शुरुआत से ही, आपको उस वर्ष के लिए घोषणा कार्यक्रम को स्थापित करने की आवश्यकता है जिसके लिए आप 3-एनडीएफएल फॉर्म तैयार करने जा रहे हैं। यदि आप 2016 के लिए कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं, तो इस मामले में, इस अवधि के लिए कार्यक्रम डाउनलोड करें।

यदि आपको पिछले वर्षों की घोषणाओं की आवश्यकता है, तो आपको ऐसे कई कार्यक्रमों को स्थापित करने की आवश्यकता होगी। वे सभी एक ही सिद्धांत पर काम करते हैं।

आप कर सेवा की वेबसाइट से घोषणा कार्यक्रम डाउनलोड कर सकते हैं: www.nalog.ru/rn77/program//5961249/

इसे स्थापित करना बहुत आसान है, निर्देश वेबसाइट पर शामिल हैं। हम आपके साथ इस बारे में बात करेंगे कि इस कार्यक्रम का उपयोग कैसे किया जा सकता है। इस लेख में, हम पहले दो टैब देखेंगे जिन्हें हम भरना सीखेंगे।

और यहाँ हम अभी क्या करना सीखेंगे। जो लोग वीडियो देखने के बाद सब कुछ समझ जाते हैं, वे अपना डिक्लेरेशन भर सकते हैं। मैं

उन लोगों के लिए जो अधिक विवरण जानना चाहते हैं: डेटा कहां से प्राप्त करें और किन क्षेत्रों को भरना है, मेरा सुझाव है कि आप इस निर्देश को पढ़ना जारी रखें।

शर्तें टैब

निरीक्षण संख्या

आइए शर्तें टैब से शुरू करते हैं। 99% मामलों में, यहां केवल टैक्स ऑफिस नंबर भरने की जरूरत है।

अक्सर सवाल उठता है - कहाँ से लाएँ? यह जानकारी nalog.ru साइट पर उपलब्ध है। आप अन्य साइटों का भी उपयोग कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, अद्यतन जानकारी हमेशा IFNS वेबसाइट पर उपलब्ध होती है: www.ifns.su/ADRESA/regions.html

सबसे पहले, आपको एक क्षेत्र का चयन करने की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, हम मास्को को चुनेंगे, यह 77वां क्षेत्र है।

और फिर यहां आप उन बस्तियों का चयन कर सकते हैं जो इस क्षेत्र से संबंधित हैं। शुरुआत में विभिन्न कस्बे और शहर हैं। अगर आपको सीधे शहर में ही पता चाहिए, तो गली के नीचे जाएं। और, तदनुसार, पत्र जिसके द्वारा आप वांछित पते का चयन कर सकते हैं।

इस तालिका में OKATO कोड, डाक कोड, कर कार्यालय कोड और OKTMO कोड शामिल हैं। टैक्स रिटर्न कार्यक्रम में उन्हें इंगित करने के लिए हमें इन नंबरों की आवश्यकता होगी।

चूंकि सूची बहुत लंबी हो सकती है, आप मानक ब्राउज़र खोज फ़ंक्शन का उपयोग कर सकते हैं। ऐसा करने के लिए, कुंजी संयोजन Ctrl - F लें और सड़क के नाम की शुरुआत टाइप करें।

कुछ सड़कों को नीले रंग में हाइलाइट किया गया है और यह लिंक आपको अंदर ले जाएगा।

इसका मतलब है कि इस सड़क पर कई घर हैं, और इन घरों में अलग-अलग हैं, उदाहरण के लिए, अनुक्रमित। एक नियम के रूप में, कर कार्यालय और अन्य सभी कोड समान हैं, लेकिन उनके सूचकांक अलग हैं। इस मामले में, आप अपना घर ढूंढते हैं, कभी-कभी ऐसा होता है कि आपको एक भवन, भवन का चयन करने की आवश्यकता होती है, और पहले से ही विशेष रूप से आपके पते के लिए वांछित सूचकांक खोजें।

हम आपकी गली के लिए कर कार्यालय के कोड का चयन करते हैं और अपने कार्यक्रम पर वापस आते हैं। उसके बाद, शिलालेख "निरीक्षण संख्या" के साथ खिड़की के बगल में स्थित बटन पर क्लिक करें।

सभी मौजूदा निरीक्षणों की एक लंबी सूची दिखाई देती है। आप बस इसे मैन्युअल रूप से स्क्रॉल कर सकते हैं, या बस किसी भी लाइन पर क्लिक कर सकते हैं और कीबोर्ड पर हमारे आईएफटीएस के लिए कोड टाइप कर सकते हैं। उसके बाद, हम अपनी जरूरत के टैक्स ऑफिस का चयन करते हैं और ओके पर क्लिक करते हैं।

सुधार संख्या

इस टैब में और क्या है? सुधार संख्या। डिफ़ॉल्ट हमेशा 0 होगा।

यहां आंकड़ा तभी बदल सकता है जब आप सुधारात्मक रिटर्न दाखिल करते हैं। उदाहरण के लिए, आपने 2016 के लिए एक घोषणा प्रस्तुत की, और कर कार्यालय ने इसे आपसे स्वीकार कर लिया। लेकिन उसके बाद, कोई त्रुटि पाई गई या आपको अतिरिक्त जाँचें मिलीं और आप कुछ और जानकारी जोड़ना चाहते हैं।

इस मामले में, आप 3 व्यक्तिगत आयकर की सुधारात्मक घोषणा करते हैं। यह ठीक उसी तरह संकलित किया गया है जैसे मूल एक। यह चिन्ह एकमात्र अंतर होगा। उदाहरण के लिए, 1 यदि आप एक बार सौदा करते हैं। यदि आप पास हो जाते हैं, तो घोषणा को फिर से सही करें, फिर 2 डालें।

आप अपनी घोषणा को कितनी बार रीमेक करेंगे, इस पर निर्भर करते हुए, इस चिन्ह को उतना ही बढ़ाना होगा। खैर, पहली फिलिंग के लिए 0 छोड़ दें।

करदाता का चिन्ह

"करदाता चिह्न" अनुभाग में, डिफ़ॉल्ट रूप से, व्यक्तियों के लिए एक बिंदु होता है। हम उसे छोड़ देते हैं।

ठीक है, जब तक, निश्चित रूप से, आप उद्यमशीलता की गतिविधि में नहीं लगे हैं, लेकिन आप 3-व्यक्तिगत आयकर को एक साधारण भौतिक के रूप में सौंपते हैं। चेहरा।

आय हैं

आय, एक नियम के रूप में, केवल व्यक्तियों की आय के प्रमाण पत्र, यानी 2-व्यक्तिगत आयकर द्वारा ध्यान में रखा जाता है। अन्य सभी चेकबॉक्स को छोड़ा जा सकता है। असाधारण मामलों में, यदि आप विदेशी मुद्रा में आय प्राप्त करते हैं, निवेश साझेदारी में भाग लेते हैं, उद्यमशीलता गतिविधि में लगे हुए हैं, तो इन चेकबॉक्सों को इंगित किया जाना चाहिए।

विश्वसनीयता की पुष्टि की है

एक और बारीकियां: यदि आप अपनी घोषणा व्यक्तिगत रूप से जमा करने की योजना बना रहे हैं, तो कुछ भी बदलने की जरूरत नहीं है। हम डिफ़ॉल्ट बिंदु को "व्यक्तिगत रूप से" के पास छोड़ देते हैं।

यदि आप किसी अन्य व्यक्ति को पावर ऑफ अटॉर्नी जारी करते हैं जो आपके बजाय ऐसा करेगा, तो इस तरह की पावर ऑफ अटॉर्नी को सबसे पहले नोटरीकृत किया जाना चाहिए। दूसरे, शर्तों को बदलना आवश्यक होगा। ऐसे में आपको उस फिजिकल का डेटा लिखना होगा। वह व्यक्ति जो आपके लिए आपकी घोषणा प्रस्तुत करेगा।

घोषणाकर्ता विवरण टैब

चलिए अगले टैब पर चलते हैं। मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करता हूं कि इस टैब में 2 उप-टैब हैं: ये व्यक्तिगत डेटा और पता हैं। आइए उनमें से प्रत्येक पर करीब से नज़र डालें।

व्यक्तिगत जानकारी

सबसे पहले, हम व्यक्तिगत डेटा दर्ज करते हैं: अंतिम नाम, पहला नाम, संरक्षक। साथ ही टिन, स्थान और जन्म तिथि।

मुझे नहीं लगता कि इसके बारे में विस्तार से बात करने का कोई मतलब है। मुझे उम्मीद है कि हर कोई इसे अपने दम पर कर सकता है। मैं

ज्यादातर मामलों में, पासपोर्ट यहां चुना जाता है: कोड 21, रूसी संघ के नागरिक का पासपोर्ट।

असाधारण परिस्थितियों में, यदि आपके पास अपनी पहचान की पुष्टि करने वाला कोई अन्य दस्तावेज है, तो सूची में से चुनें कि आपको क्या चाहिए।

ये पता

यदि आपको 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा को भरने के लिए व्यक्तिगत सलाह या सहायता की आवश्यकता है, तो बेझिझक हमारी वेबसाइट "टैक्स इज़ इज़ी!" पर जाएँ। हम जल्दी और खुशी से काम करते हैं!

आपकी घोषणा के साथ शुभकामनाएँ! हमें टैक्स रिफंड पसंद है।

3-एनडीएफएल आयकर का भुगतान करने वाले व्यक्तियों के लिए एक विशेष घोषणा है। करदाता द्वारा घोषणा को भरा जाता है और कर कार्यालय में जमा किया जाता है।

टैक्स कटौती प्राप्त करते समय फॉर्म 3-एनडीएफएल का विशेष महत्व है, अर्थात। भुगतान किए गए आयकर के हिस्से की वापसी। विभिन्न मामलों में व्यक्तियों के लिए आयकर रिटर्न भरने का तरीका जानें।

3-एनडीएफएल घोषणा किन मामलों में दायर की जाती है?

3-एनडीएफएल के रूप में एक घोषणा दो स्थितियों में कर कार्यालय को प्रस्तुत की जाती है। पहले मामले में, यह करदाता का कर्तव्य है, और दूसरे में, यह उसका अधिकार है।

निम्नलिखित मामलों में 3 व्यक्तिगत आयकर जमा करना अनिवार्य है:

1. स्वामित्व वाली संपत्ति से आय प्राप्त करना। और पहले एक नियम था जिसके अनुसार अपार्टमेंट मालिकों ने 3 साल से अधिक समय तक स्वामित्व रखने पर एक घोषणा जमा नहीं की थी। 1 जनवरी 2016 से, खरीदे गए अपार्टमेंट की अवधि 5 वर्ष तक बढ़ा दी गई है। नया नियम अन्य संपत्ति पर लागू नहीं होता है, जिसका अर्थ है कि कार, भूमि भूखंड, गैरेज और अन्य संपत्ति के लिए 3 साल की अवधि शेष है। साथ ही, रेंटल एग्रीमेंट के तहत इनहेरिटेंस, निजीकरण के माध्यम से प्राप्त अपार्टमेंट के लिए 3 साल वैध हैं।
2. जीत के रूप में आय प्राप्त करें। फिलहाल, जिन व्यक्तियों की जीत 4 से 15 हजार रूबल तक है, उन्हें 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा भरनी होगी। 4 हजार रूबल से कम के लॉटरी पुरस्कारों पर कर नहीं लगाया जाता है, और 15 हजार से अधिक रूबल प्राप्त करने के मामले में, कर को रोकने और स्थानांतरित करने का दायित्व कानून द्वारा आयोजन के आयोजकों को स्थानांतरित कर दिया जाता है।
3. एक व्यक्तिगत उद्यमी की स्थिति के अभाव में व्यक्तियों के साथ नागरिक कानून अनुबंधों का निष्कर्ष। उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट के लिए एक पट्टा समझौता।
4. विदेशी कंपनियों में भागीदारी से लाभांश प्राप्त करना। इसके अलावा, एक व्यक्ति को रूसी संघ का निवासी होना चाहिए, जो कि देश में वर्ष में 183 दिनों से अधिक समय तक रहता है;
5. एक व्यक्तिगत उद्यमी द्वारा वाणिज्यिक गतिविधियों से आय की प्राप्ति, यदि वह सामान्य कराधान प्रणाली का उपयोग करता है। स्वतंत्र रूप से कर की गणना और भुगतान करने का दायित्व स्वरोजगार पर भी लागू होता है: वकील, नोटरी, लेखक और अन्य।

स्वैच्छिक आधार पर, 3-एनडीएफएल घोषणा को भरना केवल तभी किया जाता है जब ऐसी परिस्थितियां होती हैं जो कर को घोषित करने और बजट से प्रतिपूर्ति करने की अनुमति देती हैं।

मुझे 3-व्यक्तिगत आयकर फॉर्म कहां मिल सकता है

व्यक्तिगत आयकर के लिए कर अवधि एक कैलेंडर वर्ष है, इसलिए एक नागरिक को वर्ष में एक बार एक घोषणा प्रस्तुत करनी होगी। अनिवार्य डिलीवरी के लिए, रिपोर्टिंग एक के बाद के वर्ष की समय सीमा 30 अप्रैल है। यदि 30 तारीख को सप्ताहांत पड़ता है, तो निरीक्षण का दौरा करने का अंतिम दिन अगला कार्य दिवस होगा।

लेकिन अगर आप कर कटौती की घोषणा करना चाहते हैं, तो करदाता किसी भी समय निरीक्षण के लिए आवेदन कर सकता है। अपने लाभ का उपयोग करने का अधिकार किसी व्यक्ति को कटौती प्राप्त करने के लिए आधार देने वाली परिस्थितियों की घटना के क्षण से 3 साल के लिए आरक्षित है।

हर साल, कर कार्यालय उस वर्ष के पदनाम के साथ नया सॉफ्टवेयर जारी करता है जिसके लिए यह प्रासंगिक है। "घोषणा" में पहले से ही आवश्यक जानकारी वाली निर्देशिकाएं हैं। कार्यक्रम में जानकारी दर्ज करने के बाद, उपयोगकर्ता के पास उस वर्ष के बारकोड के साथ तैयार फॉर्म को प्रिंट करने का अवसर होता है जिसके लिए इसे भरा गया था। 3-एनडीएफएल भरने के निर्देश नीचे प्रस्तुत किए गए हैं।

टैक्स रिटर्न भरने की प्रक्रिया 3-एनडीएफएल

संपूर्ण घोषणापत्र में 19 पत्रक हैं:

• शीर्षक पेज;
• पहला और दूसरा खंड;
• पत्र के साथ पत्रक;
• अनुप्रयोग।

हालांकि, सभी शीट्स को पूरा करना जरूरी नहीं है। 3-एनडीएफएल भरने की प्रक्रिया में केवल उन शीटों में जानकारी दर्ज करने का प्रावधान है जो एक विशिष्ट प्रकार की कटौती या कर घोषणा प्राप्त करने के लिए आवश्यक हैं।

फ़ॉर्म को स्वयं पूरा करने के लिए, आपको निम्नलिखित दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी (वैकल्पिक):

• पासपोर्ट, किसी अन्य पहचान दस्तावेज के अभाव में;
• करदाता पहचान संख्या;
• विवाह प्रमाण पत्र (यदि कोई हो);
• आय की प्राप्ति की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (बिक्री का अनुबंध, पट्टा, अनुबंध, आदि);
• खर्च किए गए खर्चों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज (खरीद समझौते, बेची गई संपत्ति; उपयोगिता बिल, मरम्मत के लिए रसीदें, आदि);
• संपत्ति कटौती का दावा करने के लिए निर्माण लागत की पुष्टि करने वाले आवास या दस्तावेजों की खरीद के लिए अनुबंध;
• बंधक ऋण समझौता;
• भुगतान किए गए ब्याज पर बैंक स्टेटमेंट;
• शिक्षा के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए एक शैक्षणिक संस्थान के साथ समझौता;
• उपचार के लिए सामाजिक कटौती प्राप्त करने के लिए एक चिकित्सा संस्थान के साथ एक समझौता;
• चिकित्सा या शैक्षिक सेवाओं के भुगतान के लिए रसीदें;
• एक चिकित्सा (शैक्षिक) संस्थान का लाइसेंस (मान्यता);
• फॉर्म में नियोक्ता से मदद।

अनुबंधों को प्रतियों में निरीक्षण के लिए प्रस्तुत किया जाना चाहिए, और सभी भुगतान दस्तावेजों को मूल रूप में प्रस्तुत किया जाना चाहिए, इसलिए, हानि या हानि से बचने के लिए, घोषणा के साथ एक सूची प्रस्तुत की जाती है। निरीक्षक, हस्ताक्षर के खिलाफ, करदाता की प्रति के शीर्षक पृष्ठ पर संलग्न शीटों की संख्या डालता है। 3-एनडीएफएल भरने के नियमों में करदाता के टेलीफोन नंबर के अनिवार्य संकेत की आवश्यकता होती है, ताकि भरने में प्रश्न या अशुद्धि के मामले में उससे संपर्क किया जा सके।

सामाजिक या संपत्ति कटौती प्राप्त करने की मुख्य शर्त एक नागरिक द्वारा 13% की दर से कर की रसीद है। क्योंकि बजट से केवल उसी कर अवधि के लिए वहां स्थानांतरित धन को वापस करना संभव है।

3-एनडीएफएल घर खरीदते समय कर कटौती के लिए निम्नलिखित मामलों में दायर नहीं किया जा सकता है:

• एक अन्योन्याश्रित व्यक्ति (रिश्तेदार, नियोक्ता) से वर्ग मीटर का अधिग्रहण;
• अन्य व्यक्तियों से भुगतान या सरकारी सब्सिडी (मातृत्व पूंजी) का उपयोग करने वाले अधिग्रहण;
• पहले, संपत्ति कटौती का उपयोग करने का अधिकार पूरी तरह से उपयोग किया जाता था।

कर कटौती की राशि कानून द्वारा 260 हजार के ढांचे के भीतर रहने की जगह खरीदते समय कटौती के लिए सीमित है, यानी 2 मिलियन रूबल का 13%। अपवाद एक बंधक ऋण से जुड़ी खरीद के मामले हैं, जिसमें राज्य करदाता को स्थापित ऋण दर पर बैंक को अधिक भुगतान की राशि का 13% वापस करने का उपक्रम करता है, लेकिन 390 हजार रूबल से अधिक नहीं।

सामाजिक कर कटौती प्रति वर्ष 15.6 हजार रूबल तक सीमित है, अर्थात 120 हजार रूबल का 13%।

3-एनडीएफएल फॉर्म में टैक्स रिटर्न भरने के उदाहरण

अपार्टमेंट बेचते समय 3-व्यक्तिगत आयकर कैसे भरें? बजट से अधिभार और वापसी दोनों के लिए फॉर्म भरना शीर्षक पृष्ठ को भरने के साथ शुरू होता है, जिस पर फ़ील्ड स्थित हैं:

• सुधार संख्या। यदि घोषणा पहली बार प्रस्तुत की जाती है, तो इस क्षेत्र में शून्य दर्ज किया जाता है, यदि प्राथमिक घोषणा पहले ही प्रस्तुत की जा चुकी है, तो संशोधित एक को स्पष्टीकरण की संख्या (001, 002, आदि) को दर्शाते हुए एक कोड के साथ प्रस्तुत किया जाता है;
• कर अवधि वह वर्ष है जिसके लिए फॉर्म जमा किया जा रहा है;
• कर प्राधिकरण का कोड एसटीआई निर्देशिका से चुना जाता है;
• करदाता के बारे में जानकारी। इस फ़ील्ड में पूरा नाम, जन्म तिथि, जन्म स्थान, पासपोर्ट डेटा, स्थिति और फ़ोन नंबर होता है।
• धारा 1 उस कर के बारे में जानकारी निर्दिष्ट करती है जिसका भुगतान किया जाना चाहिए या वापस किया जाना चाहिए। अनुभाग में फ़ील्ड शामिल हैं:
• दस्तावेज़ दाखिल करने के उद्देश्य का कोड (भुगतान, वापसी, ऋण की अनुपस्थिति);
• बजट वर्गीकरण कोड के बारे में जानकारी;
• नगर पालिका के क्षेत्र का कोड (OKTMO);
• कर राशि।

धारा 2 में 13% की दर से कर आधार की गणना शामिल है। आय की राशि, कर आधार को कम करने वाले व्यय, परिकलित कर की सामान्य जानकारी यहां इंगित की गई है। आवास बेचते समय, "ए" और "डी 2" अक्षरों के साथ पत्रक भरना भी आवश्यक है। शीट "ए" रूसी संघ के क्षेत्र में प्राप्त आय के बारे में जानकारी का खुलासा करती है। यह संपत्ति की बिक्री के मूल्य, देय कर की राशि को दर्शाता है।

एक नागरिक जिसने अपना आवास बेच दिया है, उसे कर आधार को 1 मिलियन रूबल से कम करने या इस संपत्ति के अधिग्रहण के लिए लागत के रूप में खर्च की घोषणा करने का अधिकार है। अनुबंध और भुगतान दस्तावेज़ द्वारा लागतों की पुष्टि की जानी चाहिए।

सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें? इस मामले में, थोड़ी अलग चादरें भरी जाती हैं। इस मामले में शीर्षक पृष्ठ, खंड 1 और 2 को भरा जाना चाहिए, जैसा कि एक अपार्टमेंट बेचने के मामले में होता है। फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र से जानकारी शीट "ए" में दर्ज की गई है।

सामाजिक कर कटौती शीट "ई1" और "ई2" में परिलक्षित होती है, जहां शिक्षा और उपचार (अपने स्वयं के या किसी करीबी रिश्तेदार) के लिए खर्च किए गए क्षेत्रों को भरना आवश्यक है। यदि माता-पिता को बच्चे के लिए सामाजिक कटौती या पति के लिए पत्नी आदि प्राप्त होती है, तो 3 पक्षों को इंगित करने वाला एक समझौता होना आवश्यक है: ठेकेदार, भुगतानकर्ता और सेवा प्राप्त करने वाला पक्ष।

या . के लिए कटौती प्राप्त होने पर 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने का एक नमूना

प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न कैसे भरें? एक नियम के रूप में, यह कटौती काम पर घोषित की जाती है और इसके लिए घोषणा की आवश्यकता नहीं होती है।

हालांकि, आप अपने दम पर आय भुगतान के स्थान पर किसी कारण से प्राप्त नहीं होने के कारण मानक कटौती प्राप्त कर सकते हैं। लाभ को दर्शाने के लिए, आपको "E1" शीट भरनी होगी, जिसमें आपको मानक कटौती की राशि का संकेत देना होगा, साथ ही इस लाभ को प्राप्त करने के अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ संलग्न करने होंगे।

एक अन्य लाभ जो रूसी संघ के कर निवासी को प्राप्त हो सकता है वह यह है। इस मामले में, राज्य नागरिक को उसके द्वारा भुगतान किए गए आयकर का एक हिस्सा लौटाता है।

संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा को सही तरीके से कैसे भरें? 3-एनडीएफएल घोषणा में संपत्ति कर कटौती की गणना शीट "डी1" पर की जाती है। यह खंड जानकारी प्रदान करता है:

• वस्तु कोड;
• स्वामित्व के प्रकार;
• वस्तु के बारे में जानकारी (कैडस्ट्राल नंबर, स्वामित्व के पंजीकरण की तिथि, वर्ष कटौती का उपयोग शुरू हुआ, अनुबंध के तहत लागत);
• कटौती की राशि की गणना (पहले से उपयोग की गई कटौती की राशि, भुगतान किए गए बंधक ब्याज की राशि, अगली कर अवधि के लिए शेष राशि की राशि)।

फॉर्म 3-एनडीएफएल दाखिल करने और कर का भुगतान करने की समय सीमा

व्यक्तिगत आयकर पर रिपोर्टिंग के लिए, जब कानून द्वारा करदाता के लिए यह आवश्यक हो, जनवरी से अप्रैल तक की अवधि प्रदान की जाती है, अर्थात। अंतिम - 30 अप्रैल। कर अवधि के बाद वर्ष के 15 जुलाई से पहले कर भुगतान किया जाता है। यदि 15 जुलाई सप्ताहांत पर पड़ता है, तो, एक सामान्य नियम के रूप में, भुगतान के लिए अंतिम दिन अगला व्यावसायिक दिन होता है।

1 जनवरी 2016 से, आय पर एक रिपोर्ट प्रस्तुत करना आवश्यक नहीं है जिससे कर एजेंट आयकर को वापस लेने में विफल रहा। इसने आम करदाताओं के लिए जीवन आसान बना दिया, क्योंकि उन्हें इस प्रश्न का अध्ययन करने की आवश्यकता नहीं है: 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें।

संघीय कर सेवा का निरीक्षणालय कर की असंभवता के बारे में संगठनों की सूचनाओं के आधार पर भुगतान के लिए रसीदें भेजता है। एक व्यक्ति कर अवधि के बाद वर्ष के 1 दिसंबर से पहले ऐसी रसीदों का भुगतान करने के लिए बाध्य है।

एक और नया नियम 5 साल से कम (कुछ श्रेणियों के लिए 3 साल से कम) के स्वामित्व वाली बेची गई आवासीय संपत्ति के मूल्य से संबंधित है। बिक्री मूल्य भूकर मूल्य से 70 प्रतिशत या अधिक से कम नहीं होना चाहिए। यदि, बजट में अतिरिक्त करों का भुगतान करने से बचने के लिए, एक नागरिक ने बेचे जा रहे रहने की जगह के लिए अनुबंध की कीमत को कम करके आंका है, तो निरीक्षण स्वतंत्र रूप से कैडस्ट्राल मूल्य के 13% की राशि में अतिरिक्त व्यक्तिगत आयकर वसूल करेगा, समायोजित किया जाएगा। 0.7 के कारक से।

एक नागरिक जो समय पर प्राप्त आय की रिपोर्ट नहीं करता है, उसे दंड की धमकी दी जाती है। जुर्माने की राशि घोषणा के देर से दाखिल होने के परिणामस्वरूप राज्य द्वारा प्राप्त नहीं किए गए कर की राशि पर निर्भर करती है। स्वीकृति प्रत्येक अतिदेय महीने के लिए देय राशि का 5% है, लेकिन 1 हजार रूबल से कम नहीं और 30% से अधिक नहीं। देर से भुगतान कर राशि के 20% की राशि में एकमुश्त जुर्माना लगाने पर जोर देता है।

3-एनडीएफएल घोषणा कहां दर्ज करें

फॉर्म 3-एनडीएफएल में एक रिपोर्ट करदाता के पंजीकरण के स्थान पर संघीय कर सेवा के निरीक्षणालय को प्रस्तुत की जाती है। प्रस्तुत करने का रूप कोई मायने नहीं रखता। घोषणा 3 तरीकों में से एक में प्रस्तुत की जा सकती है:

• व्यक्तिगत रूप से या एक प्रतिनिधि के माध्यम से एक नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी के साथ;
• मेल द्वारा, अनुलग्नक के विवरण के साथ एक पत्र;
• इलेक्ट्रॉनिक संचार चैनलों के माध्यम से, एक योग्य डिजिटल हस्ताक्षर द्वारा प्रमाणित।

निश्चित रूप से जिनके पास रसीद के लिए कम से कम एक बार दस्तावेज तैयार किए गए हैं, वे जानते हैं कि कर कार्यालय में लाइन में बैठना कितना कठिन और लंबा है। लेकिन विशेष रूप से उन लोगों के लिए जो अपना समय बचाते हैं, संघीय कर सेवा की वेबसाइट ऑनलाइन घोषणा प्रस्तुत करने की संभावना प्रदान करती है। यही है, कर कार्यालय (व्यक्तिगत रूप से या मेल द्वारा) दस्तावेज जमा करने के मुख्य तरीकों के अलावा, एक और तरीका है - करदाता के व्यक्तिगत खाते (एलसीएन) के माध्यम से 3-एनडीएफएल घोषणा जमा करना। इस पद्धति का उपयोग करके आईएफटीएस को दस्तावेज कैसे जमा करें, इस लेख में विस्तार से चर्चा की जाएगी।

1. सबसे पहले आपको अपना व्यक्तिगत खाता पंजीकृत करना है। दुर्भाग्य से, कोई कर अधिकारियों की मदद के बिना नहीं कर सकता, क्योंकि यह कर निरीक्षक है, जो आपके पासपोर्ट और टीआईएन के आधार पर सिस्टम में डेटा दर्ज करेगा। उसके बाद, आपको एक उपयोगकर्ता नाम और पासवर्ड दिया जाएगा, जिससे आप एलकेएन दर्ज कर सकते हैं।

जरूरी! एक महीने के भीतर, आईएफटीएस द्वारा जारी किए गए पासवर्ड को अपने पासवर्ड में बदलना न भूलें।

2. दूसरा चरण सीधे आपके व्यक्तिगत खाते में प्रवेश करना होगा। ऐसा करने के लिए, संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट www.nalog.ru पर जाएं, "व्यक्तिगत" अनुभाग ढूंढें, "अपना व्यक्तिगत खाता दर्ज करें" पर क्लिक करें।

दिखाई देने वाली विंडो में, कर निरीक्षक द्वारा जारी किया गया लॉगिन और पासवर्ड दर्ज करें। ताकि कोई व्यक्ति पासवर्ड बदलना न भूलें, जैसे ही आप सिस्टम में लॉग इन करते हैं, सिस्टम स्वयं इसे बदलने की पेशकश करेगा।

3. जब पासवर्ड बदल दिया जाता है, तो स्क्रीन करदाता की संपत्ति के साथ-साथ उपार्जित और भुगतान किए गए करों की मात्रा, ऋण की मात्रा / अधिक भुगतान के बारे में जानकारी प्रदर्शित करेगी। हालाँकि, यदि आपके पास इलेक्ट्रॉनिक डिजिटल हस्ताक्षर नहीं है, तो आप LNC के माध्यम से एक घोषणा प्रस्तुत नहीं कर पाएंगे। इसे अपने व्यक्तिगत खाते में प्राप्त करने के लिए, ऊपर दाईं ओर, "प्रोफ़ाइल" बटन पर क्लिक करें।

अब आपको "इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर सत्यापन कुंजी का प्रमाण पत्र प्राप्त करें" का चयन करना होगा।

एक विंडो दिखाई देगी जिसमें आपको इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर को संग्रहीत करने के लिए स्थान का चयन करने की आवश्यकता होगी, दूसरे विकल्प के सामने एक टिक लगाएं - "इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर कुंजी रूस की संघीय कर सेवा की सुरक्षित प्रणाली में संग्रहीत है।"

फिर आपके डेटा के साथ जानकारी दिखाई देगी: SNILS, TIN, पूरा नाम, आदि। आपको उनके भरने की शुद्धता की जांच करने की आवश्यकता है, फिर "प्रमाणपत्र तक पहुंच के लिए पासवर्ड" और "पासवर्ड दोहराना" कॉलम में आपको अपना पासवर्ड दर्ज करना होगा। अब "डेटा की पुष्टि करें और प्रमाणपत्र के लिए अनुरोध भेजें" पर क्लिक करें।

सबसे अधिक बार, इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर बनाने के अनुरोध को बहुत जल्दी संसाधित किया जाता है। हालाँकि, यदि सर्वर बहुत अधिक लोड है, तो अनुरोध के प्रतिसाद समय को एक दिन तक बढ़ाया जा सकता है। आपको एक संदेश द्वारा सूचित किया जाएगा कि ईडीएस बनाया गया है।

करदाता के व्यक्तिगत खाते में घोषणा भरना

आइए पहली विधि पर करीब से नज़र डालें। अपने व्यक्तिगत खाते में एक घोषणा भरने के लिए, आपको "आयकर" अनुभाग ढूंढना होगा और "3-एनडीएफएल" का चयन करना होगा।

एक विंडो दिखाई देगी जिसमें आपको "एक नई घोषणा भरें" बटन पर क्लिक करना होगा।

हम सीधे घोषणा को भरने के लिए आगे बढ़ते हैं। पहली पंक्ति "समायोजन संख्या" है, पहली बार घोषणा भरते समय, हम 0 डालते हैं। "*" के साथ चिह्नित फ़ील्ड अनिवार्य हैं। इसका मतलब है कि इस डेटा को दर्ज किए बिना, सिस्टम आपको घोषणा के गठन में अगले चरण पर आगे बढ़ने की अनुमति नहीं देगा।

तो, आवश्यक कॉलम हैं:
- "करदाता की श्रेणी" - "अन्य व्यक्ति" चुनें
- "अंतिम नाम और पहला नाम"
- उपलब्ध होने पर कॉलम "पेट्रोनामिक" भरा जाता है।

इसके बाद टिन कॉलम आता है, उन व्यक्तियों के लिए भरना अनिवार्य है जिनकी उद्यमशीलता गतिविधियों से आय है। अन्य मामलों में, इस लाइन का मान वांछित के रूप में दर्ज किया गया है। हालाँकि, यदि आपने अपना टिन दर्ज किया है, तो यह घोषणा को भरने को सरल बनाता है, क्योंकि इस मामले में आप जन्म तिथि और स्थान, नागरिकता और पासपोर्ट डेटा के बारे में जानकारी नहीं भर सकते हैं।

अगला कॉलम, जिसे आप भरे बिना नहीं कर सकते, वह है "रूसी संघ में पता", इसे भरने के लिए, बटन पर क्लिक करें। एक विंडो दिखाई देगी, जिसमें हम तारक से चिह्नित फ़ील्ड में डेटा दर्ज करते हैं।

एक विंडो दिखाई देगी, जिसमें हम तारक से चिह्नित फ़ील्ड में डेटा दर्ज करते हैं।

पता भरने के बाद, पृष्ठ के नीचे "अगला" बटन पर क्लिक करें और घोषणा को भरने के लिए अगले आइटम पर आगे बढ़ें, जो घोषणाकर्ता की आय को दर्शाता है।

आइटम "13% की दर से कर योग्य" का चयन करें और "आय जोड़ें" बटन पर क्लिक करें।

हम पहले के समान सिद्धांत का पालन करते हैं - सबसे पहले, एक तारांकन के साथ खेतों को भरें।

सभी आय डेटा दर्ज करने के बाद, आप "अगला" बटन पर क्लिक कर सकते हैं और कटौती के बारे में जानकारी भरने के लिए आगे बढ़ सकते हैं।

इस खंड में डेटा कैसे दर्ज किया जाएगा यह काफी हद तक इस बात पर निर्भर करता है कि घोषणाकर्ता किस तरह की कटौती का दावा करता है - मानक, सामाजिक या संपत्ति।

मान लीजिए कि एक नागरिक इलाज के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए एक घोषणा भरता है। इस मामले में, उसे "सामाजिक कर कटौती" टैब का चयन करना होगा, "सामाजिक कर कटौती अनुदान" बटन पर क्लिक करना होगा और "उपचार लागत" लाइन में चिकित्सा व्यय की राशि दर्ज करनी होगी और "अगला" पर क्लिक करना होगा।

सिद्धांत रूप में, आपके व्यक्तिगत खाते में 3-एनडीएफएल घोषणा को भरते समय "कटौती" अंतिम खंड है। इसके बाद, "भेजने के लिए फ़ाइल जेनरेट करें" बटन पर क्लिक करें, घोषणा तैयार है।

हम एक इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर डालते हैं और दस्तावेज़ भेजते हैं।

तैयार घोषणा को अपने व्यक्तिगत खाते में अपलोड करना

यदि आपने पहले किसी भी कार्यक्रम का उपयोग करके अपनी घोषणा तैयार की है (इस उद्देश्य के लिए संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर पोस्ट किए गए घोषणा कार्यक्रम का उपयोग करना सबसे अच्छा है), तो इसे आपके व्यक्तिगत खाते में भी अपलोड किया जा सकता है। साथ ही, यह जानना महत्वपूर्ण है कि दस्तावेज़ का एक निश्चित प्रारूप होना चाहिए - .hml, इसलिए कंप्यूटर पर अपनी घोषणा को सहेजते समय इसे ध्यान में रखें।

इसलिए, तैयार घोषणा को डाउनलोड करने के लिए, हम "आयकर एफएल" टैब ढूंढते हैं और "3-एनडीएफएल" का चयन करते हैं।

दिखाई देने वाली सूची में, पहले आइटम "डिक्लेरेशन ऑनलाइन भरें / भेजें" पर क्लिक करें।

केवल अब आपको "जेनरेटेड डिक्लेरेशन भेजें" आइटम का चयन करना होगा।

हम उस वर्ष का चयन करते हैं जिसके लिए घोषणा भरी जाती है, और फिर "फाइल चुनें" बटन पर क्लिक करें।

डिक्लेरेशन फाइल अपलोड करें और ओके पर क्लिक करें। अब आप भेजने के लिए एक फाइल बना सकते हैं।

सब कुछ, घोषणा प्रणाली में भरी हुई है, आप इसे इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर के साथ हस्ताक्षर कर सकते हैं और इसे कर कार्यालय को भेज सकते हैं।

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76 विचार संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर 3 व्यक्तिगत आयकर घोषणा कैसे भरें”

यदि आपको पिछले वर्ष के लिए आयकर का भुगतान करने या व्यक्तिगत आयकर वापस करने की आवश्यकता है, तो 3-एनडीएफएल भरने के नमूने की आवश्यकता हो सकती है। ऐसा करने के लिए, IFTS को एक घोषणा प्रस्तुत की जाती है। 3-एनडीएफएल घोषणा जारी करने के लिए एल्गोरिथम पर विचार करें, साथ ही फॉर्म भरने के नमूने पर भी विचार करें।

3-व्यक्तिगत आयकर तैयार करना और निष्पादित करना कब आवश्यक है

टैक्स रिटर्न 3-एनडीएफएल तैयार करना 2 मामलों में आवश्यक हो सकता है:

• यदि रिपोर्टिंग वर्ष में आय प्राप्त हुई थी, जिससे कर नहीं रोका गया था (उदाहरण के लिए, संपत्ति की बिक्री या पट्टे से, उद्यमिता, उपहार, जीत से)। इस मामले में, आपको यह पता लगाना होगा कि आय पर 3-व्यक्तिगत आयकर को सही तरीके से कैसे भरना है, जिस पर कर का भुगतान किया जाना चाहिए। इस मामले में, 3-एनडीएफएल भरने का एक उपयुक्त नमूना खोजना वांछनीय है।
• यदि रिपोर्टिंग वर्ष में व्यक्तिगत आयकर का अत्यधिक भुगतान किया गया था (और कर एजेंट के माध्यम से इसे वापस करने का कोई तरीका नहीं है) या खर्च किए गए थे जिसके लिए बजट (संपत्ति या सामाजिक कटौती) से व्यक्तिगत आयकर की प्रतिपूर्ति की जा सकती है। ऐसे में यह समझना जरूरी है कि 3-व्यक्तिगत आयकर कैसे भरा जाए ताकि टैक्स रिफंड में कोई समस्या न हो। संबंधित कटौतियों के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर भरने के नमूने से परिचित होना उपयोगी होगा।

3-एनडीएफएल जमा करने के नियम और प्रक्रिया

प्राप्त आय पर 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें? अगर आय पर 3-व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल किया जाता है, तो आय से संबंधित शीट को भरना होगा। उदाहरण - रूसी संघ में प्राप्त आय के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा का परिशिष्ट 1। यदि इन आय के लिए कटौती के अधिकार का उपयोग करना संभव है, तो इन कटौतियों के अनुरूप पत्रक भी भरे जाने चाहिए।

घोषणा के साथ 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने की शुद्धता की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों के साथ-साथ कटौती का अधिकार देने वाले दस्तावेजों की प्रतियां भी होनी चाहिए।

घोषणा प्रत्येक कैलेंडर वर्ष के लिए अलग से तैयार की जाती है और अगले वर्ष के 30 अप्रैल (जब तक कि यह सप्ताहांत न हो) के बाद आईएफटीएस को प्रस्तुत नहीं किया जाता है। यदि पिछले 3 वर्षों (2016 से 2018 तक) में से किसी भी कारण से इसे प्रस्तुत नहीं किया गया है, तो आपको संबंधित वर्ष के लिए प्रासंगिक 3-एनडीएफएल फिलिंग टेम्प्लेट का उपयोग करके संबंधित अवधि के लिए 3-एनडीएफएल भरना होगा और 3-एनडीएफएल घोषणा के अनुरूप इस वर्ष के निर्देश, और कर कार्यालय को तैयार रिपोर्ट जमा करें।

आयकर वापसी निर्देश

टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न भरने के नियम क्या हैं? यदि बजट से टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा को भरना आवश्यक है, तो यह टैक्स एजेंट (एजेंटों) द्वारा भुगतान की गई आय पर शीट्स में भरता है, साथ ही कटौतियों पर शीट्स जो एक का अधिकार देती है कर वापसी।

इसमें दर्शाई गई आय (फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र) और कटौतियों के साथ-साथ उनके अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों की प्रतियों के डेटा की शुद्धता की पुष्टि करने वाले दस्तावेजों को घोषणा से जोड़ा जाना चाहिए।

कटौती प्राप्त करने के लिए आवश्यक दस्तावेजों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, सामग्री पढ़ें:

• "2018-2019 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए दस्तावेज" ;
• "उपचार के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज"।

मुझे 2016, 2017 और 2018 के लिए घोषणा पत्र कहां मिल सकता है

संबंधित वर्ष के लिए 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न भरना उस फॉर्म पर किया जाना चाहिए जो उस विशेष वर्ष के लिए वैध था, और प्रत्येक फॉर्म के साथ भरने वाले नियमों के अनुसार। ये नियम, जो वास्तव में, 3-एनडीएफएल घोषणा के चरण-दर-चरण भरने का विवरण हैं, प्रत्येक दस्तावेज़ में निहित हैं जो अगले वर्ष के लिए फॉर्म को मंजूरी देते हैं।

पिछले 3 वर्षों में, 3-एनडीएफएल घोषणा का रूप सालाना बदल गया है। इस प्रकार, 2019 में आपको आवश्यकता हो सकती है:

• 2016 के लिए नमूना घोषणा 3-एनडीएफएल;
• प्रमाणपत्र 3-एनडीएफएल नमूना 2017;
• नमूना प्रमाणपत्र 3-एनडीएफएल 2018।

आप इन प्रपत्रों को ढूंढ सकते हैं और सीख सकते हैं कि हमारी वेबसाइट पर सूचीबद्ध प्रत्येक अवधि के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा कैसे भरें। यहां आप प्रत्येक वर्ष के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर रिटर्न भरने का एक नमूना भी देख सकते हैं:

• नमूना भरने की घोषणा 3-एनडीएफएल 2016;

2016 के लिए डिक्लेरेशन फॉर्म 3-एनडीएफएल देखें।

• नमूना भरना 3-एनडीएफएल 2017;

2017 के लिए डिक्लेरेशन फॉर्म 3-एनडीएफएल डाउनलोड किया जा सकता है।

• 3-एनडीएफएल 2018 भरने का एक उदाहरण।

2018 के लिए डिक्लेरेशन फॉर्म 3-एनडीएफएल हमने नीचे दिया है।

यदि आईएफटीएस वेबसाइट पर करदाता का व्यक्तिगत खाता है, तो आप यहां पोस्ट की गई 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने के नमूने पर ध्यान केंद्रित करते हुए सीधे उसमें घोषणा भर सकते हैं।

हमारे विशेषज्ञों ने 3 साल में 3-व्यक्तिगत आयकर भरने के तरीके पर भी सामग्री तैयार की है।

अंतिम घोषणा पत्र, जिस पर 2018 के लिए रिपोर्ट करना आवश्यक है, को रूस की संघीय कर सेवा दिनांक 03.10.2018 संख्या -7-11 / के आदेश द्वारा अनुमोदित किया गया था। [ईमेल संरक्षित]

आप इसे हमारी वेबसाइट पर डाउनलोड कर सकते हैं।

3-एनडीएफएल को सही तरीके से कैसे भरें: डिक्लेरेशन फॉर्म, उदाहरण भरना

3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा को सही तरीके से कैसे भरें? आपको क्रियाओं के निम्नलिखित अनुक्रम का पालन करने की आवश्यकता है:

• संबंधित वर्ष के लिए घोषणा पत्र खोजें। सभी आवश्यक दस्तावेज एकत्र करें, जिसके आधार पर घोषणा में डेटा दर्ज किया जाएगा। विशेष रूप से, बजट से टैक्स रिफंड प्राप्त करने के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने की प्रक्रिया 2-एनडीएफएल फॉर्म में कार्यस्थल से आय के प्रमाण पत्र से जानकारी के उपयोग के लिए प्रदान करती है।
• डिक्लेरेशन में से भरी जाने वाली शीट्स का चयन करें।
• संदर्भ और कानूनी डेटाबेस में या इंटरनेट पर "कर घोषणा 3-एनडीएफएल नमूना भरना" अनुरोध पर अपनी स्थिति के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा भरने का एक उदाहरण खोजें और घोषणा भरें।

यदि घोषणा आईएफटीएस वेबसाइट पर करदाता के व्यक्तिगत खाते में भरी जाती है, तो संबंधित स्थिति के लिए आवश्यक घोषणा पत्र स्वचालित रूप से चुने जाएंगे। आपके व्यक्तिगत खाते में उपलब्ध संकेतों की प्रणाली के लिए धन्यवाद, आप 3-व्यक्तिगत आयकर भरने के नमूने की खोज किए बिना कर सकते हैं।

एक रिपोर्ट तैयार करने के लिए, आप संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर उपलब्ध 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने के लिए भी कार्यक्रम का उपयोग कर सकते हैं।

उदाहरण

2018 में आर्टमेनको रुस्लान निकोलाइविच ने 3,500,000 रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा। विक्रेता को भुगतान करने के लिए आर्टेमेंको आर.एन. 1,001,387 रूबल की राशि में एक बंधक जारी किया, उसने शेष धनराशि का भुगतान व्यक्तिगत बचत से किया। वर्ष के अंत में, आर्टेमेंको आर.एन. संपत्ति कटौती के लिए 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा दायर की। सबसे पहले, उन्होंने शीर्षक पृष्ठ भरा।

Artemenko ने 3-NDFL घोषणा के परिशिष्ट 1 में आय डेटा दर्ज किया।

2018 में आर्टेमेंको आर.एन. से प्राप्त आय:

1. एलएलसी अल्टरनेटिवा 90,008.07 रूबल की राशि में, जिसमें से कर योग्य आधार 56,408.07 रूबल है, जिसमें से 7,333 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर रोक दिया गया था।
2. सिग्मा 21 सेंचुरी एलएलसी 78,085.27 रूबल की राशि में, जिसमें से नियोक्ता ने 10,151 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर को रोक दिया।

उन्होंने अंतिम जानकारी को फॉर्म की धारा 2 में स्थानांतरित कर दिया:

रेखा	डिक्रिप्शन	राशि (रब.)	हिसाब
	कुल आय	168 093,34	90 008,07 + 78 085,27
	रोके गए कर की राशि		7 333 + 10 151
	वापस की जाने वाली कर राशि

3-एनडीएफएल घोषणा को भरने का एक नमूना नीचे दिए गए लिंक से डाउनलोड किया जा सकता है।

2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र कैसे बनाएं

परिणाम

बजट से आयकर प्रतिपूर्ति के लिए पिछले 3 वर्षों के लिए 3-NDFL घोषणा प्रस्तुत की जा सकती है। प्रत्येक वर्ष के लिए, आपको उस फॉर्म को भरना होगा जो उस कर अवधि में मान्य था। 2018 के लिए, घोषणा रूस की संघीय कर सेवा दिनांक 03.10.2018 संख्या -7-11/ के आदेश द्वारा अनुमोदित प्रपत्र में प्रस्तुत की गई है। [ईमेल संरक्षित]

हमारे जीवन में समय-समय पर ऐसे क्षण आते हैं जब हमें 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा की आवश्यकता होती है। सभी करदाता नहीं जानते कि इसे कैसे भरना है। हां, और कुछ गड़बड़ करने का डर इस व्यवसाय को करने से हतोत्साहित करता है। हालांकि, सब कुछ इतना डरावना नहीं है। मुख्य बात यह है कि भरते समय सावधान रहें और नर्वस न हों। और इस लेख के ढांचे के भीतर, हम विस्तार से बताने की कोशिश करेंगे कि कब 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा की आवश्यकता है, इसे कैसे भरें और इस प्रक्रिया को कैसे सरल बनाया जाए।

घोषणा की आवश्यकता कब होती है?

हमारे देश के नागरिकों की मुख्य आय मजदूरी है। इस पर 13 फीसदी टैक्स लगता है। अपने नियोक्ता द्वारा संघीय कर सेवा में सूचीबद्ध। इसलिए आम लोगों को कुछ भी भरने और कहीं जमा करने की जरूरत नहीं है। लेकिन ऐसे कई मामले हैं जब 3-व्यक्तिगत आयकर आवश्यक है:

1. संपत्ति की बिक्री (कार, अपार्टमेंट, जमीन, आदि) जो तीन साल से कम समय के लिए स्वामित्व में है।
2. ऐसे लोगों से जीत और उपहार प्राप्त करना जो करीबी रिश्तेदार नहीं हैं।
3. व्यवसाय, वकील, नोटरी आदि से आय प्राप्त करना। गतिविधियां।
4. नागरिक कानून अनुबंधों के तहत लाभ कमाना (उदाहरण के लिए, आवास किराए पर देना)।
5. कर कटौती प्राप्त करना।

मैं किस फॉर्म में 3-व्यक्तिगत आयकर भर सकता हूं और जमा कर सकता हूं

फिलहाल दस्तावेज़ भरने के लिए कई विकल्प हैं। यह विशेष रूपों पर हाथ से किया जा सकता है। उन्हें संघीय कर सेवा में खरीदा जा सकता है या प्रिंटर पर मुद्रित किया जा सकता है। आप अपने आप को कंप्यूटर पर "भर" सकते हैं, और फिर उसका प्रिंट आउट ले सकते हैं। इसके अलावा, विशेष सॉफ्टवेयर है जो भरने में मदद करता है। इस मामले में, प्रारंभिक डेटा दर्ज करना आवश्यक है, कार्यक्रम सभी गणना स्वयं करेगा, और आपके हाथों में एक तैयार 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा होगी। कैसे भरें स्वाद और कौशल का मामला है। आप व्यक्तिगत यात्रा के दौरान निवास स्थान (पंजीकरण), मेल द्वारा या इलेक्ट्रॉनिक रूप से टीसीएस (इंटरनेट के माध्यम से) कर प्राधिकरण के पास एक दस्तावेज जमा कर सकते हैं। लेकिन यह ध्यान में रखा जाना चाहिए कि प्रत्येक मामला व्यक्तिगत है, और कोई भी तरीका अस्वीकार्य हो सकता है। उदाहरण के लिए, दूरसंचार चैनलों के माध्यम से संपत्ति कटौती की घोषणा के लिए सहायक दस्तावेज भेजना असंभव है।

सामान्य भरने के नियम

• भरते समय नीली या काली स्याही का प्रयोग किया जाता है।
• यदि घोषणा प्रिंटर को आउटपुट है, तो केवल एक तरफा मुद्रण संभव है।
• कोई सुधार या स्ट्राइकथ्रू नहीं होना चाहिए।
• घोषणा को बाइंड और प्रिंट करते समय, बारकोड और सभी डेटा को विकृत या खोया नहीं जाना चाहिए।
• प्रत्येक संकेतक का एक निश्चित संख्या में कोशिकाओं के साथ अपना क्षेत्र होता है।
• सभी मौद्रिक राशि रूबल और कोप्पेक में इंगित की जाती है, रूबल समकक्ष में उनके रूपांतरण से पहले विदेशी मुद्रा में आय की मात्रा को छोड़कर।
• कर की राशि रूबल में इंगित की जाती है, कोप्पेक गोल होते हैं (0.5 रूबल तक - नीचे, 50 कोप्पेक और अधिक - ऊपर)।
• सभी फ़ील्ड सबसे बाईं ओर के सेल से भरे जाने चाहिए। एक वर्ण - एक कोशिका।
• यदि OKATO (OKTMO) का मान 11 अंकों से कम है, तो फ्री राइट सेल में शून्य दर्ज किया जाता है।
• प्रत्येक पृष्ठ पर, प्रदान की गई जगह में, टीआईएन चिपका हुआ है, साथ ही करदाता का उपनाम और आद्याक्षर भी है।
• प्रत्येक पृष्ठ पर, व्यक्ति की तिथि और हस्ताक्षर उपयुक्त क्षेत्रों में नीचे दिए गए हैं।

आवश्यक पृष्ठ

3-NDFL में एक शीर्षक पृष्ठ, 6 खंड, साथ ही शीट A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, I शामिल हैं। पहली नज़र में , उनके बहुत सारे। लेकिन वास्तव में, उन सभी की जरूरत नहीं है। पूर्ण किए जाने वाले पृष्ठों की संख्या प्रत्येक विशिष्ट स्थिति पर निर्भर करती है। शीर्षक पृष्ठ और खंड 6 अवश्य भरें। शेष पृष्ठ - यदि आवश्यक हो। हम यह नहीं बताएंगे कि किन मामलों में इस या उस शीट की जरूरत है, क्योंकि। प्रपत्र के प्रत्येक पृष्ठ का शीर्षक है और यह इंगित करता है कि इसे कब जमा किया जाना चाहिए।

शीर्षक पेज

शीर्षक पृष्ठ के सभी क्षेत्रों के क्रम में विचार करें, जिसमें दो पृष्ठ हों। दोनों की आवश्यकता है।

1. जैसा कि पहले ही ऊपर बताया जा चुका है कि टीआईएन को ऊपर वाले हिस्से में नीचे रखना जरूरी है।

2. इसके बाद सुधार संख्या आती है। यदि दी गई अवधि के लिए घोषणा पहली बार प्रस्तुत की जाती है, तो इस क्षेत्र में शून्य डाल दिया जाता है। यदि जाँच के दौरान कुछ अशुद्धियाँ पाई गईं, तो दस्तावेज़ को फिर से भरना आवश्यक है। इस मामले में समायोजन संख्या स्पष्टीकरण घोषणा की क्रम संख्या है। यही है, उदाहरण के लिए, यदि परिवर्तन केवल एक बार किए गए थे, तो "1" नंबर डालें, यदि दो बार - क्रमशः, एक ड्यूस डालें, आदि।

3. अगला क्षेत्र "कर अवधि (कोड)" है। 3-एनडीएफएल हमेशा वर्ष के अंत में सबमिट किया जाता है, इसलिए इस फ़ील्ड में हमेशा "34" कोड होगा।

4. "रिपोर्टिंग कर अवधि"। जिस वर्ष के लिए घोषणा प्रस्तुत की गई है वह यहां दर्ज की गई है। यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि किसी के प्राप्त होने पर, अगले वर्ष के 30 अप्रैल से पहले जारी करना आवश्यक है। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2014 में एक कार बेची थी, तो अप्रैल 2015 के अंत तक आपको 3-NDFL घोषणा प्रस्तुत करनी होगी। इस मामले में इस क्षेत्र को कैसे भरें? वर्ष 2014 यहां दर्ज किया गया है। यदि आप कर कटौती प्राप्त करने के लिए दस्तावेज़ एकत्र कर रहे हैं, तो आप वर्ष के दौरान किसी भी समय, न केवल एक के लिए, बल्कि पिछली तीन अवधियों के लिए भी एक घोषणा दर्ज कर सकते हैं। तदनुसार, 2014 में आप संघीय कर सेवा को तीन प्रतियों में 3-व्यक्तिगत आयकर जमा कर सकते हैं - प्रत्येक रिपोर्टिंग कर अवधि के लिए एक: 2011, 2012, 2013।

5. "कर प्राधिकरण" - आपके क्षेत्र के आईएफटीएस का चार अंकों का कोड। यह किसी भी विभाग में सूचना स्टैंड पर या संदर्भ सेवाओं के माध्यम से पाया जा सकता है।

6. "करदाता श्रेणी का कोड"। मूल रूप से, संख्या "760" यहां दी गई है, जो किसी अन्य व्यक्ति को अपनी आय घोषित करने या कर कटौती का दावा करने के लिए दर्शाती है। लेकिन अन्य विकल्प भी हो सकते हैं:

• 720 - व्यक्तिगत उद्यमी।
• 730 - निजी प्रैक्टिस में लगे व्यक्ति, सहित। नोटरी
• 740 - वकील जो एक वकील के कार्यालय के संस्थापक हैं।
• 770 - एक व्यक्तिगत उद्यमी जो एक किसान अर्थव्यवस्था का मुखिया है।

7. "ओकेटो कोड"। हम पहले ही इसके बारे में ऊपर बात कर चुके हैं। इसका पता लगाना भी काफी आसान है। इसे कर कार्यालय में सूचना बोर्डों पर भी पोस्ट किया जाता है।

9. फिर शीर्षक पृष्ठ के पहले पृष्ठ को दो स्तंभों में विभाजित किया जाता है। आपको केवल बाईं ओर भरने की आवश्यकता है। यदि दस्तावेज़ व्यक्तिगत रूप से करदाता द्वारा प्रदान किए जाते हैं, तो कॉलम के शीर्ष पर "1" नंबर डालें। यदि ऐसा होता है, तो नीचे आपको प्रतिनिधि का नाम और अधिकृत दस्तावेज का नाम लिखना होगा।

10. अब टाइटल पेज के पेज 2 पर जाएं। व्यक्तिगत डेटा भी यहां दर्ज किया गया है: पता, श्रृंखला और इसे कब जारी किया गया था और किसके द्वारा जारी किया गया था। कुछ कोड पर ध्यान दें:

• नागरिकता - रूसी संघ के नागरिकों ने नंबर "1", स्टेटलेस व्यक्तियों - "2" को रखा।
• देश कोड "643" डाला गया है
• दस्तावेज़ कोड "21" है, क्योंकि अधिकांश मामलों में पासपोर्ट की आवश्यकता होती है।
• "करदाता की स्थिति" - निवासियों ने एक, गैर-निवासियों - दो को रखा।

सूचना प्रौद्योगिकी के युग में, विशेष सॉफ्टवेयर का उपयोग करना बहुत आसान है। इस समय कई कार्यक्रम हैं, लेकिन सबसे सुलभ और उपयोग में आसान पीपी "घोषणा 20__" है। प्रत्येक वर्ष के लिए एक अलग संस्करण स्थापित किया जाना चाहिए। आधिकारिक तौर पर और नि: शुल्क, इसे संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट के माध्यम से वितरित किया जाता है, ताकि नागरिकों के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा मुश्किल न हो। "घोषणा 2013" कार्यक्रम कैसे भरें, अब हम एक उदाहरण के लिए विश्लेषण करेंगे। जब आप प्रोग्राम खोलते हैं, तो हम "सेट शर्तें" विंडो देखते हैं। यह यहां है कि आपको ऊपर बताए गए सभी मूल्यों को नीचे रखना होगा।

करदाता के व्यक्तिगत डेटा को दर्ज करने के लिए, आपको "घोषणाकर्ता के बारे में जानकारी" बटन पर क्लिक करना होगा। कृपया ध्यान दें कि इस विंडो में दो टैब हैं: और निवास स्थान के बारे में जानकारी। उनके चिह्न "नाम" ब्लॉक के ऊपर स्थित हैं। दोनों को भरना होगा।

इस पर शीर्षक पृष्ठ पूर्ण माना जाता है। फिर आप मुख्य वर्गों पर जा सकते हैं। एक लेख के ढांचे के भीतर घोषणा को भरने के सभी मामलों पर विचार करना असंभव है, इसलिए हम सबसे आम लोगों पर ध्यान केंद्रित करेंगे।

संपत्ति की बिक्री

व्यक्तिगत डेटा दर्ज करने के बाद, "रूसी संघ में प्राप्त आय" बटन पर जाएं। यहां हम तीन टैब देखते हैं: "13", "9", "35"। हम पहले वाले में रुचि रखते हैं, क्योंकि संपत्ति की बिक्री से आय से 13% का भुगतान करना होगा। यह 3-एनडीएफएल घोषणा में परिलक्षित होना चाहिए। कार बेचते समय कैसे भरें? ऐसा करने के लिए, खुले टैब "13" में आपको प्लस चिह्न पर क्लिक करना होगा। भुगतान स्रोत विंडो खुल जाएगी। "भुगतान के स्रोत का नाम" फ़ील्ड में आप लिख सकते हैं: "कार की बिक्री।" बाकी खेतों को खाली छोड़ दिया गया है। सिस्टम OKTMO कोड की अपूर्णता के बारे में चेतावनी जारी करेगा। इस मामले में, आप इसे छोड़ सकते हैं। फिर हम नीचे के क्षेत्र में जाते हैं और वहां पहले से मौजूद धन चिह्न पर क्लिक करते हैं। "आय प्राप्त विवरण" विंडो खुल जाएगी। सबसे पहले आपको एक इनकम कोड चुनना होगा। कार की बिक्री के लिए, यह "1520" है। इसके बाद, बिक्री की राशि दर्ज करें। और आइटम "डिडक्शन कोड" पर ध्यान दें। कर की मात्रा को कम करने के लिए इसकी आवश्यकता है। इसलिए, यदि कार तीन साल से कम समय के लिए स्वामित्व में थी, तो आप कर योग्य आधार को 250,000 रूबल या खरीद पर कार की लागत से कम कर सकते हैं। संबंधित राशि "कटौती की राशि (व्यय)" फ़ील्ड में दर्ज की जानी चाहिए, स्वाभाविक रूप से, यह बिक्री से होने वाली आय से अधिक नहीं होनी चाहिए। इसके बाद, आपको कर आधार और कर की गणना स्वयं करनी होगी और डेटा को योग अनुभाग में दर्ज करना होगा। इस प्रकार, 3-एनडीएफएल घोषणा को भर दिया जाता है। अपार्टमेंट बेचते समय कैसे भरें? दरअसल, बिल्कुल वैसा ही। केवल आय कोड "1510" या "1511" होगा, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके पास पूरे अपार्टमेंट का स्वामित्व है या इसका केवल एक हिस्सा है। और कटौती, ज़ाहिर है, अलग होगी। यह ध्यान देने योग्य है कि इस खंड में रिपोर्टिंग वर्ष में प्राप्त सभी आय शामिल होनी चाहिए, वेतन को छोड़कर, यदि घोषणा का उद्देश्य सामाजिक या संपत्ति कटौती प्राप्त करना नहीं है।

सामाजिक कटौती

अक्सर हमें इस बात का सामना करना पड़ता है कि हमें शिक्षा, पेंशन बीमा या इलाज के मामले में चुकाए गए टैक्स को वापस करने की जरूरत है। इस मामले में, आपको 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा की भी आवश्यकता होगी। इलाज या शिक्षा के लिए 2013 का फॉर्म कैसे भरें? यहां हमें काम पर प्राप्त 2-व्यक्तिगत आयकर प्रमाणपत्र की आवश्यकता है। आपको अपनी आय की जानकारी भरनी होगी। सिद्धांत वही है जो ऊपर वर्णित है। लेकिन सभी कोड और अमाउंट सर्टिफिकेट से लिए गए हैं। इस कार्यक्रम में प्रत्येक माह के लिए अलग से आय दर्ज की जाती है। यदि नियोक्ता ने मानक कटौती लागू की है, तो आपको संबंधित बॉक्स को चेक करना होगा। अगला, "कटौती" बटन पर जाएं। हम मानक कटौती टैब देखेंगे। यहां 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र से डेटा भी दर्ज किया जाता है। अब हमें 3-NDFL घोषणा प्राप्त करने के लिए एक सामाजिक कटौती टैब की आवश्यकता है। उदाहरण के लिए, दंत चिकित्सा के लिए 2013 में कैसे भरें? यह "उपचार" या "महंगा उपचार" क्षेत्र में कुल राशि दर्ज करने के लिए पर्याप्त है - यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपको प्रदान की जाने वाली सेवाएं किस श्रेणी से संबंधित हैं। इसी तरह, भुगतान के आधार पर प्रशिक्षण के मामले में एक घोषणा पत्र भरा जाता है।

घर ख़रीदना

घर खरीदते समय, 3-व्यक्तिगत आयकर घोषणा भी उपयोगी होती है। 2013 के लिए संपत्ति कटौती कैसे भरें, अब देखते हैं। शीर्षक पृष्ठ, आय, मानक कटौती से संबंधित सब कुछ अपरिवर्तित रहता है। लेकिन अब हमें एक और अतिरिक्त टैब चाहिए - "संपत्ति कटौती"। यहां उपलब्ध दस्तावेजों से सभी डेटा दर्ज किए गए हैं: बिक्री अनुबंध, पंजीकरण प्रमाणपत्र, ऋण समझौता। जब अर्जित संपत्ति के बारे में जानकारी भर दी जाती है, तो आपको "राशि दर्ज करने के लिए जाएं" बटन पर क्लिक करना होगा। यदि इस प्रकार की घोषणा पहली बार प्रस्तुत नहीं की जाती है, तो पिछले वर्षों के डेटा की आवश्यकता हो सकती है। उन्हें या तो पिछले 3-व्यक्तिगत आयकर से या उससे पाया जा सकता है।

भरने के बाद हमें क्या मिलेगा

जब सभी डेटा प्रोग्राम में दर्ज किया जाता है, तो आपको "सहेजें" बटन पर क्लिक करना होगा और भंडारण स्थान का चयन करना होगा। उसके बाद, आप संबंधित बटन का उपयोग करके पूर्वावलोकन कर सकते हैं कि क्या हुआ। और फिर उसका प्रिंट आउट ले लें। यदि आपको कोई त्रुटि मिलती है तो आप किसी भी समय डेटा को ठीक कर सकते हैं। कार्यक्रम स्वयं देय या वापसी योग्य कर की राशि की गणना करेगा और अंतिम अनुभागों को भरेगा। केवल वही चादरें छापी जाएंगी जिनकी जरूरत होगी। आपको कर प्राधिकरण को केवल हस्ताक्षर, तारीख और दस्तावेज जमा करने होंगे।

अंतभाषण

अंत में, मैं आपको सलाह देना चाहूंगा कि 3-एनडीएफएल घोषणा जैसे दस्तावेज़ से डरें नहीं। 2013 के लिए कैसे भरें, हमने एक उदाहरण के रूप में माना। अन्य रिपोर्टिंग अवधियाँ बहुत भिन्न नहीं हैं। किसी भी मामले में, इस सॉफ़्टवेयर को संभालना काफी सरल है, मुख्य बात यह है कि इस मामले पर ध्यान से विचार करें। फिर आपके दस्तावेज़ सही ढंग से भरे जाएंगे।