Деньги - продукт исторического развития обмена, а именно - в процессе совершенствования условий процесса обмена выделялся товар - эквивалент в качестве денег. Развитие обмена происходило путем смены следующих форм стоимости:

Простая или случайная - один товар (относительная форма стоимости - активная роль) выражал свою стоимость в другом, противостоящем ему товаре (эквивалентная форма - пассивная роль).

Полная или развернутая - каждый товар, который находится в относительной форме стоимости, противостоит множеству товаров - эквивалентов.

Всеобщая форма стоимости - выделение из товарного мира отдельных товаров, играющих на местных рынках роль главных предметов обмена. Особенность: роль всеобщего эквивалента не закрепляется ещё за одним товаром, а в разное время её попеременно выполняют различные товары.

Денежная форма стоимости - выделение одного товара на роль всеобщего эквивалента. Данная роль закрепилась за благородными металлами - золотом и серебром, в силу их естественных свойств: качественная однородность, количественная делимость, сохраняемость и портативность.

Сущность денег .

Деньги - специфический товарный вид, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента. Сущность денег выражается в единстве трех свойств:всеобщей обмениваемости, меновой стоимости, материализации всеобщего рабочего времени.

Необходимость денег напрямую связана с функциями, которые они выполняют:

Мера стоимости . Данную функцию выполняют деньги, имеющие внутреннюю стоимость, как мысленно представленную. Форма проявления стоимости - цена товара. Стоимость товара служит для того, чтобы превратить меновые отношения в возможность количественных оценок при помощи денег. Деньги - средство, к которому приравниваются другие товары не только как продукты человеческого труда, но и как части одного и того же денежного материала - золота и серебра. В результате товары стали относиться друг к другу в постоянной пропорции, то есть возник масштаб цен как определенный вес золота или серебра, фиксированный в качестве единицы измерения. Масштаб цен определяет покупательную силу денег: чем выше масштаб цен, тем выше покупательная сила. Существует реальный (золотое содержание монеты соответствует её весовому количеству) и фиктивный (неполноценные деньги) масштабы цен. Ямайская валютная система (1976 - 78гг.) отменила официальную цену на золото и золотые паритеты, в связи с чем потерял своё значение официальный масштаб цен. Сейчас официальный масштаб цен заменен фактическим, который складывается стихийно в процессе рыночного обмена.

Средство обращения . Деньги здесь играют роль посредника в обмене двух товаров: Т-Д-Т. При этом участникам сделки всё равно, что они передают друг другу: полноценную стоимость или знак стоимости. В обращении находятся товары и деньги, однако товар первичен. Товары уходят из обращения после совершения сделки, а деньги остаются в этой сфере, непрерывно обслуживая товарообмен. Товар определяет количество денег, необходимых для обращения: (?цен реализуемых товаров/скорость обращения денежной единицы).

Средство образования сокровищ . Так как деньги представляют всеобщее воплощение богатства, то возникает стремление к их накоплению. Стимулом накопления денег выступает их покупательная способность. Деньги находятся в состоянии покоя и вне обращения. Однако существуют следующие формы накопления: вклады в банки, в ценные бумаги, в другие кредитные учреждения, остаток денег на руках.(первые три - организованная форма сбережений, последняя - неорганизованная).

Средство платежа . Возникла в связи с развитием кредитных отношений, при которых продажа товаров осуществляется с отсрочкой платежа. При этом функцию средства обращения выполняют не деньги, а долговые обязательства. В момент погашения долгового обязательства деньги выполняют функцию платежа. Т.о. количество денег, необходимых для обращения: (?цен реализуемых товаров -?цен товаров, проданных в кредит +?платежей по обязательствам -?взаимопогашающихся платежей)/среднее число оборотов денег как средства обращения и платежа. Сейчас граница между функцией денег как средства обращения и платежа практически отсутствует.

Мировые деньги . Имеют троякое назначение и служат: всеобщим платежным средством, всеобщим покупательным средством и материализацией общественного богатства. Деньги выступают международным платежным средством (по платежным балансам). В рамках расчетов по платежным балансам используются резервные валюты ($,&,Y, DM, FF, SwF). Страны - члены МВФ рассчитываютсяSDR (не более 2% платежного оборота). Евро (Экю) - международная валюта ЕЭС.

20% золота и 20% валютных резервов были объединены для выпуска ЭКЮ странами-членами ЕВС.

Таким образом, деньги, возникшие из разрешения противоречий товара, являются не техническим средством обращения, а отражают глубокие общественные отношения. В своей эволюции деньги выступают в виде металлических, бумажных, кредитных и электронных денег.

1. Сущность денег как экономической категории, функции денег.

1.1. Сущность денег.

1.2. Функции денег.

Функции центрального банка России, роль его как регулятора деятельности коммерческих банков.

2.1. Функции центрального банка.

2.2. Регулирование деятельности коммерческих банков.

Основные принципы управления оборотными средствами предприятия.

3.1 Понятие оборотных средств.

3.2 Источники формирования оборотных средств.

3.3 Эффективность использования оборотных средств.

Кредитный договор.

Оценка кредитоспособности предприятия.

Список литературы.

Приложение А: бухгалтерский баланс.

СУЩНОСТЬ ДЕНЕГ КАК ЭКОНОМИЧЕСКОЙ КАТЕГОРИИ, ФУНКЦИИ ДЕНЕГ

Сущность денег

Деньги являются неотъемлемым составным элементом, товар­ного производства и развиваются вместе с ним. Эволюция денег, их история являются составной частью эволюции и истории то­варного производства, или рыночной экономики.

Деньги существуют и действуют там, где хозяйственная жизнь осуществляется посредством движения товаров.

Экономическое понятие «товар» подразумевает любой про­дукт, участие которого в хозяйственной жизни совершается по­средством купли-продажи. В условиях господства натурального хозяйства, когда продукты производились в основном для собст­венного потребления, они еще не являлись товарами. Развитие разделения труда, которое сопровождалось возникновением регу­лярного обмена продуктами труда, привело к становлению товар­ного хозяйства, при котором продукты стали производиться спе­циально для продажи и таким образом становились товарами.

Для того чтобы какой-либо продукт стал товаром, он должен отвечать следующим условиям:

· он должен производиться не для собственного потребле­ния, а для продажи;

· он должен удовлетворять определенным потребностям, т.е. обладать полезностью; причем товар должен быть полезным для его покупателя, что находит свое подтверждение в факте купли-продажи;

· он должен обладать стоимостью. Стоимость товара - это некие затраты, связанные с ним, причем не индивидуальные за­траты производителя (себестоимость), а затраты, признанные об­ществом, что также должно быть подтверждено посредством купли-продажи.

Только совокупность всех этих трех условий делает продукт то­варом. Отсутствие любого из них означает, что данный продукт товаром не является. Например, когда какой-либо продукт произ­водится для личного потребления или его невозможно купить или продать - тогда этот продукт товаром не является.

Общая тенденция экономического прогресса общества сопря­жена с последовательным превращением на протяжении опреде­ленных исторических периодов всех продуктов в товары, обраща­ющихся на соответствующих рынках.

С точки зрения полезности невозможно найти единую меру, с помощью которой можно было бы сравнить различные товары. Например, сигареты для курильщика обладают определенной ценностью, тогда как для некурящего человека они абсолютно бесполезны. Или другой пример: два человека могут по-разному оценить полезность того или иного товара. Так, для фотомодели одежда имеет первостепенное значение, большую ценность, чем калорийные продукты питания, а для спортсмена - наоборот.

Стоимость товаров делает их соизмеримыми и предопределяет их способность обмениваться друг на друга. С позиции стоимости можно сравнить одежду, продукты питания, сигареты и все другие товары. На рынке происходит обмен, совершаются сделки купли-продажи товаров. В обмене участвуют с одной стороны продав­цы - владельцы товаров, а с другой стороны покупатели, готовые приобрести эти товары. Товары обмениваются друг на друга в оп­ределенных пропорциях. Мерой стоимости одного товара стано­вится какое-то количество другого товара. Этот товар постепенно превращается в деньги.

Тот факт, что покупатель как представитель общества купил какой-либо товар, означает, что общество в его лице одобрило производственную деятельность личности, являющейся товаро­владельцем и продавцом данного товара. До момента продажи то­вары являлись продуктами частной хозяйственной деятельности, целесообразность которой оставалась под вопросом. Пройдя сделку купли-продажи, товар становится составной частью общест­венного богатства.

Появление товаров и развитие товарного обращения повлекло за собой появление и развитие денег. Движущей силой развития денег служит прогресс товарных отношений. Каждая новая сту­пень развития денег порождается потребностями соответствующей ступени зрелости товарных отношений. В современных условиях товаром являются не только продукты материального производст­ва и услуги, но и факторы производства, а также сами предпри­ятия как хозяйственные ячейки. Новым условиям соответствует развитие новых форм денег.

С экономической точки зрения деньги можно определить как средство выражения стоимости товаров, меру стоимости, всеоб­щий эквивалент множества стоимостей товаров. Используя день­ги в качестве всеобщего эквивалента, мы можем измерить стои­мости всех товаров, присутствующих на рынке, и сравнить их между собой.

Функции денег

Деньги проявляют себя через свои функции. Обычно выделяют следующие четыре основные функции денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), средство обращения, средство платежа. Часто выделяют и пятую функцию денег - функцию ми­ровых денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.

Мера стоимости.

Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Все разновидности денег, действующие в национальной экономике в данный момент времени, предназначены для выражения стоимости товаров. В каждой стране установлена собственная денеж­ная единица, которая является мерой стоимости всех товаров и услуг, присутствующих на рынке. В России мерой стоимости, на­пример, является рубль, в США - доллар, в Японии - иена.

Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену. Цена, следовательно, есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен това­ров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах.

Цена как мера стоимости требует количественной определен­ности. Поэтому с ней тесно связано свойство денег служить мас­штабом цен. Масштаб цен не является отдельной функцией денег - он представляет собой механизм, с помощью которого выполняется функция меры стоимости.

Масштаб цен устанавливается государством. В эпоху серебря­ных и золотых денег государство определяло весовое количество каждой денежной единицы. Так, английский фунт стерлингов действительно представлял собой фунт серебра. Золотые монеты имели определенный вес, соблюдение которого при их чеканке строго контролировалось.

Современная экономическая теория есть теория денег. И это понятно: современная экономика – денежное хозяйство; деньги – начало и цель любого бизнеса; получение, расходование и сбережение денег – такова суть семейной экономики, те же заботы и у правительства. Словом, чтобы знать современную экономику, надо знать все о деньгах.

Есть две точки зрения на происхождение денег: рационалистическая , которая объясняет возникновение денег как плод соглашения между людьми, и эволюционная, объясняющая происхождение денег эволюционным процессом развития товарного производства и товарного обмена. Экономическая теория исходит из эволюционной концепции возникновения денег.

Известно, что в первобытной общине, где отсутствовал обмен товарами, отсутствовали и деньги. Да и в натуральном хозяйстве, где продукты производятся для собственного потребления, надобности в них нет. Это подтверждает тот факт, что деньги возникли на определенном этапе исторического развития, вместе с появлением товарного обмена. Только при обмене товара на товар появляется потребность в таком инструменте, который мог бы выражать стоимость всех других товаров и к которому их можно было бы приравнять. Таким инструментом является особый товар, имя которому – деньги. Деньги – это товар особого рода, стихийно выделившийся из массы других товаров на роль всеобщего эквивалента стоимости.
Появлению денег предшествовал длительный процесс развития форм стоимости как выражения исторического процесса развития товарного обмена и его противоречий.

На заре истории люди жили семейными общинами и вели натуральное хозяйство (так в экономической теории обозначается замкнутое локальное производство, при котором люди удовлетворяют потребности продуктами только своего труда). В условиях натурального хозяйства денег не существовало – в них просто не было нужды.

На смену натуральному хозяйству пришло товарное – производство, основанное на общественном разделении труда: производитель специализируется на производстве определенного продукта. Это значит, что теперь каждый нуждается в продуктах, созданных другими производителями. Возникает необходимость в постоянном обмене результатами труда между специализированными производителями. И только с этого момента, строго говоря, возникает «общественное производство» как особая и главная сфера жизни, со своими законами, проблемами и противоречиями.

В экономической теории обмениваемые в условиях разделения труда продукты обозначаются понятием «товары», а сам обмен – «товарообмен» (тогда как при характеристике натурального хозяйства употребляются иные понятия – «продукт» и «продуктообмен»).

Товарообмен – это прямой, непосредственный обмен товара на товар (по формуле «Т-Т»). понятно, что чем более развито разделение труда, тем сложнее осуществлять товарообмен, он требует все больше времени и затрат, короче, становится неэффективным.

Противоречия между необходимостью и неэффективностью товарообмена могло разрешить только появление такого товара, который обладал бы универсальной и стабильной общественной ценностью, и поэтому служил бы всеобщим средством платежа при покупке любого товара.

Деньги и есть такой товар-посредник. Они произвели величайшую революцию в жизни общества: товарообмен («Т-Т») превратился в товарно-денежные отношения («Т-Д»), возникло товарное обращение, то есть обмен товарами, опосредованный деньгами («Т-Д-Т»); товарное отношение переросло в денежное обращение («Д-Т-Д»), которое достигло в дальнейшем формы самодвижения денег («Д-Д»). Следует отметить, что появление денег не просто облегчает товарообмен: деньги знаменуют переход экономических отношений в качественное состояние – если в товарообмене купля и продажа слиты, нераздельны, то деньги позволяют «развести» их во времени и пространстве. Экономические последствия такого разграничения неисчислимы, именно из этого выросла и на этом держится вся цивилизованная рыночная экономика.

Деньгам более трех тысяч лет и за время своего развития они прошли четыре этапа и соответствующие им формы:

1. первый этап – «товарные деньги» - «слиток» (до VII века до нашей эры);
2. второй этап - «монетные деньги» - «монета» (VII век до нашей эры – XIX век);
3. третий этап - «бумажные деньги» - «банкнота» (XIX-XX века);
4. четвертый этап – «электронные деньги» - «карточка» (с середины XX века).

Товаро-деньги древнейшая форма денег, когда роль денег выполняли наиболее важные для данной местности товары по ценности (ракушки, соль, меха). Из всех товаро-денег главенствующее место занял «слиток», изготовлявшийся способом литья. Именно слиток служил эквивалентом обмениваемых товаров. Как готовый металл, слиток мог быть использован и для хозяйственных нужд. Поэтому уже с VIII века до нашей эры существовали слитки с отличительными знаками, нанесенными в процессе литья, гарантировавшими условленные вес и состав слитка, более того, в соответствии с величиной покупки слиток делили на части нанесенными зарубками. Очень долго деньгами были благородные металлы (золото и серебро), которые природа, словно специально, создало для этой цели. Физические свойства благородных металлов (однородность, прочность, ковкость, собственная ценность) идеально отвечали требованиям к денежному товару. Кроме того, поскольку добыча золота была очень трудоемка, постольку даже небольшое количество золота воплощает много труда.

Для древних египтян источником золота была Нубия, для древних греков – Индия и Лидия, для римлян – Испания и Венгрия. В средние века самой богатой золотом страной была Чехия. В настоящее время золото добывается в основном в Южной Африке, СНГ, Канаде, США, Австралии и Гане. Главные международные рынки золота находятся в Лондоне и Цюрихе.

Металлические деньги позволили перейти к весовому типу денег – к чеканке «монеты». Первые монеты были изготовлены в XII веке до нашей эры в Китае, а 5-ю веками позже они появились в Средиземноморье. Первые монеты были чеканены из электрона – природного сплава золота и серебра. Серебро также устойчиво к коррозии, но оно мягкий металл, поэтому в монетном деле используется в сплаве с медью.С этого времени монеты – неразлучный спутник человечества.

Монета – слиток металла определенной формы, веса и достоинства, служащий узаконенным средством платежа. Слово «монета» восходит к имени римской богини Юноны, в храме которой находился монетный двор Древнего Рима. В ходе исторического развития возникла и утвердилась как самая практичная форма монеты – круглая с двусторонней чеканкой (хотя в настоящее время встречаются иные формы: прямоугольник – в Тонга, семиугольник – в Сьерра-Леоне, восьмигранник – на Антильских островах, и даже 12-гранник с волнообразными вогнутыми гранями – в Судане).

Преимущества монетных денег по отношению к слиткам проявляются в следующем:

1. не надо тратить силы и время на разрубание слитка;
2. взвешивание частей слитка заменятся счетом монет;
3. проба и вес монеты гарантированы государством.

Применение драгоценных металлов в качестве денег потребовало точного измерения их количества и качества. Возникло понятие «проба» - соотношение между чистым и общим весом монеты (с введением десятичной системы мер проба указывается в тысячных долях, поэтому совершенно чистый драгоценный металл имеет 1000-ю пробу). Кроме того, существует понятие о мере веса драгоценных металлов: о карате, гране и тройской унции. Карат – это мера веса, общая для драгоценных камней и драгоценных металлов (1 карат = 0,2 грамма, чистое золото соответствует 24 каратам). Гран – часть карата, равная для драгоценных камней 1,4 карата; золота 1/12 карата и серебра 1/18 карата. Тройская унция – международная единица веса золота (31,1 г), равная 12-й части «тройского фунта» (373,2г).

Главный элемент монетных денег – «ходячая монета» . Так называют монеты, непосредственно предназначенные для обращения, в отличии от юбилейных, сувенирных, коллекционных, памятных, раритетных, антикварных. Среди ходячих монет различают «полноценные» и «неполноценные». Полноценные ходячие монеты – это такие монеты, стоимость металла которых соответствует номиналу (стоимостная величина, обозначенная на денежном знаке). Обычно полноценными монетами являются золотые монеты (реже – серебряные). Однако полноценные монеты сразу превращают в объект спекуляции. Дело в том, что в разных ситуациях и разных регионах рыночная стоимость полноценных монет то повышается, то понижается, отражая колебания стоимости полноценного металла. В экономической теории имеются специальные термины, характеризующие эти два состояния – «ажио» (выраженное в процентах превышение рыночного курса монет денег по сравнению с их номинальной стоимостью) и «дизажио» (процентный показатель понижения курса). Полноценная монета из драгоценного металла является особым стабильным объектом спекуляции, так она обладает самостоятельной ценностью как золотая вещь. Неполноценные монеты – это монеты, чья номинальная стоимость превышает стоимость металла, представленного в данной монете. Неполноценная ходячая монета получила в экономической теории название «разменная монета» . Государство выпускает разменные монеты с принудительным курсом, то есть произвольно присваивая им завышенную номинальную стоимость. Утвердилось мнение, что участие золота необязательно в обращении и может быть заменено любым его «представителем». Три столетия назад такие заменители появились в виде бумажных денег. И весь этот период бумажные деньги действительно были представителями золота, свободно обмениваясь на него. И только в 70-х годах XX века произошло грандиозное, неизбежное событие – деньги разорвали связь с золотом, экономика вошла в эпоху «бумажных денег», а золото вновь стало обыкновенным товаром.

Итак, деньги – это товар, который является всеобщим эквивалентом (возможность беспрепятственно обмениваться на любой товар) и обладает абсолютной ликвидностью (способность выступать в роли средства платежа). Как товар деньги обладают стоимостью: потребительной и меновой. Экономическая наука выделяет четыре формы стоимости:

1. простую, единичную, или случайную;
2. полную, или развернутую;
3. всеобщую;
4. денежную.

Простая форма стоимости имела место на ранних стадиях развития человеческого общества. Ей предшествовало появление излишка продуктов над потребностями. С появлением большого количества излишков продуктов, они стали обмениваться как эквиваленты, например: 1 мешок зерна = 1 овце. Рассматривая данную форму стоимости, следует обратить внимание на два момента:

1. продукты могут обмениваться лишь тогда, когда они обладают различными потребительными стоимостями;
2. обмениваясь как эквиваленты, каждый из двух товаров стоит или в относительной форме, или в эквивалентной. Ни один из них не может находиться одновременно и в относительной и в эквивалентной форме стоимости.

Первая особенность эквивалентной формы стоимости состоит в том, что потребительная стоимость товара-эквивалента является формой выражения своей противоположности – стоимости. Так, стоимость 1 мешка зерна получает свое выражение через потребительную стоимость товара-эквивалента, то есть овцы. Вторая особенность состоит в том, что конкретный труд, воплощенный в товаре-эквиваленте, является формой выражения абстрактного труда. Третья особенность в том, что частный труд, заключенный в товаре-эквиваленте, выступает как непосредственно общественный.

На более поздней стадии развития общественного производства, когда произошло первое крупное общественное разделение труда на земледелие и скотоводство, обмен товарами приобретает регулярный и массовый характер. Этой стадии развития товарного производства и обмена соответствует полная форма стоимости , которая предполагает участие в обмене не двух, а большего количества разных товаров. Например,

В данном случае стоимость одного товара (зерна) получила свое выражение в потребительных стоимостях многих других товаров. Обмен товарами приданной форме стоимости происходил, как и прежде, путем непосредственного обмена товара на товар, при той лишь разнице, что в обменных отношениях участвовало большое количество товаров. Это и стало сдерживать развитие производительных сил, ибо обмен не всегда мог произойти по причине нежелания взять его тем покупателем, который был владельцем нужного вам товара. А если и происходил обмен, то методом двойной перепродажи.
На смену полной форме стоимости приходит всеобщая . Сущность этой формы состоит в том, что из множества товаров, обращающихся на данной территории, выделяется такой товар, который пользуется наибольшим спросом и чаще других вступает в обменные отношения. Люди стали приобретать этот товар не только как продукт потребления, но и для того, чтобы обменивать его на другие товары. Такой товар на данной территории становится всеобщим эквивалентом. При этой форме стоимости обмен товарами принимает вид:

Вместе с тем и эта форма стоимости не была совершенна, так как на разных территориях роль товара-эквивалента выполняли различные товары: зерно, скот, меха, что не способствовало развитию торговли между этими территориями.

Дальнейший рост товарного производства и расширение торговли привели к тому, что из массы всех товаров выделился один товар, который стал выполнять роль всеобщего эквивалента не на ограниченной, а на более обширной территории. Таким образом, появилась денежная форма стоимости, при которой обмен принял вид:

С появлением денег форма стоимости принимает завершенный вид. Товарный мир раскалывается на две части: с одной стороны – деньги, с другой стороны – все остальные товары.

Вывод. Таким образом, деньги возникли стихийно, в результате товарного производства и форм стоимости. Они произошли из товара и сами являются товаром, но товаром особого рода, который противостоит всем другим в качестве всеобщего эквивалента. Являясь товаром, деньги сохраняют все его свойства: имеют стоимость и потребительную стоимость. Стоимость товара деньги определяется количеством общественного труда, необходимого для добычи одной денежной единицы, потребительная стоимость денег заключается в способности выполнять функции всеобщего эквивалента. Сущность денег наиболее полно раскрывается в их функциях.

В развитом товарном хозяйстве деньги выполняют пять функций:

1. мера стоимости;
2. средства обращения;
3. средства накопления и образования сокровищ;
4. средства платежа;
5. мировые деньги.

Функция меры стоимости определяется самой сущностью денег, которые являются мерилом стоимостей всех других товаров, то есть всеобщим эквивалентом. Особенность этой функции состоит в том, что деньги выполняют ее идеально. Чтобы оценить товар, не обязательно иметь в наличии соответствующее количество золота. Для этого достаточно мысленно приравнять стоимость золота к стоимости данного товара. Это обстоятельство позволяет оценивать огромные количества товаров, вести денежный учет товарно-материальных ценностей в неограниченных масштабах.
Следует подчеркнуть, что сами деньги цены не имеют. Вместо цены они обладают покупательной способностью, выражающейся в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

Функцию меры стоимости деньги выполняют через установление цен на товары. Цена, как известно, есть денежное выражение стоимости товара. Стоимость различных выражается в различных количествах золота. Для сопоставления между собой этих количеств золота, то есть для сравнения цен товаров, определенное количество золота принимается за единицу измерения. При золотом стандарте весовое содержание золота, принятое в данной стране в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Так, например, в США масштабом цен является доллар, равнявшийся первоначально 1,50463 грамма чистого золота. Масштаб цен устанавливается государством в законодательном порядке. В связи с этим он может изменяться в зависимости от экономической ситуации в стране. Изменения в законодательном порядке масштаба цен в сторону его снижения называется девальвацией , а в сторону повышения ревальвацией . Так, например, мировой экономический кризис 1929-1933 годов привел к девальвации доллара в январе 1934 года на 40,9%. Его золотое содержание снизилось с 1,50463 до 0,888671 граммов чистого золота. В декабре 1971 года и в феврале 1973 года доллар снова был девальвирован. Его золотое содержание и курс понизились соответственно на 7,9% и 10%.

В настоящее время функцию меры стоимости выполняют бумажные деньги без всякого золотого обеспечения. И даже в тех странах, где золотое содержание денежных единиц юридически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен стал складываться фактически под влиянием спроса и предложения и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены. Хозяйственные агенты, выражая цены товаров в национальных валютах, могут легко сравнивать стоимость самых разнообразных товаров и вести обменные отношения.

В функции средство обращения деньги выполняют роль посредника в обмене товаров: Т-Д-Т. в отличие от функции меры стоимости функцию средства обращения могут выполнять только реальные деньги, причем не только золотые, но и их заменители – бумажные деньги.

Следует иметь в виду, что при купле-продаже ни покупателя, ни продавца деньги сами по себе не интересуют. В обращении товаров они должны лишь засвидетельствовать соответствующую цену товара и только. Стало быть, участников торговой сделки интересует не реальная стоимость денежного знака (монеты), а номинальная стоимость, то есть сумма, обозначенная на самой монете. Практика хождения стершихся монет, а значит, уменьшенных в весе, но сохранивших сам знак стоимости, привела к появлению «неполноценных» монет, а в конечном итоге привело к появлению в обращении бумажных денег. Деньги как средство обращения постоянно пребывают в сфере обращения. Для того чтобы обслуживать товарное обращение, необходимо определнное количество денег. Оно определяется законом денежного обращения, согласно которому количество денег, необходимое для обращения, равно сумме цен товаров, деленное на число оборотов одноименных денежных единиц (рубля, доллара, марки). Формула этого закона принимает вид:

Влияние скорости оборота денежной единицы на количество денег, необходимое для обращения, обусловлено тем, что один и тот же денежный знак, переходя от одного владельца к другому по нескольку раз в течение определенного времени (недели, месяца, года), может реализовать цену не одного, а нескольких товаров. И чем быстрее оборачиваются деньги, чем большее количество раз они переходят из рук в руки, тем меньшее количество денег необходимо для обращения.

В современной экономической теории для определения зависимости уровня цен от денежной массы используется математическая формула, предложенная американским экономистом И.Фишером:

Где M – денежная масса;
Y - скорость обращения денег;
Р – уровень товарных цен;
Q – количество обращающихся товаров.

В соответсвии с данной формулой количество денег в обращении рассчитывается как отношение:

,
уровень товарных цен определяется формулой

,
а скорость обращения денег

Выходя из обращения, они превращаются в сокровища и выполняют функцию накопления и образования сокровищ . Эту функцию могут выполнять только полноценные и реальные деньги. Накопления сокровищ происходит в форме золотых монет, слитков, ювелирных изделий из золота и серебра. Бумажные деньги. В том числе и конвертируемая валюта, эту функцию выполнять не могут.

Поскольку полноценные деньги сохраняются длительное время и в любой момент могут быть превращены в товар, то товаровладельцы нередко продают товары с целью накопления денег, превращаясь таким образом в хранителей сокровищ.

Функция денег как средство накопления и образования сокровищ играет немаловажную роль в регулировании денежного обращения: при сокращении товарооборота деньги уходят в сокровища, обеспечивая тождество между массой выпущенных товаров и количеством денег в обращении, а при увеличении товарооборота – выходят их тайников, поглощая излишки товарной массы. Закон золотомонетного обращения в том и состоит. Что количество денег всегда соответствует потребности в них. Инфляция в условиях такого обращения отсутствует.

С развитием товарного производства и возникновением кредитных отношений появляется функция денег как средства платежа. При продаже товаров в кредит возникает разрыв во времени и в пространстве между продажей товара и уплатой денег за него. Продавец в этом случае становится кредитором, а покупатель должником. Продажа товара осуществляется с отсрочкой платежа на основе документа, называемого долговым обязательством – векселем. Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства узаконенной формы, дающей его владельцу бесспорное право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего обязательства, уплаты обозначенной в нем денежной суммы.

Кроме векселя к кредитным деньгам относятся банкноты и чек. Банкноты – банковские билеты- разновидность кредитных денег, выпускаемых эмиссионными банками, замещающих металлические деньги в качестве средства обращения и средства платежа. Банкнота – кредитное обязательство банка, или вексель на банкира, которым банкир замещает частные векселя. Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму денег.

В последнее время широкое распространение получили безналичные деньги – кредитные карточки . Это именной документ, выпускаемый банком или торговой фирмой. Удостоверяющей личность владельца счета в банке и дающей ему право покупать товары и услуги без оплаты наличными. Использование ЭВМ для автоматизации банковских операций привели к появлению кредитных карточек второго поколения – электронным деньгам , которые имеют высокую степень защиты от подделки (реагируют только на отпечатки пальцев владельца карточки, или на его подпись).

При наступлении срока погашения долга деньги выступают не как средство обращения, а как средство платежа, то есть средство погашения долгового обязательства. Иногда между товаровладельцами возникают встречные долговые обязательства, которые взаимопогашаются и исключают участие денег в обращении. Исходя из этого, функция денег как средство платежа вносит некоторые коррективы в закон денежного обращения и он принимает вид:

где КД – количество денег, необходимое для обращения;
СЦ – сумма цен товаров, подлежащих реализации;
К – сумма цен товаров, проданных в кредит, сроки погашения которого не наступили;
П – платежи, по которым наступил срок погашения;
В – взаимопогашающиеся платежи;
О – скорость оборота одноименной денежной единицы.

Функция денег как средство платежа усиливает возможность диспропорций в экономике, ибо в условиях кредитных взаимоотношений неплатежеспособность одного товаровладельца порождает целую цепочку неплатежеспособности других таких же товаровладельцев.

В условиях развитого товарного хозяйства обмен товарами осуществляется не только внутри отдельного государства, но и за его пределами. В основе этих отношений лежит международное разделение труда. Деньги, обслуживая внешнеторговые сделки. Выполняют функцию мировых денег . Исторически и логически функция мировых денег опирается на все предыдущие функции. В своей функции, реализуемой на мировом рынке, деньги выполняют троякое значение6 во-первых, функционируют как всеобщее средство платежа, когда переходят из одной страны в другую в порядке погашения долговых обязательств, во-вторых, служат всеобщим покупательным средством, когда ими оплачиваются товары, купленные за наличный расчет в других странах, в-третьих, выступают как всеобщее воплощение общественного богатства, когда оседают в хранилищах в виде золотых запасов.

Первоначально функцию мировых денег выполняли благородные металлы в слитках. Но уже к середине XIX века наметилась тенденция к ограничению использования золота в международных расчетах и замещению их кредитными деньгами. В 1913 году с помощью переводных векселей. Выписанных в английских фунтах стерлингов, производилось около 80% международных расчетов. Золото стало использоваться лишь для погашения отрицательного сольдо торгового баланса (разница между импортом и экспортом).

В настоящее время на мировом рынке золото в качестве платежного и покупательного средства практически не используется. Вместо него функционируют валюты ведущих капиталистических государств: доллар США, евро, японская йена.

Центральные банки рассчитывают объем денежной массы в двух основных вариантах и публикует их в виде показателей М1, М2, М3 и М4.
Наиболее узкий денежный агрегат М1 включает в себя:

1. наличные деньги в обращении, в том числе и деньги в кассах предприятий, а также резервы коммерческих банков в Центральном банке;
2. депозиты (банковские вклады) населения и предприятий до востребования;
3. чековые депозиты, то есть вклады в коммерческих банках, на которые может быть выписан чек.

Таким образом, денежный агрегат М1, имеющий по определению абсолютную ликвидность, включает в себя совокупное количество денег, используемых как средство обращения и обслуживающих текущий платежный оборот. Однако, если мы хотим подчеркнуть функцию денег как средство накопления, а не как средство обращения, необходимо учесть, что существует ряд других активов, отличающихся меньшей ликвидностью, чем деньги в узком смысле М1. это прежде всего деньги М2 – денежный агрегат, включающий наряду с М1 сберегательные срочные депозиты, а также краткосрочные государственные ценные бумаги. Для срочных, то есть положенных на определенный срок, вкладов установлены следующие условия: если вкладчик желает получить процентный доход по полной ставке, средства должны находиться на счетах в течение всего установленного в договоре периода, продолжительность которого может составлять от одного месяца до нескольких лет. Если вы хотите забрать деньги с такого вклада раньше срока, вы должны сами явиться в банк и к тому же пойти на утрату части причитавшихся вам процентов. Поэтому экономисты считают средства на срочных вкладах менее ликвидными (то есть менее подвижными, труднее обратимыми в наличные деньги). Но все-таки при желании эту операцию можно осуществить без больших сложностей, и поэтому экономисты включают эти вклады в денежную массу М2.

Можно включить в денежную массу еще менее ликвидные государственные облигации, которые пользуются надежной репутацией и, как правило, могут быть быстро и без потерь проданы. Тогда мы получим денежную массу М3 (М2 плюс государственные облигации). И наконец, деньги М4 – денежный агрегат, включающий в себя М3 и надежные ликвидные активы, хранящиеся в банках (драгоценные металлы, ювелирные изделия).

1 Сущность и происхождение денег.

2 Функции денег.

3 Виды денег

1 Сущность и происхождение денег

О.И. Лаврушин : Деньги – это экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения: деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.

Е.И. Кузнецова : Деньги – то универсальный товар, обмениваемый на любые продаваемые товары и услуги и пригодный для расчетов и платежей.

Им присущи следующие свойства:

- неподдельность , заключающаяся в сложности изготовления;

- удобство пользования , достигаемое за счет портативности, различаемости, узнаваемости денежных знаков;

- износостойкость , позволяющая использовать деньги в течение продолжительного времени;

- делимость , проявляющаяся в способности денежных единиц делиться на части;

- однородность , т.е. деньги одного и того же достоинства должны обладать равной покупательной способностью вне зависимости от формы, в которой они представлены.

Сторонники рационалистической концепции считают, что деньги возникли в результате соглашения между людьми, которые решили, что подобный способ обмена будет для них более удобным и выгодным. При таком подходе деньги рассматриваются как искусственная социальная условность (П. Самуэльсон, Дж. Гэлбрейт).

Представители эволюционной концепции , наоборот, объясняют происхождение денег действием стихийных, не подвластных человеку рыночных сил (К. Маркс). Непосредственные предпосылки появления денег и дальнейшего развития их форм связаны с расширением объема производимых товаров, специализацией и разделением труда производителей. В условиях, когда товаров производится больше, чем необходимо каждому хозяйствующему субъекту для собственного потребления, часть их обменивается на товары других производителей. При этом возникает потребность в универсальном товаре, который можно было бы использовать для обмена на всю другую продукцию и в котором измерялась бы ее стоимость.

К непосредственным предпосылкам появления денег от­носится:

1) переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами (специализация людей на про­изводство отдельных видов продукции и связанное с этим появление избытков производимой продукции обусло­вило возможность обмена на другие товары, необходи­мые для данного производителя);

2) имущественное обособление производителей това­ров - собственников изготавливаемой продукции, появление частной собственности (по­зволяло обменивать принадлежащие им товары на другие или реализовывать при помощи денег);

3) появление государства как основы институционального устройства, формирующего национальную экономику.

Деньги как особый тип экономического блага обладают реальной и представительной стоимостью .

Реальная, или внутренняя, стоимость денег – это рыночная стоимость того денежного материала, который пошел на их создание, ее величина определяется издержками производства денег.

Представительная стоимость денег отражает экономическую силу субъекта, который выпускает (эмитирует) деньги, его возможность поддерживать их постоянную покупательную способность, т. е. способность денежной единицы обмениваться на определенное количество товаров и услуг.

Представительная стоимость зависит от субъективно-психологических факторов и определяется доверием населения к деньгам. В процессе эволюции денег комбинация реальной и представительной стоимостей не остается постоянной, она все время меняется, причем в пользу последней. Увеличение в деньгах доли представительной стоимости называется процессом рационализации .

Таким образом, деньги можно также определить как единство реальной и представительной стоимостей, а процесс их эволюции - как процесс постоянного изменения комбинации этих двух видов стоимости денег.

Деньги имеют и номинальную стоимость , т. е. нарицательную стоимость, которая указана на денежных знаках.

Если номинальная стоимость совпадает с реальной, то деньги называются полноценными . Такие деньги впервые появились в древних государствах Средиземноморья - Лидии и Эгине - в VII в. до н. э. В большинстве европейских стран они находились в обращении вплоть до конца XIX в. Естественно, что полноценные деньги дороги в использовании, поэтому постепенно они были вытеснены из обращения более дешевыми и удобными - неполноценными . Номинальная стоимость последних значительно выше внутренней, кроме того при их выпуске государство (центральный банк) получает эмиссионный доход в виде разницы между номинальной стоимостью выпущенных денег и затратами, связанными с их изготовлением.