übertragen.

NIFI-Abteilung: Zentrum für Branchenökonomie
Berufsbezeichnung: Leiter des Zentrums
Akademischer Grad, Titel: Doktor der Wirtschaftswissenschaften, Akademiemitglied der Russischen Akademie der Naturwissenschaften

Wissenschaftliche Interessensgebiete: Innovative Wirtschaft, Finanzmärkte, Haushaltspolitik in den Wirtschaftssektoren, Investitions- und Infrastrukturprojekte, Projektfinanzierung, Bankenwesen, Staats- und Regionalfinanzen, Steuerliche Förderung, Entwicklungsinstitutionen, Raumentwicklung, Staatliche Förderung.

Mehr als 70 Forschungsprojekte wurden für Bundesbehörden und Großkunden durchgeführt, davon war sie bei mehr als 65 Projektleiterin.

2002 erhielt sie von der Moscow Interbank Currency Exchange für die Entwicklung des Themas „Wertpapiermarkt und Börsengeschäft: Theorie, Praxis, regionale Aspekte“ im Allrussischen Wettbewerb wissenschaftlicher Arbeiten zu Problemen der Börsenentwicklung Diplome die Finanzakademie unter der Regierung der Russischen Föderation usw.
2009 wurde ihr das Abzeichen des Analytischen Zentrums der Regierung der Russischen Föderation verliehen.
2009 wurde sie mit Dankbarkeit für die Ausbildung von Spezialisten für Kleinunternehmen im Rahmen des umfassenden Programms zur Entwicklung und Unterstützung von Kleinunternehmen in Moskau ausgezeichnet.
2010 wurde ihr von der International Academy of Social Sciences der Orden des 2. Grades „For Contribution to Science“ verliehen.
2010 wurde sie zum korrespondierenden Mitglied der Russischen Akademie der Naturwissenschaften gewählt, 2012 zum ordentlichen Mitglied der Russischen Akademie der Naturwissenschaften.
Im Jahr 2011 wurde dem Rektor der Finanzuniversität unter der Regierung der Russischen Föderation für erfolgreiche Forschungsaktivitäten und hohe Arbeitsleistung, für hohe wissenschaftliche Leistungen und große Beiträge zur Entwicklung Russlands gedankt.
Im Jahr 2014 haben der Direktor des NIFI und der stellvertretende Finanzminister der Russischen Föderation Lawrow A.M. für die Teilnahme am Projekt "Budget for Citizens", Dankbarkeit im Namen des Organisationskomitees des Allrussischen staatlichen Berufsfeiertags der Finanzgemeinschaft für die Zusammenarbeit bei der Organisation und Durchführung des "Tag des Finanziers 2013" sowie für der Beitrag zur Verbesserung der Finanzkompetenz der Bevölkerung und des Ansehens des Finanzberufs in der Gesellschaft.
2014 wurde sie Preisträgerin des Allrussischen Preises der Finanziers "Reputation-2014" in der Nominierung "Wissenschaftlerin des Jahres 2014".
2017 wurde ihr die Dankbarkeit des Finanzministers der Republik Sacha (Jakutien) verliehen.
2018 verlieh das Präsidium der Höheren Attestationskommission beim Ministerium für Bildung und Wissenschaft der Russischen Föderation eine Ehrenurkunde für große Verdienste um die Zertifizierung von wissenschaftlichem und wissenschaftlich-pädagogischem Personal.
2018 wurde vom National PPP Center und ARWE für die Organisation und Teilnahme an den Foren gedankt.

Mitarbeit in Experten-/Arbeitskreisen:

• Experte auf dem Gebiet der öffentlichen Verwaltung über die Hauptbefugnisse des Finanzministeriums Russlands (Leitung - finanzielle Unterstützung des öffentlichen Dienstes);
  Mitglied der Arbeitsgruppe für die Entwicklung des Projekts "Budget for Citizens" des Finanzministeriums Russlands;
• Exekutivsekretär und Mitglied des Expertenrates des Finanzministeriums Russlands „Budget Literacy“;
• Experte der Wettbewerbskommission des Finanzministeriums Russlands für die Durchführung eines Projektwettbewerbs zur Bereitstellung des Budgets der Russischen Föderation für Bürger;
• Mitglied des Ausschusses für Finanzmärkte und Kreditorganisationen der Industrie- und Handelskammer der Russischen Föderation;
• Mitglied der interministeriellen Arbeitsgruppe des Ministeriums für Industrie und Handel der Russischen Föderation zur Entwicklung eines Aktionsplans („Fahrplan“) für die Entwicklung der Produktion von Mineraldünger für den Zeitraum bis 2025;
• Sachverständiger des Sachverständigenrates der Höheren Bescheinigungskommission des Ministeriums für Bildung und Wissenschaft der Russischen Föderation für Wirtschaftstheorie, Finanzen und Weltwirtschaft;
• Mitglied der Arbeitsgruppe des Landwirtschaftsministeriums Russlands zur Entwicklung eines Programms für den Bau von Großhandelsvertriebszentren (Logistikzentren) für landwirtschaftliche Produkte und Lebensmittel;
• Mitglied der Arbeitsgruppe des Landwirtschaftsministeriums Russlands zur Aktualisierung der Strategie für die Entwicklung der Lebensmittel- und Verarbeitungsindustrie der Russischen Föderation für den Zeitraum bis 2020;
• Mitglied der Expertenkommission des Landwirtschaftsministeriums Russlands für die Bewertung der Ergebnisse der Umsetzung von Unterprogrammen und föderalen Zielprogrammen des Staatlichen Programms zur Entwicklung der Landwirtschaft und Regulierung der Agrarprodukte, Rohstoffe und Lebensmittelmärkte für 2013-2020;
• Mitglied des Sachverständigenrates für Wirtschaftspolitik im Staatsduma-Ausschuss für Wirtschaftspolitik, Industrie, innovative Entwicklung und Unternehmertum für Investitionspolitik;
• Mitglied der Arbeitsgruppe des Rates beim bevollmächtigten Vertreter des Präsidenten der Russischen Föderation im Föderationskreis Wolga zur Vorbereitung des Themas „Durchführung von Maßnahmen zur Stimulierung des Wirtschaftswachstums in den Regionen des Föderationskreises Wolga, mit dem Ziel, die Effizienz von Entwicklungsinstitutionen zu verbessern, das Steuerpotenzial zu erhöhen, die Beziehungen zwischen den Haushalten zu verbessern und die Haushaltsausgaben zu optimieren“;
• Mitglied der Arbeitsgruppe zur Entwicklung eines Aktionsplans zur Förderung der Umsetzung des Projekts zur Schaffung eines Großhandelsvertriebszentrums für die Verarbeitung von Agrar- und Lebensmittelprodukten und den Handel in der Region Nowosibirsk.

Insolvenzvoraussetzungen im Realsektor der Wirtschaft

IN. Rykova Leiterin des Zentrums für Branchenökonomie des Finanzforschungsinstituts des Finanzministeriums der Russischen Föderation, Akademiemitglied der Russischen Akademie der Naturwissenschaften, Doktor der Wirtschaftswissenschaften (Moskau) R.S. Gubanov Senior Research Fellow, Center for Branch Economics des Research Financial Institute des Finanzministeriums der Russischen Föderation, Kandidat der Wirtschaftswissenschaften (Moskau)

Inna Nikolajewna Rykowa, [E-Mail geschützt]

In der gegenwärtigen Phase sind die Marktbeziehungen durch bestimmte negative wirtschaftliche Phänomene gekennzeichnet, insbesondere sind die allgemeinen Trends in der Entwicklung von Insolvenzverfahren durch unvorhersehbare Sprünge in den Wachstumsparametern der überfälligen Schulden von juristischen Personen und Einzelpersonen gekennzeichnet.

In dieser Hinsicht ist in einer Marktwirtschaft die Analyse der finanziellen Voraussetzungen für die Zahlungsunfähigkeit (Konkurs) eines Unternehmens auf der Grundlage einer Analyse seiner Zahlungsfähigkeit von besonderer Relevanz. Eine geringe Zahlungsfähigkeit führt zu erheblichen Verlusten durch den Ausfall von lang- und kurzfristigen Verbindlichkeiten mit Fälligkeit am 1.

Die wichtigste Richtlinie zur Ermittlung des Solvenzgrades und zur Verhinderung einer Verschlechterung der Situation in russischen Organisationen ist das Ergebnis der Bewertung der Voraussetzungen für eine Insolvenz. In der wissenschaftlichen Literatur 2 wird diesem Thema höchste Aufmerksamkeit geschenkt. Angesichts der neuesten Errungenschaften in Theorie und Praxis des Managements haben wir Anzeichen für die Negativität von Phänomenen und Prozessen in der Wirtschaft identifiziert. Faktoren wie die Unsicherheit der Situation auf den Produktmärkten, das zufällige Auftreten von Materialverlusten, die Unvorhersehbarkeit des Verhaltens von Rohstofflieferanten bestimmen das Vorhandensein und die Entwicklung einer Krise in den finanziellen und wirtschaftlichen Aktivitäten des Unternehmens.

Die Realität ist, dass die typischen Voraussetzungen für eine Insolvenz im Realsektor der Wirtschaft sind:

Wertminderung von Vermögenswerten (Eigentum);

Verringerte Liquidität;

Wachstum des Forderungsanteils am Vermögen;

Erhöhung der Lagerbestände (Materialreserven);

Anstieg der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, insbesondere in Bezug auf Lohn- und Steuerzahlungen.

Auf der organisatorischen Seite ist der Konkurs ein geordnetes Verfahren zur Veräußerung des Vermögens eines insolventen Unternehmens und zur Abrechnung mit den Gläubigern. Sie gewährleistet die Gläubigergleichheit und die Erfüllung der sozialen Pflichten des Schuldners.

1 Bochkareva T. A., Nikitenko N. N. Analyse der finanziellen Voraussetzungen für die Insolvenz (Konkurs) eines Unternehmens // Bulletin der Staatlichen Akademie für Wirtschaft und Recht von Chabarowsk. 2015. Nr. 3. S. 27-32.

Siehe zum Beispiel: Kachalov R. M. Management of Economic Risk. M.: Nauka, 2002.

Gemäß dem Bundesgesetz vom 26. Oktober 2002 Nr. 127-FZ „Über die Insolvenz (Konkurs)“ wird der Konkurs einer Organisation als die vom Schiedsgericht anerkannte Unfähigkeit des Schuldners verstanden, die Geldforderungen der Gläubiger vollständig zu befriedigen Verpflichtungen und (oder) Erfüllung der Verpflichtung zur Leistung von Pflichtzahlungen. Letztere sind die Beträge von Steuern und Gebühren, die den Haushalten verschiedener Regierungsebenen zufließen, Abzüge von staatlichen Sondermitteln und andere ähnliche Zahlungen.

Da das Insolvenzrecht von Unternehmen auf dem Insolvenzgrundsatz beruht, spielen daher bei der Einleitung eines Verfahrens vor dem Schiedsgericht die wirtschaftlichen Aspekte seiner Tätigkeit eine entscheidende Rolle für die Anerkennung des Konkurstatbestands eines Unternehmens durch das Schiedsgericht bei der Zahlungsunfähigkeit (Konkurs) eines Unternehmens wird besonderes Augenmerk auf die Analyse seiner wirtschaftlichen und finanziellen Lage gelegt 3.

Das Vorstehende bestimmt die Zweckmäßigkeit einer Analyse der wirtschaftlichen Aspekte des Konkurseintritts und der Identifizierung der anfälligsten Faktoren für die Insolvenzanfälligkeit von Organisationen im Realsektor der Wirtschaft.

Der Standpunkt ist ziemlich fair, wonach es möglich ist, Risiken einzugehen, wenn das Konkursrisiko ausgeglichen und wirtschaftlich gerechtfertigt ist Vernachlässigung analytischer Berechnungen. Dies wirkt sich sehr negativ auf die finanzielle Ausstattung von Unternehmen aus, deren Schwächung zum Bankrott führen kann. Die Praxis zeigt, dass das Risiko, das nicht durch tatsächliche Prognosen und Schätzungen bestätigt wird, die Quelle der Krise im Unternehmen ist.

Der Konkurs ist die letzte Phase in der Entwicklung einer wirtschaftlichen Einheit, die die Beendigung ihrer kommerziellen Aktivitäten anzeigt. Derzeit zeigen Wissenschaftler Interesse an einem Phänomen wie dem Bankrott. Nach Ansicht der meisten von ihnen 5 ist der Konkurs ein völlig logisches und natürliches Phänomen, da seine Entstehung und Entwicklung durch den Entwicklungsstand der Lebenskurve eines Unternehmens (siehe Abb. 1) und die Merkmale seiner Funktionsweise erklärt werden.

Einerseits kann der Konkurs als Verfahren zur Insolvenzerklärung eines Schuldners angesehen werden, andererseits als Instrument zur Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit eines Unternehmens.

O.A. Lwow und O.M. Peganov merkt an, dass man unter den wirtschaftlichen Voraussetzungen für den Bankrott die zyklische Natur der wirtschaftlichen Entwicklung hervorheben sollte, dh kontinuierliche Schwankungen in der Wirtschaft, wenn das Produktionswachstum durch einen Rückgang ersetzt wird, ist eine Zunahme der Geschäftstätigkeit ein Rückgang.

Die Voraussetzungen für den Konkurs werden normalerweise mit dem Begriff der "Instabilität des Wirtschaftssystems" in Verbindung gebracht, wenn die wichtigsten Parameter der Wirtschaft vom Gleichgewicht abweichen, und insbesondere mit dem Beginn einer der Phasen des Zyklus - der Krise .

Nach eingehender Analyse der wirtschaftlichen Bedeutung des Konkurses kamen Experten zu dem Schluss, dass es notwendig ist, den rechtlichen Rahmen und das Institut des Konkurses zu modernisieren

3 Astrakhantseva E. A., Leukhina T. L., Lukachanova E. A. Finanzielle Erholung des Unternehmens: Methodik der Rechnungslegung und analytische Unterstützung: Monographie. Kasan, 2013.

4 Balabanov I. T. Risikomanagement. M., 1996.

5 Kukukina I. G., Astrakhantseva I. A. Bilanzierung und Analyse von Konkursen. Anti-Krisenmanagement des Unternehmens: Lehrbuch / Hrsg. I. G. Kukukina. M., 2007.

6 Lvova O. A, Paganova O. M. Faktoren und Ursachen der Insolvenz von Unternehmen unter den Bedingungen der modernen Wirtschaft // Öffentliche Verwaltung. Elektronisches Bulletin. Fakultät für öffentliche Verwaltung, Staatliche Universität Moskau MV Lomonossow. 2014. Nr. 44. S. 65.

die Reife

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Reis. 1. Zyklische Entwicklung des Unternehmens in einer Marktwirtschaft 7

als gesetzliche Garantie für die Sicherheit der Aktivitäten von Wirtschaftssubjekten. Einige Schritte in diese Richtung wurden bereits unternommen. Die Gesetzgebung wurde an die Probleme der modernen Wirtschaft angepasst, das Bundesgesetz „Über die Insolvenz (Konkurs)“ und die Schiedsgerichtsordnung der Russischen Föderation wurden verbessert.

Der Konkurs ist somit ein rechtlicher Mechanismus, der es ermöglicht, ein Unternehmen in eine andere wirtschaftliche Einheit mit neuem wirtschaftlichem Inhalt umzuwandeln. Dies wird durch die Tatsache bestätigt, dass im Stadium des Konkurses die Funktionen der Reorganisation von Wirtschaftssubjekten erfolgreich umgesetzt werden können. In der Tat wird als Ergebnis von Fusionen, Spin-offs, Übernahmen, Spaltungen und Umwandlungen ein leistungsfähigerer und finanziell nachhaltigerer Mechanismus für die Entwicklung eines Unternehmens gebildet.

Die Vorteile des Konkurses liegen auf der Hand, jedoch müssen die Nachteile beachtet werden. Ein ungünstiger Ausgang von Ereignissen aufgrund des negativen Einflusses von Faktoren des externen und internen Umfelds des Unternehmens weist auf die Auflösung einer wirtschaftlichen Einheit und die Beendigung jeglicher unternehmerischer Tätigkeit hin.

Die Verhinderung solcher Ereignisse, um die Wahrscheinlichkeit eines Konkurses bis zu einem gewissen Grad zu vermeiden, hängt von der Fähigkeit des Unternehmens ab, riskante Aktivitäten zu steuern.

Leider ist die moderne Theorie des Risikomanagements nicht richtig entwickelt worden. Die in der Theorie ziemlich ausgereiften Postulate und Prinzipien des Anti-Krisenmanagements werden in der Praxis nicht vollständig umgesetzt. Nur wenige Manager beeinflussen die Ergebnisse riskanter Aktivitäten mit den Werkzeugen des mathematischen Apparats, daher ist das Risiko finanzieller Aktivitäten oft ungerechtfertigt und ziemlich hoch. Somit führen die objektiven Faktoren der Risikomanifestation und die subjektiven Voraussetzungen für das Auftreten unangemessener Verluste als Folge ihrer Manifestation zwangsläufig zur Insolvenz, zum Konkurs von Unternehmen.

Unter den Bedingungen der Wirtschaftskrise nimmt die Geschäftstätigkeit der Unternehmer ab, das Vertrauen in das nationale Bankensystem sinkt und die Nachfrage der Bevölkerung wird inflationären und deflationären Erwartungen ausgesetzt. Krisenprozesse in der Wirtschaft lenken die Aufmerksamkeit vieler staatlicher Strukturen vor allem auf

Die Grafik basiert auf den Ergebnissen der Studie der Autoren dieses Artikels.

Lösung dieser Probleme, was einen fruchtbaren Boden für ein solches Phänomen des zivilen Umsatzes wie den vorsätzlichen Bankrott schafft.

Eine rationale Untersuchung von Krisenphänomenen und -prozessen sollte auf einer kompetenten Interpretation des Insolvenzverfahrens im Fluss moderner Wirtschafts- und Rechtsinformationen basieren, daher ist es notwendig, zwischen vorsätzlichen und fiktiven Insolvenzverfahren zu unterscheiden.

Scheinkonkurs - eine vorsätzlich falsche öffentliche Bekanntmachung des Leiters oder Gründers (Teilnehmers) einer juristischen Person über die Zahlungsunfähigkeit dieser juristischen Person sowie eines einzelnen Unternehmers über seine Zahlungsunfähigkeit, wenn diese Handlung einen großen Schaden verursacht hat (Artikel 197 des Strafgesetzbuch der Russischen Föderation; im Folgenden - das Strafgesetzbuch der Russischen Föderation). Tatsächlich sind die Handlungen des Eigentümers, Geschäftsführers oder einer anderen verbundenen Person, die dem Gläubiger in Form einer nicht ordnungsgemäßen Erfüllung von Geldverpflichtungen, einschließlich Steuerverpflichtungen, Schaden zufügen, das wichtigste Anzeichen für eine vorsätzliche Insolvenz.

In der Tat ist aus strafrechtlicher Sicht eine fiktive oder vorsätzliche Insolvenz ein Verbrechen, und die Täter unterliegen der Bestrafung gemäß Artikel 196 und 197 des Strafgesetzbuchs der Russischen Föderation 9.

Die Liquidation eines Unternehmens erfolgt nicht auf einmal, sondern ist ein Vorgang in einem bestimmten Zeitintervall 10.

Ein weiteres wichtiges Problem sind fiktive Verbindlichkeiten.

Fiktive Verbindlichkeiten – implizieren eine künstlich geschaffene Schuld, die dokumentiert ist und auf nicht existierenden Verpflichtungen basiert. Die Mehrheit der Wettbewerbsverfahren findet unter Bedingungen des Interessenkonflikts der Gläubiger, des Schuldners, der kontrollierenden Personen statt. Nicht selten werden wettbewerbsrechtliche Instrumente eingesetzt, um die Zahlung von Schulden an Gegenparteien sowie Zwangszahlungen zu vermeiden 11.

Die Krise lähmt die Finanz-, Kredit-, Produktions- und Außenwirtschaftsbeziehungen des Unternehmens, was zu finanziellem Ruin und Zusammenbruch führt. Der Schuldner ist verpflichtet, seine finanziellen Verpflichtungen gegenüber allen Gläubigern – dem Staat, Finanz- und Kreditorganisationen, Lieferanten von Waren, Rohstoffen, Materialien und Ausrüstung sowie anderen Gegenparteien – rechtzeitig zu erfüllen. Aus einer Reihe objektiver und subjektiver Gründe sind nicht alle Schuldner in der Lage, die Forderungen der Gläubiger innerhalb der durch vertragliche Verpflichtungen oder aufsichtsrechtliche Vorschriften festgelegten Fristen zu befriedigen.

In diesem Zusammenhang stellen sich ernsthafte Fragen: Was sind diese Gründe und wie sollten sie in der vorgerichtlichen Praxis identifiziert werden?

Zunächst ist anzumerken, dass die Liste solcher Gründe in den sogenannten Insolvenzvoraussetzungen enthalten ist. IV. Zenkin und O.A. Omelchenko glaubt, dass die Voraussetzungen für eine Insolvenz vielfältig sind und das Ergebnis des Zusammenspiels einer Vielzahl von Faktoren sind 12. Gleichzeitig unterscheiden die Autoren unter den externen Faktoren:

8 Zinkovsky M. A. Vorsätzliche Insolvenz unter den Bedingungen der nationalen Wirtschaftskrise // Modernes Recht. 2015. Nr. 6. S. 137.

9 Astrakhantseva E. A., Leukhina T. L., Lukachanova E. A. Finanzielle Erholung des Unternehmens: Methodik der Rechnungslegung und analytische Unterstützung: Monographie. Kasan, 2013.

10 Zakharova N. N. Analyse der Optionen zur Berechnung des Abzinsungssatzes bei der Bewertung eines Unternehmens nach der Liquidationswertmethode // Eigentumsverhältnisse in der Russischen Föderation. 2015. Nr. 6 (165). S. 46.

11 Brusco B. Anfechtung der fiktiven Konkursverbindlichkeiten: aktuelle wissenschaftliche und praktische Fragen // Wirtschaft und Recht. 2015. Nr. 7. S. 59.

12 Zenkina I. V., Omelchenko O. A. Analyse und Prognose der Insolvenz (Konkurs) einer Handelsorganisation // Rechnungswesen und Statistik. 2008. Nr. 12. S. 176.

Krisenzustand der Wirtschaft des Landes, Inflation, allgemeiner Produktionsrückgang;

Politische und außenwirtschaftliche Instabilität;

Bevölkerungsgröße und Wohlstandsniveau.

Unserer Meinung nach ist es notwendig, sich auf die internen Faktoren der Insolvenz zu konzentrieren, die auf der Ebene der Organisationen viel effizienter gelöst werden können als externe Faktoren.

Zu den internen Faktoren gehören also insbesondere:

Geringer Kapitalumschlag und hohe Dauer eines Umschlags der liquidesten Vermögenswerte;

Unkontrollierter und prinzipienloser Eintritt in neue Märkte ohne Fehleinschätzung der wirtschaftlichen Effizienz und Prognose finanzieller Stabilität;

Das Vorhandensein illiquider Vermögenswerte (z. B. Reste von im Bau befindlichen Anlagen, langfristige Forderungen, schwer verkäufliche Gebäude und Strukturen);

Irrationale Ansätze zur Organisation der Produktion.

Wenn man über einen solchen Grund für das Auftreten eines Konkurses wie das Vorhandensein illiquider Vermögenswerte spricht, kann man nicht umhin, die Dynamik des Zustands der Finanzindikatoren der Produktionsorganisation zu berücksichtigen und die Leistung des Realsektors der russischen Wirtschaft zu bewerten. In diesem Zusammenhang werden wir vergleichend die Indikatoren der Kreditbelastung und des Geschäftsumsatzes der metallurgischen Produktion, der Zweige der Land- und Forstwirtschaft, der Fahrzeug- und Geräteproduktion in der Dynamik beschreiben (siehe Abb. 2 und 3).

Reis. 2. Kreditbelastung der Industrie (das Verhältnis der Kreditverschuldung zum Umsatz

Organisationen) in Dynamik für 2010-2014 13

13 Berechnungen des Research Financial Institute des Finanzministeriums der Russischen Föderation nach Angaben der Zentralbank der Russischen Föderation und des SPARK-Systems.

Die Analyse zeigte, dass im Zeitraum von 2010 bis 2014 die Kreditbelastung der Industrie, berechnet als Verhältnis der Kreditverschuldung zum Umsatz der Organisationen, ungleichmäßig auf die Sektoren des Realsektors der Wirtschaft verteilt ist.

So fiel 2010 die größte Kreditlast auf landwirtschaftliche Organisationen, in denen sie 0,98 beträgt.

Im Jahr 2011 blieb die Kreditbelastung in den Agrarsektoren auf dem Niveau des Vorjahres, was immer noch auf die krisennahe Situation der Organisationen in der analysierten Branche hinweist.

s o a o o a

□ Land-, Jagd- und Forstwirtschaft

□ Konstruktion

□ chemische Produktion

□ metallurgische Produktion und Herstellung von Metallfertigprodukten

□ Produktion von Fahrzeugen und Ausrüstung

□ Transport und Kommunikation

Reis. 3. Der Anteil der überfälligen Schulden an Krediten in den Sektoren des Realsektors

Wirtschaft 2010-2014, in Prozent

Die Produktion von Fahrzeugen und Ausrüstungen für den gleichen Zeitraum hat ein Verhältnis von Schulden zu Umsatz von 0,34. In den Folgejahren war sein Wert an Dynamik jedoch von einem Wachstumstrend geprägt. Bei Organisationen im Bereich der Land-, Jagd- und Forstwirtschaft betrug die Wachstumsrate der Verschuldung gegenüber Banken im Jahr 2014 im Vergleich zu 2013 101 Prozent. Gleichzeitig beliefen sich die überfälligen Schulden für den analysierten Zeitraum auf 126,29 Prozent. Dieser Indikator verschlechterte sich um 25,35 Prozentpunkte im Vergleich zu 2012, als die Wachstumsrate 100,94 Prozent erreichte (siehe Abb. 4).

Die Gründe für die hohe Schuldenlast von Unternehmen des agroindustriellen Komplexes (im Folgenden als AIC bezeichnet) und der Landwirtschaft sind aus unserer Sicht die dringende Notwendigkeit für die Industrie, teure importierte technologische Ausrüstung zu kaufen, die aus dem Ausland nach Russland importiert wird , Rinder, teure Futtermittel und Biozusatzstoffe, ohne die es unmöglich ist, staatliche Programme zur Entwicklung des agroindustriellen Komplexes umzusetzen und die laufenden Aktivitäten der Landwirtschaft in gutem Zustand zu erhalten.

Reis. 4. Vergleich der Wachstumsraten der Verbindlichkeiten und des Umsatzes von Organisationen im Bereich der Land-, Jagd- und Forstwirtschaft für 2010-2014 14

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ Wachstumsrate der Bankschulden in Rubel

□ Umsatzwachstumsrate von Organisationen

□ Wachstumsrate der Zahlungsrückstände

Reis. 5. Vergleich der Wachstumsraten der Verbindlichkeiten und des Umsatzes von Organisationen

Bausektor für 2010-2014 15

14 Quelle zitiert.

15 Quelle zitiert.

Im Zeitraum 2013-2014 hat sich die Situation in den Branchen nicht grundlegend geändert, aber in Bauunternehmen variierte der Koeffizient, der das Verhältnis von Kreditschulden und Umsatz der Wirtschaftstätigkeit charakterisiert, zwischen 0,6 und 0,67. Gleichzeitig stieg der Anteil der überfälligen Kredite im Bausektor von 8,43 Prozent im Jahr 2013 auf 13,24 Prozent im Jahr 2014. Im Jahr 2014 gab es einen starken Anstieg der überfälligen Forderungen in der Baubranche - um das 2,3-fache im Vergleich zu 2010. Damit einher ging ein Rückgang des Geschäftsumsatzes von Organisationen um 11,06 Prozentpunkte in den Jahren 2010-2014 (siehe Abb. 5).

Im Jahr 2014 gingen die überfälligen Schulden jedoch um 18,56 Prozentpunkte im Vergleich zu 2011 und um 10,97 Prozentpunkte im Vergleich zu 2010 zurück, daher verbesserte sich die Überfälligkeitsquote tendenziell über mehrere Jahre. In anderen Wirtschaftsbereichen ist eine typische Vorkrisenkonjunktur zu beobachten.

Betrachten wir die Wachstumsraten der Schulden gegenüber Banken und anderen Finanz- und Kreditinstituten in Organisationen der metallurgischen Produktion (siehe Abb. 6).

100 -80 -60 -40 -20 -0

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ Wachstumsrate der Bankschulden in Rubel

□ Umsatzwachstumsrate von Organisationen

□ Wachstumsrate der Zahlungsrückstände

Reis. 6. Vergleich der Wachstumsraten der Verbindlichkeiten und des Umsatzes von Organisationen der metallurgischen Produktion für 2010-2014 16

Im Bereich der metallurgischen Produktion stieg die Wachstumsrate der überfälligen Schulden von 104,25 Prozent im Jahr 2010 auf 126,97 Prozent im Jahr 2014, was die Zunahme der finanziellen Abhängigkeit der auf Metallverarbeitung spezialisierten Organisationen von externen Gläubigern, einschließlich Banken, kennzeichnet.

Im Sektor der Produktion von Fahrzeugen und Ausrüstungen ist der Geschäftsumsatz 2014 im Vergleich zu 2010 um 43,59 Prozentpunkte zurückgegangen, während die überfälligen Schulden um 109,04 Prozentpunkte gestiegen sind (siehe Abb. 7).

Angegebene Quelle.

2011/2010 2012/2011 2013/2012 2014/2013

□ Wachstumsrate der Bankschulden in Rubel

□ Umsatzwachstumsrate von Organisationen

□ Wachstumsrate der Zahlungsrückstände

Reis. 7. Vergleich der Wachstumsraten der Verbindlichkeiten und des Umsatzes von Organisationen im Bereich der Produktion von Fahrzeugen und Ausrüstung

für 2010-2014 17

Das Verständnis der Art, die Kenntnis der wirtschaftlichen Voraussetzungen, Faktoren und Ursachen von Insolvenzprozessen in Gegenwart eines effektiven Analyseapparates ermöglicht es Ihnen, Krisenphänomene zu bewältigen und Prognosen für die Wahrscheinlichkeit einer Krise in einzelnen Unternehmen zu erstellen. Dies wiederum ermöglicht es, rechtzeitig vorbeugende Maßnahmen zu ergreifen, eine Anti-Krisen-Politik zu entwickeln und die Folgen der Finanzkrise im Eintrittsfall zu minimieren, also eine Insolvenz zu verhindern18.

Tabelle 1 enthält Indikatoren, die die Arten von Teilnehmern an verschiedenen Unternehmen im Insolvenzverfahren charakterisieren.

Tabelle 1

Dynamik quantitativer Indikatoren für die Beteiligung von Klägern und Beklagten am Prozess

Konkurs für 2009-2015 19

Jahr Art des Teilnehmers Betrag, Rub.

Kläger Beklagter Dritte (andere) Person Anspruch von allen Klägern zugesprochen zum Inkasso von allen Beklagten

2015 43 56 2 449 273 719 219 779 814

17 Zitierte Quelle.

18 Lvova O. A, Paganova O. M. Faktoren und Ursachen der Insolvenz von Unternehmen unter den Bedingungen der modernen Wirtschaft // Öffentliche Verwaltung. Elektronisches Bulletin. Fakultät für öffentliche Verwaltung, Staatliche Universität Moskau MV Lomonossow. 2014. Nr. 44. S. 65.

19 Nach dem SPARK-System.

2014 85 655 37 1 050 795 494 19 048 830 513

2013 147 233 23 2 550 079 717 5 275 185 920

2012 37 55 15 464 810 282 74 832 807

2011 16 14 5 0 633 209

2009 2 3 2 5 000 000 0

Im Jahr 2009 war die Beteiligung von Unternehmen am Insolvenzverfahren unbedeutend, da es 2 Kläger und 3 Beklagte gab, was ein Vielfaches von 2009 ist.

Die Höhe der Forderungen in der Dynamik in den letzten 5 Jahren ist tendenziell gewachsen - von 464.810.282 Rubel im Jahr 2012 auf 2.550.079.717 Rubel im Jahr 2013. Dann ermöglichte der Abwärtstrend dieses Indikators festzustellen, dass der von den Klägern geforderte Betrag in den Jahren 2014 und 2015 1.050.795.494 bzw. 449.273.719 Rubel erreichte.

Von großer Bedeutung ist die Statistik der Indikatoren, die das laufende Konkursverfahren charakterisieren, wenn der Schuldner vom Schiedsgericht als insolvente wirtschaftliche Einheit anerkannt wird. Lassen Sie uns einige statistische Daten am Beispiel eines der Unternehmen der Region Omsk verfolgen.

Im Jahr 2013 wurde NPO Mostovik LLC, das größte Unternehmen in der Region Omsk, für bankrott erklärt, woraufhin das Schiedsgericht am 26. Juli 2014 beschloss, eine Überwachung einzuführen. Der Beschluss über die Bestellung des Schlichtungsmanagers wurde am 10. März 2015 gefasst.

Einer der Indikatoren für die Insolvenz dieses Unternehmens zum 1. Januar 2014 war der Anteil der Darlehen an den Verbindlichkeiten, der 51,18 Prozent betrug. Ein solcher Indikator zur Bewertung der Finanzlage weist auf eine irrationale Kapitalstruktur und eine geringe finanzielle Stabilität der NPO Mostovik LLC hin, was den Schluss zulässt, dass die Wahrscheinlichkeit einer Wiederherstellung der Zahlungsfähigkeit dieses Unternehmens gering ist.

Das obige Beispiel zeigt, dass ein Vertreter der Region Omsk, der als juristische Person handelt, aufgrund einer hohen Abhängigkeit von externen Krediten und Anleihen in ein Insolvenzverfahren verwickelt ist.

Gleichzeitig gibt es in der Praxis viele Situationen, in denen auch Einzelpersonen zu den Teilnehmern des Insolvenzverfahrens gehören, was im Zusammenhang mit der Verabschiedung von Sondergesetzen im Jahr 2015 über die Entwicklung des Insolvenzinstituts für Einzelpersonen sehr wichtig ist. Mit dem Inkrafttreten des Bundesgesetzes Nr. 476-FZ vom 29. Dezember 2014 werden daher Änderungen am Bundesgesetz „Über die Insolvenz (Konkurs)“ vom 1. Juli 2015 in Bezug auf die Bildung des Instituts der erklärten Schuldnerbürger vorgenommen Pleite. Nach dem neuen Rechtsakt können Sanierungsverfahren zur Umstrukturierung von Schulden und zum Verkauf von Eigentum auf einen Schuldner - eine natürliche Person - angewendet werden. Das Bundesgesetz Nr. 476-FZ sieht die Durchführung von Verfahren vor, die auf einen insolventen Bürger anwendbar sind, durch Finanzverwalter - Schiedsverwalter, die von einem Gericht oder Schiedsgericht zur Teilnahme an einem Insolvenzverfahren eines Bürgers zugelassen sind.

In diesem Zusammenhang stellen wir fest, dass die Voraussetzungen für die Insolvenz von Einzelpersonen Faktoren der allgemeinen Zahlungsunfähigkeit in der Region, ein hoher Anteil an überfälligen Schulden bei Bankdarlehen usw. sind.

Die Dynamik des Anteils der überfälligen Schulden bei Krediten an Privatpersonen für 2013-2015 ist in Abbildung 8 dargestellt.

9 . 8 7 6 5 4 3 2 1 0

Reis. 8. Dynamik des Anteils der überfälligen Schulden bei Krediten an Privatpersonen

In Übereinstimmung mit den in Abbildung 8 dargestellten Daten gibt es einen Trend zur Bildung von Verbindlichkeiten der Bürger im Föderationskreis Nordkaukasus, der der Krisensituation am nächsten kommt. Im Jahr 2015 erreichte diese Region den größten Anteil an überfälligen Kreditverbindlichkeiten aller verglichenen Bezirke - 8,73 Prozent.

Im Föderationskreis Sibirien lag der analysierte Indikator im Jahr 2015 bei 7,03 Prozent, was auch Bedenken hinsichtlich der möglichen Anerkennung der Zahlungsunfähigkeit von Einzelpersonen aufgrund bestehender überfälliger Kredite aufwirft.

Für die Zwecke der analytischen Nützlichkeit wird ein Indikator verwendet, der die Höhe der Kredite an die Bevölkerung pro 1 Bürger widerspiegelt, deren Dynamik für 2010-2014 in Abbildung 9 dargestellt ist.

Während des Untersuchungszeitraums wurde die größte Menge an Krediten an die Bevölkerung pro 1 Einwohner im Föderationskreis Ural beobachtet, in dem eine Zunahme zu verzeichnen war

20 Berechnungen des Research Financial Institute des Finanzministeriums der Russischen Föderation nach Angaben der Zentralbank der Russischen Föderation und des SPARK-Systems.

Reis. 9. Dynamik der Höhe der Kredite an die Bevölkerung pro 1 Bürger 21

Änderung des betrachteten Indikators von 38.785 Rubel im Jahr 2010 auf 105.839 Rubel im Jahr 2014. Gleichzeitig werden die geringsten Kreditbeträge pro Kopf in den Föderationskreisen Nordkaukasus und Krim verzeichnet.

Kommen wir nun zur Statistik der überfälligen Fremdwährungskredite, die angesichts der gestiegenen Unsicherheit auf dem Markt für den An- und Verkauf von Fremdwährungen und der Unberechenbarkeit von Wechselkursschwankungen sehr wichtig ist.

Betrachten wir am Beispiel einer Geschäftsbank das Auftreten überfälliger Schulden bei Fremdwährungsdarlehen, die im Rahmen eines Hypothekenvertrags begeben wurden (Tabelle 2).

Die größte Anzahl an Tagen war der Verzug bei Vertragsabschluss vom 27. September 2010 über die Zahlungsbedingungen des Darlehens in Höhe von 12,5 Prozent. Gleichzeitig betrug der Erfüllungsgrad der Schuldverpflichtungen 39,49 Prozent.

Die Ergebnisse einer vom Research Financial Institute des Finanzministeriums der Russischen Föderation 22 durchgeführten Studie lassen den Schluss zu, dass Wechselkursänderungen keine wesentlichen Auswirkungen auf die Zahlung hatten

21 Zitierte Quelle.

22 Shi http://nifi.ru/images/FILES/NEWS/220415_bankrotstvo/22042015_rycova.pdf

Tabelle 2

Daten zum Auftreten von Zahlungsrückständen bei Fremdwährungskrediten (Beispiel einer der Moskauer Banken) 23

Datum des Abschlusses des Darlehensvertrags Zinssatz des Darlehens, % Gesamtzahl der Tage des Verzugs Erster Tag des Eintritts des Verzugs Erfüllungsgrad der Verpflichtungen, %

29.12.2009 13,50 69 27.04.2010 67,86

29.07.2010 15,50 52 27.08.2010 28,86

27.09.2010 12,50 308 29.10.2012 39,49

21.08.2008 12,25 56 12.04.2010 44,27

29.10.2008 14,50 49 29.03.2010 37,73

Das Eigentum von Kreditnehmern und die Entstehung von Forderungsausfällen begannen lange vor 2015 und stehen in keinem Zusammenhang mit Hypotheken. Es gibt nur einen Fall von Zahlungsverzug im Oktober 2014 (1 Tag, das Darlehen wurde zu 92,33 Prozent zurückgezahlt).

Die Hauptrichtung der Arbeit der Regierung der Russischen Föderation bei der Umsetzung des Plans vorrangiger Maßnahmen zur Gewährleistung einer nachhaltigen Entwicklung der Wirtschaft und der sozialen Stabilität im Jahr 2015 ist die Unterstützung strategischer Unternehmen, einschließlich einer radikalen Verbesserung der Qualität der öffentlichen Verwaltungssystems und der Effizienz großer staatlich kontrollierter Unternehmen.

Unter den Entwicklungsmaßnahmen von Unternehmen, die von strategischer Bedeutung sind und zur Konkursverhütung beitragen, sind Subventionen zu nennen, die in einigen Fällen zu positiven Ergebnissen führen. Es ist bekannt, dass sich die Zinszuschüsse aus dem Bundeshaushalt im Jahr 2015 auf 63,5 Milliarden Rubel beliefen - 49 Prozent der überfälligen Schulden.

Inzwischen besteht ein ziemlich hohes Maß an Insolvenzgefährdung von Unternehmen, wie die offensichtlichen Insolvenzsymptome zeigen.

Im Jahr 2015 waren in Russland 47.307 bundeseigene Organisationen registriert, davon 5.002 Einheiten im Transport- und Kommunikationssektor, 1.228 Einheiten im verarbeitenden Gewerbe und 750 Einheiten im Agrarsektor. Trotz des Mechanismus der finanziellen Unterstützung systemrelevanter Organisationen durch den Staat liefern nicht alle akzeptable Ist-Werte der Finanzstabilität, Zahlungsfähigkeit und aktuellen Liquidität (siehe Abbildung 10 auf S. 109).

Die Indikatoren zur Einschätzung der Wahrscheinlichkeit drohender Insolvenz sind sehr unterschiedlich, vor allem aber der Grad der Zahlungsfähigkeit für laufende Verpflichtungen und die aktuelle Liquiditätsquote (siehe Tabelle 3).

Gemäß den in Abbildung 10 dargestellten Daten haben von allen systemrelevanten Organisationen mehr als 40 Wirtschaftseinheiten einen Koeffizientenwert von weniger als 1, was darauf hinweist, dass sie sich einem Zustand vor der Insolvenz nähern.

Tatsächlich ist der Indikator für die Zahlungsunfähigkeit in der Praxis die aktuelle Liquiditätsquote. Es zeigt, wie viele Rubel des Umlaufvermögens einen Rubel der kurzfristigen Verbindlichkeiten ausmachen (oder wie oft das Umlaufvermögen größer ist als die kurzfristigen Verbindlichkeiten) und charakterisiert die erwartete Zahlungsfähigkeit der Organisation

Angegebene Quelle.

Tisch 3

Systemrelevante Organisationen, die im Jahr 2014 den aktuellen Koeffizienten hatten

Liquidität unter 1 24

Systemrelevante Organisation Aktuelle Liquiditätskennzahl Systemrelevante Organisation Aktuelle Liquiditätskennzahl

OAO Tjumenenergo 0,99 OAO MMP im. VV Tschernyschew" 0,68

JSC ENEL Russland 0,99 PJSC SOVCOMFLOT 0,68

OAO Mordovtsvetmet 0,97 OAO AK Transneft 0,63

OJSC PIK Group of Companies 0,97 OJSC Russian Railways 0,58

OJSC Megafon 0,93 OJSC TGK-14 0,57

OAO TMK 0,92 OAO Nischnekamskshina 0,54

OAO AvtoVAZ 0,84 OAO Baltiysky Zavod 0,50

OAO Kirovsky Zavod 0,84 OAO VAMIN Tatarstan 0,48

OJSC PHARMSTANDART 0.82 OJSC NCSP 0.48

OAO NGK Slavneft 0,80 OAO Angstrem 0,46

OAO Kusnezow 0,79 OAO MMP 0,46

JSC "Quadra - Stromerzeugung" 0,77 JSC "TGC-2" 0,46

OJSC KUMZ 0,76 OJSC Acron 0,42

ABl. ASZ 0,76 ABl. AMO ZIL 0,41

OAO VimpelCom 0,75 OAO Handelshaus Kopeyka 0,38

Motovilikhinskiye Zavody PJSC 0,74 OMZ OJSC 0,32

OAO Wolga TGC 0,72 OAO Kuzbasenergo 0,21

OJSC Moscow United Electric Grid Company 0,71 OJSC Raspadskaya 0,21

OJSC DIXYgroup 0.21

OAO TGC-9 0,70 OAO Kondopoga 0,16

JSC „Lenenergo“ 0,69 JSC „Sollers“ 0,08

für einen Zeitraum, der der durchschnittlichen Dauer eines Umsatzes des gesamten Betriebskapitals entspricht.

Im Jahr 2008 hat die Regierung der Russischen Föderation eine Liste von Organisationen erstellt, die für eine Unterstützung während der Krise in Frage kommen:

Backbone-Organisationen, deren Anzahl 190 Einheiten beträgt;

strategische Unternehmen.

Die Ermittlung des Konkursrisikos systemrelevanter Organisationen erfolgt gemäß der im Auftrag des Ministeriums für wirtschaftliche Entwicklung genehmigten Methodik des Föderalen Steuerdienstes zur Rechnungslegung und Analyse der Finanzlage und Solvenz strategischer Unternehmen und Organisationen der Russischen Föderation.

24 Berechnungen des Research Financial Institute des Finanzministeriums der Russischen Föderation nach dem SPARK-System.

So_ se oo

So oo so

ZIL - Pflanze benannt nach I.A. Lichatschow

OMZ - Vereinigte Maschinenbauwerke

Reis. 10. Gruppierung von Unternehmen nach Anteil der Verwaltungskosten in

Umsatz, in Prozent 25

Bundesverband vom 21. April 2006, Nr. 104. Auf der Grundlage dieser methodischen Empfehlungen stellten Experten fest, dass Backbone-Organisationen durch ein hohes Maß an Insolvenzrisiko gekennzeichnet sind, da alle analysierten Wirtschaftseinheiten in die Gruppen 2 und 3 eingeteilt wurden:

Gruppe 2 umfasst Unternehmen, deren Rechnungsobjekte nicht über ausreichende finanzielle Mittel verfügen, um ihre Zahlungsfähigkeit sicherzustellen;

Gruppe 3 umfasst strategische Unternehmen und Organisationen, deren Buchhaltungsobjekte Anzeichen für eine Insolvenz aufweisen.

Die Berechnung nach dieser Methode zeigt, dass mehr als 40 Unternehmen der Gruppe 2 entsprechen, insbesondere Trade House Kopeika, OJSC Baltiysky Zavod, OJSC United Machine-Building Plants, AMO ZIL, OJSC Pipe Metallurgical Company, OJSC Amur Shipbuilding Company“.

Eine Reihe von Unternehmen mit besonderen finanziellen Merkmalen in den Jahren 2010-2014 sollte herausgegriffen werden.

So hat das föderale staatliche Einheitsunternehmen „Post of Russia“, das die Aktivitäten der nationalen Post organisiert, einen Vermögensanteil in Höhe von 44,97 Prozent, während es zu einem Rückgang der Mittel um 37,57 Prozent kommt.

JSC „Belon“, das die Anreicherung von Steinkohle durchführt, hat einen Anteil von 39,42 Prozent am Vermögen. Die Organisation beobachtete einen Rückgang des Anlagevermögens um 94,04 Prozent, der Aktien um 60,93 Prozent, der Finanzinvestitionen um 51,16 Prozent und der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um 45,45 Prozent.

JSC "Transammiak", beschäftigt sich mit dem Transport von Ammoniak durch Pipelines

Der Zeitplan wurde nach dem SPARK-System zusammengestellt.

und andere chemische Erzeugnisse einen Anteil am Vermögen von 32,41 Prozent. Damit einher geht ein Rückgang der Finanzinvestitionen um 65,01 Prozent, des Anlagevermögens um 9,67 Prozent.

Pharmstandard OJSC, das im Großhandel mit pharmazeutischen und medizinischen Produkten tätig ist, hat einen Anteil am Vermögen in Höhe von 31,43 Prozent. Für den analysierten Zeitraum zeichnet sich die Organisation jedoch durch einen Rückgang der Barmittel um 79,29 Prozent und der Forderungen um 26,83 Prozent aus.

Die in Abbildung 10 dargestellten Daten zeigen, dass der Anteil der Verwaltungskosten am Umsatz einer Reihe von Backbone-Unternehmen durch eine starke Differenzierung in Abhängigkeit von der Branchenzugehörigkeit der Organisation, ihrer Art der Tätigkeit, ihrer Größe und anderen Faktoren gekennzeichnet ist. Die Gruppierung umfasst Backbone-Organisationen mit dem geringsten Anteil an Verwaltungsausgaben am Umsatz (38,75 %) und mit dem größten Anteil an solchen Ausgaben (80,39 %). Damit ist die Abstufung der Unternehmen hinsichtlich der Beteiligung der Verwaltungskosten an der Finanzergebnisbildung mit 38-81 Prozent sehr gering.

JSC "SOLLERS" hat den maximalen Anteil der Verwaltungskosten an den Erlösen aus dem angegebenen Bereich - 80,39 Prozent. Der analysierte Indikator anderer Unternehmen ist viel niedriger, zum Beispiel bei JSC ROSTSELMASH 50,27 Prozent und bei JSC OMZ - 45,29 Prozent.

Obwohl die Managementkosten in ihrer Masse Kosten für das Verwaltungs- und Führungspersonal im Allgemeinen und für die Organisation des Managements im Besonderen enthalten, ist es notwendig, einen Interessenausgleich zwischen dem „Preis der Managementqualität“ und der „Effektivität“ zu wahren ” der von ihnen getroffenen Entscheidungen zur Verhinderung des Konkurses. In vielerlei Hinsicht wird die Wirksamkeit von Entscheidungen zur Insolvenzverhütung durch die in Organisationen ergriffenen Präventivmaßnahmen bestimmt, zu denen die Überwachung des Bankensektors der Wirtschaft gehört, der den realen Wirtschaftssektor mit finanziellen Ressourcen „füttert“.

In der Praxis interessiert die Stabilität des Bankensystems. In dieser Hinsicht machen die Statistiken auf sich aufmerksam (siehe Abb. 11).

Flüssige Mittel in russischen Banken weisen unterschiedliche Indikatoren für Wachstumsraten auf.

Im Zeitraum 2014-2015 verlieren einige Banken an Liquidität, insbesondere OJSC MNIB, OJSC UBRD, OJSC Bank FC Otkritie, deren Wachstumsraten weit unter 50 Prozent liegen. Gleichzeitig war die Wachstumsrate von NB Trust im Jahr 2015 im Vergleich zum Vorjahreszeitraum mit 268,07 Prozent recht hoch.

Informationen über die Krise der Banken aufgrund ihrer geringen Liquidität sind äußerst wichtig, da Unternehmen der Realwirtschaft, die Finanzinvestitionen tätigen, stabile Einnahmen aus Aktien, Anleihen und Schuldscheinen von Banken erhalten sollten, in denen ihre freien liquiden Mittel angelegt sind.

In Ermangelung einer garantierten Rendite auf Finanzinvestitionen in Wertpapiere besteht ein hohes Risiko zweifelhafter Forderungen und folglich eine Zahlungsausfallkrise und ein schrittweises Vorgehen bei der Insolvenz.

Um Ausfällen bei der finanziellen Unterstützung der Aktivitäten ihrer Organisation vorzubeugen, ist es ratsam, dass das Management mit wissenschaftlichen Prognosemethoden die Entwicklungstendenzen russischer Banken ermittelt und dadurch das Eintreten einer Insolvenz verhindert.

Die Ergebnisse der Studie lassen daher den Schluss zu, dass es in den meisten Branchen einen starken Anstieg der überfälligen Schulden und einen Rückgang des Umsatzes von Organisationen gibt.

geh yu.0 so zu co o

w< О < 1П

GPB-Gazprombank

HCF Bank - Hauskredit- und Finanzbank

MNIB - Moskauer Nationale Investitionsbank

UBRD - Uralbank für Wiederaufbau und Entwicklung

Reis. 11. Dynamik hochliquider Vermögenswerte der größten russischen Banken für den Zeitraum von 2013 bis 1. März 2015 26

realer Wirtschaftssektor. Die Parameter der wirtschaftlichen Entwicklung unterliegen Schwankungen der Marktbedingungen und bewegen sich innerhalb der Grenzen hoher finanzieller Risiken, wie die Verlangsamung des Wirtschaftswachstums, der Rückgang der Geschäftstätigkeit von Organisationen und das Vorhandensein hoher Schulden für die Kreditvergabe an die Sektorwirtschaft zeigen . Zudem sind die Symptome der Zahlungsunfähigkeit russischer Banken unübersehbar.

Das russische Wirtschaftssystem ist gekennzeichnet durch:

Negative Phänomene in der Entwicklung des Realsektors;

Die Komplexität der Verfahren zur Einführung des Insolvenzinstituts für natürliche Personen;

Hohes Risiko für Gutachter und Gutachter in Bezug auf die Geltendmachung von Ansprüchen wegen Unterbewertung des Immobilienwerts.

All dies erfordert eine Reaktion der Politik und eine blitzschnelle Reaktion des Managements der Backbone-Unternehmen. Durch rationale Interaktion mit dem Machtapparat sind Manager in der Lage, das Organisatorische und das Management zu debuggen

26 Die Grafik wurde nach dem SPARK-System erstellt.

khanizm finanzielle Erholung solcher Unternehmen und in Zukunft das Risiko eines Konkurses zu minimieren.

LITERATUR UND INFORMATIONSQUELLEN

1. Über Insolvenz (Konkurs): Bundesgesetz vom 26. Oktober 2002 Nr. 127-FZ: geändert durch das Bundesgesetz vom 29. Juni 2015.

2. Schiedsverfahrensordnung der Russischen Föderation: Bundesgesetz vom 24. Juli 2002 Nr. 95-FZ: geändert durch das Bundesgesetz vom 29. Juni 2015.

4. Zu Änderungen des Bundesgesetzes „Über Insolvenz (Konkurs)“ und bestimmter Gesetzgebungsakte der Russischen Föderation zur Regelung von Rehabilitationsverfahren, die auf einen Schuldner angewendet werden: Bundesgesetz Nr. 476-FZ vom 29. Dezember 2014.

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