Artikel ini akan bermanfaat bagi mereka individu yang mencari contoh formulir baru untuk mengisi sertifikat 3-NDFL tahun 2019 untuk kantor Pajak.

Wajib Pajak tidak hanya dapat mengetahui halaman mana dari pernyataan yang perlu dibuat tanpa kegagalan tetapi juga belajar bagaimana melakukannya dengan benar.

• Anda dapat mengunduh formulir sertifikat 3-NDFL secara gratis
• Anda dapat menggunakan contoh pengisian deklarasi di sini.
• Unduh program untuk menerbitkan formulir sertifikat 3-NDFL baru.

Dokumen seperti sertifikat pajak (atau, dengan kata lain, pengembalian pajak) diperlukan dari individu yang mengajukan pengurangan ukuran basis pajak mereka atau yang diharuskan membayar ekstra sumber daya material ke kas negara. Pada 2019, Anda harus menggunakan formulir sertifikat, yang diedit oleh Layanan Pajak Federal pada 25/10/2017.

Perlu dicatat bahwa deklarasi 3-NDFL dibuat berdasarkan sertifikat yang dibuat sesuai dengan model 2-NDFL, yang, sebagai suatu peraturan, berisi informasi tentang jumlah pendapatan dan pengeluaran individu. Selain itu, untuk mengisi formulir pernyataan, wajib pajak akan memerlukan dokumen identitas, serta beberapa surat bisnis lainnya.

Halaman Bantuan Pertama

Desain halaman pertama formulir 3-NDFL, serta semua lembar lainnya, harus dimulai dengan nomor pokok wajib pajak. Baris di bawah ini harus menjadi nomor halaman. Setelah itu pada Judul Halaman beberapa kode ditentukan yang membawa informasi umum mengenai sertifikat 3-NDFL:

• Nomor koreksi. Indikator seperti itu diperkenalkan oleh layanan pajak sehingga wajib pajak dapat menunjukkan berapa kali dia menyerahkan sertifikat 3-NDFL untuk dipertimbangkan untuk periode pajak saat ini. Penomoran ini dimulai dari nol. Artinya, jika ini terjadi untuk pertama kalinya, maka di sel yang sesuai Anda harus meletakkan nol.
• Masa kena pajak. Karena ada periode pajak dengan durasi yang berbeda, perlu untuk menunjukkan durasi dalam formulir deklarasi. Seringkali periode ini sama dengan satu tahun kalender(dalam hal ini ditempel kode 34). Kemudian, di sel terpisah, ditulis tahun di mana individu tersebut ingin mengembalikan atau membayar pajak tambahan.
• Layanan pajak. Untuk mengidentifikasi alamat inspektorat pajak dengan cepat, masing-masing dari mereka diberi kode khusus, yang dapat dengan mudah ditemukan di direktori pajak Rusia mana pun. Seseorang harus meletakkan kode pemeriksaan yang diperlukan pada halaman judul, dan sertifikat 3-NDFL akan dikirim tepat ke alamat tersebut.
• kode negara. Karena kantor pajak mungkin mengharuskan tidak hanya warga negara untuk memberikan pernyataan Federasi Rusia, tetapi juga dari orang asing, maka Anda perlu menunjukkan kode di dalamnya tanah air seorang individu (untuk Rusia, kode ini adalah 643).
• kategori wajib pajak. Seperti yang Anda ketahui, atas keuntungan yang diterima dari jenis yang berbeda kegiatan, berbagai tarif pajak ditetapkan. Oleh karena itu, dalam sertifikat itu perlu untuk menunjukkan apa yang dilakukan individu tersebut. Jika wajib pajak adalah pengusaha, maka diatur kode 720 jika pengelolanya di pengadilan arbitrase- 750, jika pengacara swasta - 740 dan seterusnya.

Setelah semua kode yang diperlukan dimasukkan ke dalam sertifikat 3-NDFL, seseorang perlu mengambil dokumen yang dikeluarkan untuk identifikasi, dan menulis ulang data berikut dari sana: nama lengkap, tanggal dan tempat lahir, perincian dokumen itu sendiri ( seri, nomor kapan dan dengan wewenang apa itu diberikan kepada wajib pajak), koordinat tempat tinggal, nomor telepon, dan beberapa informasi lainnya.

Formulir lembar kedua

Halaman kedua dari referensi 3-NDFL harus disebut bagian No. 1, termasuk dalam formulir dokumen untuk menetapkan jumlah pajak penghasilan pribadi. Pertama-tama, wajib pajak perlu mencatat apakah ia melakukan pembayaran tambahan ke anggaran negara (nomor satu), mengganti sumber daya material dari sana (nomor dua), atau mengisi sertifikat karena alasan lain (nomor tiga).

Setelah itu, berdasarkan sertifikat 2-NDFL yang dikeluarkan oleh kepala, kode klasifikasi anggaran (sesuai dengan kode 020) dan OKTMO (baris 030) ditunjukkan, dan kemudian jumlah utang itu sendiri ditentukan (baris 040 ) atau jumlah yang dikembalikan wajib pajak (baris 050).

Penting! Jangan lupa untuk menulis nama belakang Anda bersama dengan inisial di bagian atas setiap lembar, dan tanda dan tanggal di bagian bawah, dan beri tanda hubung di semua sel referensi yang dibiarkan kosong.

Halaman ketiga dari formulir 3-NDFL

Lembar ketiga dalam sertifikat 3-NDFL adalah bagian No. 2, yang dirancang untuk menghitung ukuran dasar kena pajak, serta menunjukkan jumlah pajak yang ditarik dari pendapatan seseorang. Pertama-tama, ukuran tarif pajak yang dikenakan pajak atas laba ditunjukkan (paling sering adalah 13%), dan kemudian jenis pendapatan dipilih dari tiga opsi yang diusulkan (sesuai dengan kode 002).

Setelah itu, diletakkan ukuran keseluruhan keuntungan wajib pajak, dan sedikit lebih rendah - jumlah yang dikenakan penghapusan pajak atas penghasilan pribadi. Pada baris 040, Anda harus menuliskan jumlah total semua pengurangan pajak yang diperoleh wajib pajak menggunakan sertifikat 3-NDFL, dan pada baris 060 - ukuran basis pajaknya. Dan di paragraf kedua bagian tersebut, tetap hanya menyetorkan jumlah uang yang dikenakan pembayaran tambahan atau penggantian.

Contoh lembar A

Kami mengusulkan untuk mempertimbangkan, sebagai contoh pengisian formulir baru sertifikat 3-NDFL untuk 2019, halaman formulir, ditunjukkan dengan huruf Rusia "A". Lembar ini dikhususkan untuk keuntungan yang diterima oleh individu di wilayah Rusia. Lembar A dibagi menjadi beberapa bagian yang masing-masing berisi informasi yang berkaitan dengan sumber pendapatan tertentu. Wajib pajak harus membayar halaman ini membentuk parameter berikut:

1. Ukuran tarif. Karena pembayaran pajak penghasilan pribadi tidak selalu berarti penghapusan tiga belas persen dari penghasilan orang pribadi, dalam bidang terpisah perlu untuk menunjukkan jumlah tarif pajak yang berkaitan dengan sumber pembayaran tertentu.
2. Kode. Karena laba dapat diterima tidak hanya sebagai hasil dari pemenuhan kewajiban langsung oleh individu, tetapi juga sebagai hasil dari sumbangan, penjualan real estat, serta keadaan lain, kode jenis harus ditunjukkan. Selain itu, kode identifikasi ditulis sumber Rusia pembayaran, kode OKTMO dan kode alasan pendaftaran.
3. Nama. Wajib pajak juga harus menulis nama sumber penghasilannya, jika itu adalah organisasi, dan jika itu adalah orang pribadi, maka sebutkan nama lengkapnya.
4. Jumlah. Dan hal terakhir yang harus dilakukan adalah menuliskan empat jumlah. Baris 070 - jumlah keuntungan, baris 080 - jumlah penghasilan yang dipotong pajak, baris 090 - pajak penghasilan pribadi yang dihitung, dan baris 100 - pajak yang dipotong.

Anda dapat membiasakan diri dengan semua nuansa lain tentang cara mengisi sertifikat 3-NDFL untuk pengajuan dengan layanan pajak menggunakan instruksi khusus yang diterbitkan untuk pesanan No. MMV-7-11 / 552.

Dalam konsultasi kami, Anda akan menemukan contoh pengisian 3-NDFL saat membeli apartemen, yang akan membantu Anda mendapatkan pengurangan properti untuk kesepakatan seperti itu. Dalam hal ini, kami akan menganalisis langkah demi langkah bagaimana mengeluarkan deklarasi.

Pendekatan umum

Banyak sekali contoh pengisian PPh 3 orang pribadi saat membeli apartemen. Namun, mereka disatukan oleh fakta bahwa dalam setiap kasus deklarasi harus terdiri dari bagian-bagian yang sama. Yaitu:

1. Judul Halaman.
2. Bagian 1.
3. Seksi 2
4. Daftar A
5. Lembar D1.

Jika kita berbicara tentang langkah-demi-langkah mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen, maka Anda harus mematuhi urutan berikut:

Salah satu nuansa utama cara mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen muncul ketika melamar Lembar A, jika pemohon menerima penghasilan dari beberapa sumber sekaligus. Misalnya, di tempat utama layanan dan paruh waktu dari majikan yang berbeda. Dengan demikian, masing-masing dari mereka memiliki kode TIN dan OKTMO sendiri. Dalam hal ini, untuk setiap atribut seperti itu, perlu untuk menyusun bagian terpisah Lista A.

Sederhananya, jumlah bagian Lembar A yang diselesaikan harus sesuai dengan jumlah kode NPWP dan OKTMO untuk sumber pendapatan individu menurut sertifikat 2-NDFL.

Kami juga mencatat bahwa pendaftaran 3-NDFL saat membeli apartemen mewajibkan jumlah total untuk mendistribusikan pengurangan yang ditentukan (dideklarasikan) secara proporsional di antara OKTMO yang berbeda.

Sesuai dengan persyaratan FTS, pengisian yang benar 3-NDFL saat membeli apartemen dan dalam situasi lain menyiratkan menempatkan tanda hubung di semua baris dan sel kosong. Selain itu, semua jumlah pajak penghasilan diberikan tanpa kopek, dan indikator rubel lainnya - bersamanya. Selain itu, jumlah hingga 50 kopek dibuang, dan dari 50 - mereka dianggap untuk 1 rubel.

cara

Setiap orang bebas memilih cara mengisi 3-NDFL saat membeli apartemen:

• pada formulir kertas dengan tangan atau dengan mengetik di komputer;
• online di akun pribadi individu di situs web resmi Layanan Pajak Federal www.nalog.ru;
• dengan bantuan program Layanan Pajak Federal "Deklarasi 2016".

Terlepas dari metode yang Anda pilih, sampel pengisian 3-NDFL saat membeli apartemen pada tahun 2017 harus diselesaikan dalam bentuk pernyataan ini, disetujui atas perintah layanan pajak Rusia tertanggal 24 Desember 2014 No. -7- 11/671.

Menurut pendapat kami, dengan program gratis dari Layanan Pajak Federal untuk menerbitkan pengurangan pajak penghasilan pribadi untuk apartemen yang dibeli agak lebih sederhana, karena aplikasi ini menetapkan sendiri banyak parameter dan detail deklarasi, dan juga memilih lembar yang dibutuhkan. Kami berbicara secara rinci tentang bagaimana pajak penghasilan 3-pribadi diisi saat membeli apartemen dan dalam situasi lain menggunakan program ini.

Jumlah pengurangan

Sebagai aturan, mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen mengikuti skema standar. Namun, identitas penjual dan harga transaksi tidak relevan untuk tujuan perpajakan.

Atas dasar sub. 3 hal. 1 seni. 220 dari Kode Pajak Federasi Rusia, pengurangan properti dalam bentuk pajak penghasilan 3-pribadi dari pembelian apartemen dapat dinyatakan dalam jumlah biaya yang sebenarnya dikeluarkan, tetapi tidak lebih dari 2 juta rubel. Oleh karena itu, dalam kontrak, harga jual apartemen biasanya ditentukan tidak lebih rendah dari jumlah ini. Dan biaya yang dikeluarkan untuk pembelian semacam itu dalam banyak kasus adalah gaji seseorang selama setahun terakhir.

Contoh kami mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen

Sekarang tentang cara mengeluarkan pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen. Mari kita sepakati bahwa Elena Alekseevna Shirokova (TIN 771822445588) bekerja di Guru LLC pada tahun 2016 dan menerima total pendapatan 570.000 rubel. Pada saat yang sama, majikan tidak memberinya potongan apa pun. Akibatnya, Guru LLC memotong dan mentransfer pajak penghasilan dalam jumlah 74.100 rubel dari pendapatan ini dengan tarif 13%.

Selain itu, pada tahun 2016 Shirokova mengeluarkan biaya untuk pembelian apartemen dari seorang individu seharga 3.500.000 rubel, yang terletak di kota Ramenskoye, Wilayah Moskow.

Kepemilikan perumahan ini dikeluarkan untuk Shirokov pada 02/09/2016, dan tindakan penerimaan dan transfer apartemen - 11/2/2016.

Aturan yang ditetapkan oleh Layanan Pajak Federal untuk mengisi 3-NDFL saat membeli apartemen memerlukan penyerahan dokumen pendukung. Kali ini akan ada lima:

1. Salinan kontrak untuk penjualan perumahan.
2. Surat keterangan penghasilan tahun 2016 dari agen pajak berupa 2-NDFL (undang-undang tidak secara langsung mewajibkan untuk dilampirkan).
3. Ekstrak dari USRN (dikelola oleh Rosreestr).
4. Fotokopi dokumen pembayaran.
5. Salinan tindakan penerimaan dan transfer apartemen (biasanya - dengan hipotek).

Seperti yang dikatakan, untuk melakukan pengembalian pajak penghasilan pribadi saat membeli apartemen, formulir pada tahun 2017 diisi secara berurutan sesuai dengan skema yang diberikan di atas. Ini akan menghilangkan kebingungan dan kesalahan saat memasukkan data ke dalam deklarasi.

Jadi, untuk Shirokova, contoh pengisian 3-NDFL saat membeli apartemen dengan tujuan untuk mendapatkan potongan akan terdiri dari 5 halaman.

Judul

Di halaman pertama deklarasi Shirokov menunjukkan informasi Umum tentang diri Anda sesuai dengan paspor Federasi Rusia tanpa singkatan. Karena ini adalah laporan penghasilan pertamanya untuk tahun 2016, bidang Nomor Penyesuaian disetel ke '0'.

Harap diperhatikan: TIN Shirokov ditunjukkan pada setiap halaman deklarasi. Adapun kode kantor pajak cocok dengan empat digit pertama NPWP. Sama seperti kode wilayah di alamat yang cocok dengan dua digit pertama NPWP.

Di baris "Kode kategori Wajib Pajak", Shirokova menempatkan "760", karena dia adalah "orang lain yang menyatakan penghasilan sesuai dengan Pasal 227,1 dan 228 Kode, serta untuk menerima pengurangan pajak sesuai dengan Pasal 218-221 Kode atau untuk tujuan lain".

Untuk pemegang paspor Rusia, "Kode Jenis Dokumen" memiliki nilai 21.

Pastikan untuk menyertakan semua kode lokal yang diperlukan dalam nomor telepon kontak.

Lembar A

Inspektorat pajak harus memahami cara mengembalikan pajak. Oleh karena itu, mengisi formulir 3-NDFL saat membeli apartemen mengharuskan Anda untuk menunjukkan sumber pendapatan yang pada tahun 2016 membentuk jumlah pajak penghasilan pribadi yang akan dikembalikan. Untuk tujuan ini, sertifikat 2-NDFL digunakan, yang harus diberikan oleh pemberi kerja atas permintaan pertama. Hampir semua detail dalam desain Lembar A diambil darinya.

Pada baris 020 "Kode jenis pendapatan", kami menempatkan "06" - pendapatan berdasarkan kontrak kerja (hukum perdata), pajak penghasilan pribadi yang dipotong oleh agen pajak.

Di sini kita sampai pada arti langkah-demi-langkah mengisi pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen: pada tahun 2017, Shirokov akan mentransfer informasi dari Lembar A ke Bagian 2.

Lembar D1

Sebagai bagian dari pengisian 3-NDFL saat membeli apartemen, Lembar D1 mencerminkan biaya yang dikeluarkan. Objek "apartemen", yang dideduksi oleh Shirokova, sesuai dengan kode "2".

Karena Shirokova adalah satu-satunya pemilik apartemen, kami memasukkan kode "01" di bidang 030, karena hanya dia yang berhak mendapatkan potongan. Secara umum, kami mengambil kode ini dari Lampiran No. 3 ke urutan Layanan Pajak Federal 24 Desember 2014 No. MMV-7-11 / 671.

Field 040 akan memberitahu otoritas pajak apakah Shirokov adalah seorang pensiunan atau bukan. Karena jawaban positif memberinya hak untuk mentransfer saldo pengurangan properti ke periode sebelumnya.

Shirokova tidak mengisi baris 100, karena:

• pemotongan diumumkan untuk pertama kali;
• dokumen yang menegaskan hak untuk pemotongan tertanggal setelah 01/01/2014.

Meskipun sebuah apartemen di kota Ramenskoye berharga 3,5 juta rubel Shirokova, hanya maksimum 2 juta rubel yang dapat dikurangkan.

Nilai bidang 200 diambil dari baris 080 lembar A - 570.000 rubel. Ini kurang dari 2 juta rubel, yang berarti Shirokova dapat mengklaim pengurangan untuk apartemen. Akibatnya, pengurangan 1,430.000 rubel akan ditransfer ke 2017 (2 juta rubel - 570.000 rubel).

Seksi 2

Contoh pengisian 3-NDFL di atas saat membeli apartemen menyiratkan bahwa Shirokova tidak menerima potongan melalui agen pajak (misalnya, mereka tidak diperbolehkan). Penghasilan tidak kena pajak juga tidak ada.

Dia mengambil jalur 040 dari lapangan 210 Lembar D1. Karena nilai bidang 030 dan 040 sama, perbedaan yang dihasilkan adalah nol. Ini adalah bidang 060.

Baris 070 diperoleh dengan mengalikan baris 060 (0 rubel) dengan 13%. Akibatnya, kami mendapatkan nol rubel.

Sejalan 080 kami mentransfer indikator dari bidang 100 Lembar A.

Bagian 1

Diterima bahwa pengisian langkah demi langkah pajak penghasilan 3-pribadi saat membeli apartemen selesai dengan mengisi Bagian 1. Di sini, di bidang 050, Shirokova mentransfer jumlah pajak yang harus dikembalikan anggaran kepadanya sehubungan dengan solusi masalah perumahan.

PADA kasus ini OKTMO Shirokova mengambil pajak penghasilan 2-pribadi dari sertifikat. Artinya, itu akan menjadi kode bukan di tempat tinggalnya, tetapi di mana agen pajak memotong pajak penghasilan.

Perubahan tersebut disetujui oleh Order of the Federal Tax Service of Russia tertanggal 03.10.18 No. -7-11/ [dilindungi email]. Laporkan untuk pertama kalinya bentuk baru dibutuhkan untuk tahun 2018.

Pengusaha perorangan menyampaikan laporan setiap tahun, meskipun mereka tidak menerima penghasilan.

PADA bentuk baru 3-NDFL jumlah halaman telah berkurang. Alih-alih 20, ada 13. Aplikasi penomoran numerik diperkenalkan alih-alih huruf.

3-NDFL Contoh pengisian deklarasi tahun 2018. Cara mengisi formulir dengan benar di tahun 2019

pajak penghasilan pribadi untuk 2018, dibayar di tempat pendaftaran wajib pajak. Tepat waktu paling lambat tanggal 15 Juli 2019.

Catatan: Diterbitkan sesuai dengan hukum pada 25.07.2002. No. 115-FZ "Aktif status resmi warga negara asing di RF".

Penghasilan yang diterima oleh penduduk pajak Federasi Rusia dari penjualan:

• bangunan tempat tinggal,
• apartemen,
• kamar,

termasuk tempat tinggal yang diprivatisasi,

• rumah taman,
• kavling tanah

dan saham di properti tersebut. dimiliki oleh wajib pajak tiga tahun atau lebih. Dan juga ketika menjual harta benda lain yang dimiliki oleh Wajib Pajak selama tiga tahun atau lebih.

3 . Dari pendapatan yang diterima oleh penduduk pajak Federasi Rusia. (dengan pengecualian personel militer Rusia yang bertugas di luar negeri). Dari sumber yang berlokasi di luar Federasi Rusia.

4 . Dari penghasilan lain-lain, setelah diterimanya pajak penghasilan pribadi yang tidak dipotong oleh agen pajak.

5 . Dengan kemenangan yang dibayarkan oleh penyelenggara lotere, undian. Dan permainan berbasis risiko lainnya (termasuk menggunakan mesin slot).

6 . Dari remunerasi yang dibayarkan kepada ahli waris(penerus) penulis karya sains, sastra, seni. Serta penulis penemuan, model utilitas dan desain industri.

ke menu

7 . Dari penghasilan yang diterima dari orang perseorangan yang bukan pengusaha perorangan, dalam urutan sumbangan:

• perumahan,
• Kendaraan,
• saham,
• Bagikan,
• berbagi

Pengecualiannya adalah penghasilan yang tidak dikenakan pajak sesuai dengan klausul 18.1. Diterima sebagai hadiah dari properti di atas. Jika pendonor dan penerima hibah adalah anggota keluarga, kerabat dekat sesuai dengan Kode Keluarga. Pasangan, orang tua, anak, termasuk orang tua angkat dan anak angkat. Kakek, nenek, cucu, saudara laki-laki dan perempuan berdarah campuran (memiliki ayah atau ibu yang sama).

Catatan: Surat Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 10.07.2012. ED-4-3/ [dilindungi email]

8 . Dari pendapatan dalam bentuk setara kas: real estat, kertas berharga ditransfer untuk mengisi kembali modal target organisasi nirlaba dengan cara yang ditentukan oleh hukum federal tanggal 30 Desember 2006 275-FZ, dengan pengecualian kasus yang diatur dalam paragraf 3, klausa 52:

Dalam hal pada tanggal pengalihan real estate itu dimiliki oleh wajib pajak-donor selama tiga tahun atau lebih. Kemudian, ketika ekuivalen moneter dari properti tersebut dikembalikan, pendapatan yang diterima oleh donor secara penuh dibebaskan dari pajak.

ke menu

Tata cara pengisian SPT 3-NDFL 2019

Deklarasi 3-NDFL dapat dicetak pada printer. Atau isi dengan tangan menggunakan tinta biru atau hitam. Kehadiran berbagai noda dan koreksi dalam Deklarasi tidak diperbolehkan.

Bentuk pernyataan pajak penghasilan pribadi untuk tahun 2018 telah berubah

Oleh karena itu, IP pada OSNO, serta warga negara yang perlu melaporkan kepada otoritas pajak tentang pendapatan tahun lalu mereka. Atau apakah Anda ingin mengklaim hak Anda untuk pengurangan pajak, harus menyerahkan deklarasi dalam bentuk baru.

Catatan: dan tata cara pengisian 3-NDFL, lihat Order of the Federal Tax Service of Russia tanggal 10/3/2018 No. -7-11 / [dilindungi email]. Efektif mulai 1 Januari 2019

Bagaimana cara mengisi?

Isi deklarasi dalam formulir 3-NDFL sesuai dengan aturan umum untuk semua pengembalian pajak. Termasuk dalam deklarasi pastikan untuk menyertakan:

• Judul Halaman;
• bagian 1;
• seksi 2.

Sertakan aplikasi dan perhitungan lain dalam deklarasi jika diperlukan. Artinya, hanya jika ada pendapatan dan pengeluaran yang tercermin dalam aplikasi dan perhitungan ini, atau hak atas pengurangan pajak. Ini dinyatakan dalam paragraf 2.1 dari Prosedur yang disetujui oleh Perintah Layanan Pajak Federal No. -7-11/569 tertanggal 03.10.2018.

Untuk mencetak di atas kertas, deklarasi dapat dibuat tanpa membingkai sel dan tanda hubung. Isi karakter dalam font Courier New, tinggi 16–18 poin (klausul 1.13.2 Prosedur, disetujui atas perintah Layanan Pajak Federal tertanggal 10/3/2018 No. -7-11/569).

ke menu

Contoh pengisian deklarasi 3-NDFL untuk 2018

Lihat CONTOH deklarasi IP di OSNO dalam format .PDF untuk 2018

PERNYATAAN LENGKAP 3-NDFL 2018 online

Contoh deklarasi 3-NDFL untuk 2018
Buka tutup

Harap berhati-hati saat menggunakan pola ini. Ada banyak kehalusan dalam mengisi. Jika situasi Anda berbeda dari situasi yang disajikan dalam contoh. Anda mungkin perlu melengkapi deklarasi secara berbeda. Dan bahkan menggunakan lembaran lain. Anda dapat dengan cepat mendapatkan pernyataan yang benar khusus untuk situasi Anda, dan mengirimkannya secara online di sini: "Isi pernyataan 3-NDFL secara online".

Di bawah ini dalam format PDF contoh pengisian deklarasi 3-NDFL dan formulir aplikasi untuk pengembalian pajak penghasilan pribadi untuk berbagai situasi: penjualan properti, pembelian apartemen, real estat, kompensasi untuk perawatan di klinik, pelatihan di lembaga pendidikan lainnya.

3-NDFL Untuk pengembalian pajak saat MEMBELI rumah dan potongan sosial

Contoh (contoh) pengisian deklarasi pengembalian pajak (pengurangan properti) saat membeli atau membangun rumah, misalnya, saat membeli apartemen, dalam format PDF.

3-NDFL Untuk pengembalian BUNGA saat membeli rumah dan KPR

Contoh (contoh) pengisian deklarasi pengembalian bunga saat membeli atau membangun perumahan, misalnya, saat membeli apartemen, dan membayar bunga hipotek (pembayaran bunga hipotek). Anda akan perlu menerima pengurangan properti untuk bunga pinjaman atau pinjaman. Jumlah maksimum pengurangan adalah 3 juta rubel.

3-NDFL Untuk mengembalikan pajak atas pengeluaran untuk PENDIDIKAN Anda sendiri

Contoh (contoh) pengisian deklarasi pengembalian pajak (tanda terima) atas biaya pendidikan sendiri. Jumlah maksimum semua potongan sosial adalah 120.000 rubel. di tahun.

Catatan: Untuk menerima pengurangan pajak sosial saat membayar pendidikan anak. Pengurangan maksimum untuk pendidikan anak-anak dan lingkungan adalah 50.000 rubel. per anak untuk kedua orang tua.
Lihat contoh...

3-pajak penghasilan pribadi

Contoh (contoh) pengisian deklarasi pengembalian pajak (mendapatkan pengurangan pajak sosial) untuk pengeluaran saat membayar pelayanan medis yang termasuk dalam daftar pelayanan kesehatan atau daftar jenis pengobatan yang mahal, yang disahkan dengan Keputusan Pemerintah Nomor 201 tanggal 19 Maret 2001;

3-NDFL Saat menjual properti MOVABLE apa pun, misalnya, MOBIL atau apartemen

Contoh (contoh) pengisian deklarasi saat menjual properti, misalnya, mobil atau apartemen. Mengurangi pendapatan penjualan kendaraan mungkin untuk 250.000 rubel. atau biaya pembelian properti tersebut. Tidak perlu menyerahkan deklarasi 3-NDFL jika mobil telah dimiliki selama lebih dari tiga tahun.

Situasi Pengurangan Lainnya

• Contoh pengisian 3-NDFL untuk potongan PROFESIONAL
  Untuk mendapatkan pengurangan pajak profesional. Pengurangan berhak diumumkan oleh pengusaha perorangan, notaris, pengacara, dan orang lain yang terlibat dalam praktik pribadi. Pengurangan juga dapat diklaim oleh pengarang dan pelaku karya ilmu pengetahuan, sastra dan seni, invensi, penemuan dan desain industri, pelaku karya dan jasa.
  Lihat contoh...
• Contoh pengajuan deklarasi saat menyewa properti
  Diisi saat wajib pajak menyewakan apartemen
  Lihat contoh...
• Contoh pengisian 3-NDFL untuk MENANG dalam lotere
  Anda harus mendeklarasikan kemenangan Anda dalam lotere. Tarif pajak penghasilan pribadi atas nilai kemenangan dan hadiah yang diterima dalam permainan, kontes dan promosi lainnya adalah 35 persen.
  Lihat contoh...
• Contoh pengisian 3-NDFL untuk DIVIDEND dari organisasi asing
  Anda akan membutuhkan: untuk menyatakan pendapatan dari sumber di luar Rusia. Relevan untuk warga negara yang merupakan wajib pajak Rusia.
  Lihat contoh...
• Contoh pengisian 3-NDFL saat menjual SAHAM di modal dasar
  Ini akan diperlukan ketika menjual saham di modal dasar, jika seseorang telah memilikinya kurang dari lima tahun. Jumlah maksimum pengurangan adalah 250.000 rubel. saat menjual seluruh saham dan biaya pembelian saat menjual sebagian saham.
  Lihat contoh...

(dari 10.02.2018 hingga 01.01.2019)
Buka tutup

Untuk pengembalian pajak atas biaya pengobatan

Saat menjual properti bergerak apa pun, seperti mobil atau apartemen

Contoh deklarasi 3-NDFL untuk 2017 (lama, sebelum 02/10/2018)
Buka tutup

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah

Untuk pengembalian pajak atas pembelian rumah dan hipotek

Untuk pengembalian pajak atas biaya kuliah

Untuk pengembalian pajak atas biaya pengobatan

Untuk pengembalian pajak saat menerima pengurangan pajak standar

Saat menjual barang bergerak apa pun. Misalnya, mobil atau apartemen

Contoh deklarasi 3-NDFL untuk 2016
Buka tutup

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah

Untuk pengembalian pajak atas pembelian rumah dan hipotek

Untuk pengembalian pajak atas biaya kuliah

Untuk pengembalian pajak atas biaya pengobatan

Untuk pengembalian pajak saat menerima pengurangan pajak standar

Contoh deklarasi 3-NDFL untuk 2015
Buka tutup

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah

Untuk pengembalian pajak atas pembelian rumah dan hipotek

Untuk pengembalian pajak atas biaya kuliah

Untuk pengembalian pajak atas biaya pengobatan

Untuk pengembalian pajak saat menerima pengurangan pajak standar

Saat menjual properti, seperti mobil atau apartemen

Contoh deklarasi 3-NDFL untuk 2014
Buka tutup

Untuk pengembalian pajak saat membeli rumah

Untuk pengembalian pajak atas pembelian rumah dan hipotek

Untuk pengembalian pajak atas biaya kuliah

Untuk pengembalian pajak atas biaya pengobatan

Untuk pengembalian pajak saat menerima pengurangan pajak standar

Saat menjual properti, seperti mobil atau apartemen

ke menu

Petunjuk untuk menyiapkan deklarasi 3-NDFL untuk diserahkan ke kantor pajak

Untuk melakukan ini, di bagian Deklarasi 3-NDFL" / "Isi online".

1. Anda hanya perlu menjawab pertanyaan dan tip sederhana yang jelas. yang akan Anda lihat di layar alih-alih pertanyaan yang membingungkan membentuk.

2. Program akan memilih lembar dibutuhkan untuk situasi Anda.

3. Program akan menghitung menjumlahkan dan menuliskan kodenya.

Harap ingat untuk melakukan hal berikut sebelum mengirimkan deklarasi Anda.

1. Kencangkan lembaran. Hal ini diperlukan untuk mengencangkan lembaran sedemikian rupa sehingga klip kertas tidak masuk ke bidang dengan informasi, kode batang, dan sejenisnya.

2. Lampirkan dokumen. Dalam kasus mereka. Misalnya, dokumen yang mengkonfirmasi hak atas pengurangan pajak. Dokumen apa yang harus dilampirkan untuk pengurangan dapat ditemukan di situs web Ndflka.Ru di bagian "Berguna" / "Dokumen untuk pengurangan".

3. Tanda tangani setiap lembar dan masukkan tanggal dalam angka dengan format "DD.MM.YYYY" di bagian bawah setiap lembar. Harap dicatat bahwa tanda tangan dan tanggal juga harus diletakkan pada lembar pertama. Tetapi di tempat-tempat yang berbeda dari lembaran lain, yaitu, di atas tulisan "Nama dokumen yang mengkonfirmasi otoritas perwakilan" (di bagian kiri bawah lembaran).

Deklarasi 3-NDFL: formulir yang berlaku saat ini

Deklarasi untuk tahun tertentu harus disampaikan dalam bentuk yang berlaku pada saat itu. Aturan yang sama berlaku untuk pengajuan pengembalian pajak yang diubah.
Misalnya, jika seorang wajib pajak ingin mengajukan SPT 3-NDFL untuk tahun 2015, maka ia harus menggunakan formulir pernyataan yang berlaku pada tahun 2015.

Oleh peraturan umum, deklarasi 3-NDFL diajukan tepat waktu - selambat-lambatnya 30 April tahun berjalan untuk pendapatan tahun sebelumnya tunduk pada deklarasi. Jika tanggal 30 April jatuh pada akhir pekan, maka batas waktu pengiriman digeser ke hari kerja berikutnya.

Saat mengisi deklarasi 3-NDFL untuk pengembalian pajak - periode pengajuan tidak terbatas pada tanggal apa pun di tahun ini. Dengan kata lain, Anda memiliki hak untuk mengajukan pernyataan seperti itu kapan pun Anda mau, tetapi tidak lebih dari tiga tahun. Misalnya, pada tahun 2019 Anda dapat mengajukan pajak penghasilan 3-pribadi untuk tahun 2018, 2017 dan 2016 untuk menerima pengurangan pajak - pengembalian pajak.

Bentuk deklarasi berubah secara berkala, tetapi komposisi pada umumnya tetap sama.

Deklarasi 3-NDFL hingga 2019 (untuk 2017 dan sebelumnya):

• Halaman judul - informasi umum tentang seseorang ditunjukkan: nama lengkap, data paspor, alamat tempat pendaftaran (tinggal), NPWP, dan data lainnya.
  Perlu dicatat bahwa individu yang bukan pengusaha perorangan, dengan memasukkan NPWP mereka, berhak untuk tidak menunjukkan data paspor.
  NPWP dapat ditemukan di situs web resmi kantor pajak.
• Bagian 1 dan Bagian 2 - digunakan untuk menghitung basis pajak, jumlah pajak dengan tarif pajak yang berbeda, jumlah pajak yang harus dibayar / pembayaran tambahan / pengembalian dana dari anggaran.
• Lembar A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I – diisi sesuai kebutuhan saja. Misalnya, mereka mencerminkan indikator berikut:
  - pendapatan yang dihasilkan dari kegiatan baik di Rusia maupun di luar negeri;
  - pendapatan IP;
  - penghasilan yang tidak dikenakan pajak penghasilan;
  - lembar untuk menghitung pengurangan pajak standar, sosial, properti dan profesional, dll.

Dengan demikian, tidak perlu untuk menyelesaikan semua 19 lembar. Hanya 3 pertama dan plus tambahan yang diisi, tergantung pada tujuan pembuatan deklarasi.

Deklarasi 3-NDFL dari 2019 (untuk 2018 dan setelahnya):

Jumlah total lembaran dari 20 selama beberapa tahun terakhir telah berkurang menjadi 13. Nama-nama huruf dari lembaran juga telah berubah menjadi "Lampiran 1, 2, 3 ..."

Anda dapat mengunduh formulir di bawah ini. spt 3-NDFL atau isi secara online di situs web kami!

PILIH OPSI PENGISIAN YANG NYAMAN: program kami menyiapkan deklarasi sebagai di format pdf (untuk pencetakan dan pengarsipan di atas kertas), dan dalam format xml(untuk diserahkan ke dalam format elektronik, melalui internet). Atau Anda dapat mencoba mengisi deklarasi sendiri dengan mengunduh formulir yang sesuai di bawah ini untuk tahun yang Anda butuhkan.

Unduh formulir pengembalian pajak 3-NDFL untuk 2018, 2017, 2016, 2015 atau isi secara online:

SPT dalam bentuk 3-NDFL untuk 2018: Unduh formulir Isi secara online
Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 3 Oktober 2018 N MMV-7-11 / [dilindungi email]

(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 16 Oktober 2018 N 52438)

SPT dalam bentuk 3-NDFL untuk tahun 2017: Unduh formulir Isi secara online

(sebagaimana diubah pada 25 Oktober 2017 N -7-11/ [dilindungi email]) "Atas persetujuan formulir SPT PPh Orang Pribadi (form 3-NDFL), tata cara pengisiannya, serta format penyampaian SPT PPh orang pribadi dalam bentuk elektronik"
(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 15 Desember 2017 N 49266)

SPT dalam bentuk 3-NDFL untuk tahun 2016: Unduh formulir Isi secara online
Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 24 Desember 2014 N -7-11/ [dilindungi email]
(sebagaimana diubah pada 10/10/2016 N -7-11/ [dilindungi email]) "Atas persetujuan formulir SPT PPh Orang Pribadi (form 3-NDFL), tata cara pengisiannya, serta format penyampaian SPT PPh orang pribadi dalam bentuk elektronik"
(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 18 Oktober 2016 N 44076)

SPT dalam bentuk 3-NDFL untuk tahun 2015: Unduh formulir Isi secara online
Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 24 Desember 2014 N -7-11/ [dilindungi email]
(sebagaimana diubah pada 25 November 2015 N -7-11/ [dilindungi email]) "Atas persetujuan formulir SPT PPh Orang Pribadi (form 3-NDFL), tata cara pengisiannya, serta format penyampaian SPT PPh orang pribadi dalam bentuk elektronik"
(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 18 Desember 2015 N 40163)

SPT dalam bentuk 3-NDFL untuk tahun 2014: Unduh formulir Isi secara online
Perintah Layanan Pajak Federal Rusia tertanggal 24 Desember 2014 N -7-11/ [dilindungi email]
"Atas persetujuan formulir SPT PPh Orang Pribadi (form 3-NDFL), tata cara pengisiannya, serta format penyampaian SPT PPh orang pribadi dalam bentuk elektronik"
(Terdaftar di Kementerian Kehakiman Rusia pada 30 Januari 2015 N 35796)

Artikel ini akan bermanfaat bagi orang-orang yang tidak tahu cara menulis dengan benar untuk tahun 2019. Kami akan berbicara tentang formulir, metode pendaftaran, dan aturan yang dengannya dokumen semacam ini harus diisi. Juga di bawah ini adalah tautan unduhan gratis pilihan yang berbeda spt.

• Contoh formulir 3-NDFL untuk 2017 diposting di sini.
• Unduh formulir kosong pengembalian pajak bisa
• Program untuk mengisi formulir deklarasi berada.

Pada tahun 2019, Wajib Pajak mengisi surat pernyataan, atau jika ingin mengembalikan kelebihan pembayaran pajak dari anggaran Pendapatan dan Belanja Negara(mendapat potongan pajak), atau jika mereka memiliki hutang ke kantor pajak.

Dan terkadang sebuah dokumen dibuat dan diserahkan untuk verifikasi sehingga seseorang dapat melaporkan keuntungan yang tidak direncanakan (misalnya, saat menjual real estat atau mendapatkan penghasilan menggunakan akun investasi).

Perlu dicatat bahwa Layanan Pajak Federal menyetujui deklarasi khusus untuk deklarasi tersebut, amandemen terakhir yang dibuat pada 25 Oktober 2017. Dokumen yang mengkonfirmasi keabsahan formulir ini adalah pesanan MMV-7-11 / 522.

Bagaimana cara menulis?

Proses pengisian pengembalian pajak dapat dilakukan dengan cara yang berbeda, dan setiap wajib pajak memiliki hak untuk secara mandiri memilih mana dari opsi berikut yang akan digunakan:

• Checkout pada salinan dalam bentuk cetak. Cara pertama adalah memasukkan data dengan tangan di formulir 3-NDFL, yang dapat diunduh dari tautan di atas. Dalam hal ini, wajib pajak perlu memutuskan halaman mana dari formulir yang harus dia isi dan memasukkan informasi yang dapat dipercaya di dalamnya tanpa kesalahan.

Lengkap di komputer.Undang-undang perpajakan menyetujui pengembangan khusus perangkat lunak untuk mengisi deklarasi 3-NDFL, yang dapat diunduh atau dimasukkan ke dalamnya secara online. Setelah dalam program semua informasi yang diperlukan telah dimasukkan,itu harus dikirim untuk verifikasi ke kantor pajak.

Jika seorang individu yang perlu mengeluarkan formulir 3-NDFL, ada kesulitan mengenai masalah ini, kami sarankan Anda menanyakannya kepada inspektur pajak yang bekerja di inspeksi di tempat pendaftarannya.

Klasifikasi halaman

Formulir pengembalian pajak dimulai dengan halaman sampul, yang harus mencakup informasi dasar tentang pemohon yang dapat dikurangkan, kemudian bagian satu dan dua, yang dirancang untuk memasukkan semua jenis nilai yang dihitung terkait dengan basis kena pajak, danhalaman-halaman ini sudah diikuti oleh lembar A, yang berhubungan dengan informasi pendapatan.

Semua lembar ini harus diisi oleh seseorang dalam hal apa pun, terlepas dari tujuan dia mengajukan pernyataan (jika keuntungan wajib pajak berasal dari negara asing, maka Anda perlu mengeluarkan lembar B).

"PADA " -lembar diperlukan untuk tertulis pelaporan pendapatan individu yang terlibat dalam jenis kegiatan khusus,yang mencakup profesi sepertipengusaha, manajer pertanian, pengacara swasta dan notaris, serta beberapa lainnya.

"G" - di di halaman ini, di paragraf yang relevan, pendapatan ditampilkan dari mana, menurut hukum, pajak penghasilan pribadi tidak ditarik. Misalnya, ini adalah satu kali bantuan materi, dikeluarkan untuk wajib pajak untuk kelahiran anak laki-laki atau perempuan, kompensasi yang diberikan oleh manajer ke samping mantan karyawan yang cacat, hadiah yang diterima dari pengusaha atau perusahaan, sebaik beberapa jenis pendapatan lainnya.

"D1" dan "D2" -kedua lembar dimaksudkan untuk menunjukkan informasi berkaitan dengan transaksi keuangan dengan properti.Hanya lembar D1 yang terisi jika kita sedang berbicara atas pembelian oleh wajib pajak sebidang tanah, rumah, apartemen atau kamar (atau lampiran Uang dalam pembangunan real estat yang terdaftar), dan lembar D2, jika ia melakukan transaksi penjualan properti.

"E1" -halaman ini disertakan dalam formulir 3-NDFL sehingga individu dapat mengklaim kredit pajak standar (ini adalah kompensasi moneter yang disediakan kategori preferensial warga negara atauorang tua untuk membantu menyediakan untuk anak-anak mereka) atau potongan sosial (pengembalian pajak untuk biaya yang terkait dengan pembayaran prosedur medis dan pembelian obat-obatan biaya pendidikan , serta dengan sumbangan amal, pensiun dan asuransi).

"E2" - lembaran dengan sebutan yang sama diperlukan bagi orang pribadi yang menuntut pengurangan dasar pengenaan pajak sesuai dengan ayat 1.4 dan 1.5 yang merupakan bagian dari Pasal 219. Kode pajak. Artinya, ini semua jenis potongan pajak yang dikeluarkan untuk investor yang memiliki lebih bayar pajak penghasilan pribadi.


"J" -Halaman ini harus diisi oleh wajib pajak yang secara hukum berhak menerima kompensasi pajak profesional. Kategori individu ini tidak hanya mencakup pengusaha perorangan dan wajahmengambil untung dari pelaksanaan tugas-tugas hukum perdata yang ditetapkan dalam perjanjian khusus, tetapi juga pembayar pajak yang penghasilannya terkait dengan objek hak cipta, serta pengacara swasta.

"Z" -lembar ini menempati beberapa halaman formulir 3-NDFL sekaligus dan dikhususkan untuk pendapatan terkait m dengan pelaksanaan berbagai transaksi properti dengan bantuan sekuritas, serta keuntungan yang diperoleh pembayar pajak dari transaksi dengan instrumen keuangan derivatif (perjanjian yang menetapkan hak yang berkaitan dengan aset yang mendasarinya).

"DAN " -halaman ini diperlukan untuk melakukan operasi penyelesaian pajak berdasarkan keuntungan yang diterima oleh individu yang berpartisipasi dalam kemitraan investasi.

Bagaimana cara menulis deklarasi?

Jika deklarasi diisi di atas kertas, maka pastikan untuk kencangkan lembaran , sehingga menghilangkan hilangnya satu ataubeberapa dari mereka. Ikatan harus dilakukan di tempat-tempat di halaman di mana tidak ada informasi atau gambar. Selain itu, format dan warna cetakan juga penting. Gunakan hanya hitam atau biru dan jangan pernah mencetakbeberapa halaman pada satu lembar pada waktu yang sama.

Juga, dalam proses pengisian pengembalian pajak, perlu diingat bahwa semua informasi yang ditunjukkan harus memiliki bukti dokumenter. Artinya, ditulis dalam Judul Halaman informasi paspor harus sepenuhnya sesuai dengan data yang ditampilkan dalam salinan paspor yang dilampirkan pada formulir 3-NDFL, jumlah pengeluaran - jumlah yang ditunjukkan dalam dokumentasi pembayaran, dan sebagainya.

Selain itu, jika pemohon pengurangan meragukan haknya untuk mengurangi basis kena pajak, untuk memperjelas situasinya, kami sarankan Anda membiasakan diri dengan Pasal 218-221 Kode Pajak. Juga sangat penting untuk mematuhi tenggat waktu pengiriman formulir 3-NDFL untuk dipertimbangkan dan tidak melupakan konsep seperti periode pembatasan untuk pengurangan.

Perhatian! Jika informasi dimasukkan ke dalam deklarasi oleh wajib pajak yang mendapat untung bukan di Rusia, tetapi dengan bantuan negara lain, maka perlu untuk mengubah mata uang asing menjadi rubel sesuai dengan nilai tukar yang ditetapkan oleh Bank Sentral.