Pre tých bude tento článok užitočný jednotlivcov ktorí hľadajú nový vzorový formulár na vyplnenie certifikátu 3-NDFL z roku 2019 pre daňový úrad.

Daňovníci budú môcť nielen zistiť, na ktorých stranách je potrebné vyhlásenie vypísať celkom určite ale tiež sa naučiť, ako to urobiť správne.

• Formulár certifikátu 3-NDFL si môžete stiahnuť zadarmo
• Príklad vyplnenia vyhlásenia môžete použiť tu.
• Stiahnite si program na vydanie nového formulára certifikátu 3-NDFL.

Od fyzických osôb, ktoré žiadajú o zníženie základu dane alebo sú povinní si priplatiť, sa vyžaduje doklad ako daňové potvrdenie (alebo inak povedané daňové priznanie). materiálne zdroje do štátnej pokladnice. V roku 2019 musíte použiť formulár osvedčenia, ktorý dňa 25.10.2017 upravila Federálna daňová služba.

Je potrebné poznamenať, že vyhlásenie 3-NDFL sa vyhotovuje na základe osvedčenia vyhotoveného podľa vzoru 2-NDFL, ktoré spravidla obsahuje informácie o výške príjmov a výdavkov fyzickej osoby. Okrem toho na vyplnenie tlačiva priznania bude daňovník potrebovať doklad totožnosti, ako aj niektoré ďalšie obchodné doklady.

Prvá stránka pomocníka

Návrh prvej strany formulára 3-NDFL, ako aj všetkých ostatných listov, musí začínať identifikačným číslom daňovníka. V riadku nižšie by malo byť číslo strany. Potom ďalej titulná strana je predpísaných niekoľko kódov, ktoré nesú informácie všeobecný pokiaľ ide o certifikát 3-NDFL:

• Číslo opravy. Takýto ukazovateľ zaviedla daňová služba, aby daňovník mohol zobraziť, koľkokrát predložil osvedčenie 3-NDFL na odplatu za bežné zdaňovacie obdobie. Toto číslovanie začína od nuly. To znamená, že ak sa to stane prvýkrát, musíte do príslušnej bunky zadať nulu.
• Zdaňovacie obdobie. Vzhľadom na to, že zdaňovacie obdobia majú rôznu dĺžku trvania, je potrebné v tlačive priznania uviesť trvanie. Toto obdobie sa často rovná jednej kalendárny rok(v tomto prípade je nalepený kód 34). Potom sa do samostatnej bunky zapíše rok, za ktorý chce jednotlivec vrátiť alebo zaplatiť daň navyše.
• Daňová služba. Aby bolo možné rýchlo identifikovať adresy daňových inšpektorátov, každej z nich bol pridelený špecifický kód, ktorý možno ľahko nájsť v akomkoľvek ruskom daňovom adresári. Jednotlivec musí na titulnú stranu uviesť kód požadovanej inšpekcie a certifikát 3-NDFL mu bude zaslaný presne na adresu.
• Štátny kód. Keďže daňový úrad môže požadovať nielen od občanov priznanie Ruská federácia, ale aj od cudzincov, vtedy v ňom treba uviesť kód Domovská krajina jednotlivec (pre Rusov je tento kód 643).
• kategórie daňovníka. Ako viete, na ziskoch prijatých z odlišné typyčinnosti sú ustanovené rôzne sadzby dane. Preto je v certifikáte potrebné uviesť, čo jednotlivec robí. Ak je platiteľom dane podnikateľ, kód 720 sa uvedie, ak konateľ v rozhodcovský súd- 750, ak ide o súkromného právnika - 740 a tak ďalej.

Po zadaní všetkých potrebných kódov do certifikátu 3-NDFL si jednotlivec musí vziať dokument, ktorý mu bol vydaný na identifikáciu, a prepísať odtiaľ nasledujúce údaje: celé meno, dátum a miesto narodenia, podrobnosti o samotnom dokumente ( séria, číslo kedy a ktorým orgánom bola daňovníkovi poskytnutá), súradnice bydliska, telefónne číslo a niektoré ďalšie údaje.

Druhý list formulára

Druhá strana referencie 3-NDFL by mala byť takzvaná časť č. 1, ktorá je súčasťou formulára dokumentu na stanovenie výšky dane z príjmu fyzických osôb. V prvom rade si bude musieť daňovník všimnúť, či robí doplatok do štátneho rozpočtu (číslo jeden), prepláca odtiaľ vecné prostriedky (číslo dva), alebo vypĺňa potvrdenie z iných dôvodov (číslo tri).

Potom sa na základe osvedčenia 2-NDFL vydaného vedúcim uvedie kód rozpočtovej klasifikácie (v súlade s kódom 020) a OKTMO (riadok 030) a následne sa predpíše samotná výška dlhu (riadok 040 ) alebo suma, ktorú daňovník vracia (riadok 050 ).

Dôležité! Nezabudnite napísať svoje priezvisko spolu s iniciálami v hornej časti každého listu a podpísať a dátum v dolnej časti a do všetkých buniek odkazu, ktoré zostali prázdne, vložte pomlčky.

Tretia strana formulára 3-NDFL

Tretím hárkom v osvedčení 3-NDFL je oddiel č. 2, ktorý je určený na výpočet výšky základu dane, ako aj na uvedenie výšky dane vyberanej z príjmu fyzickej osoby. Najprv sa uvedie veľkosť sadzby dane, ktorá bola zdanená zo zisku (najčastejšie je to 13 %) a následne sa z troch navrhovaných možností vyberie druh príjmu (podľa kódu 002).

Potom sa to položí Celková veľkosť zisky daňovníka a o niečo nižšie - suma, ktorá podlieha odvedeniu dane z príjmu fyzických osôb. V riadku 040 je potrebné vypísať celkovú sumu všetkých odpočítaní dane naúčtovaných platiteľovi pomocou osvedčenia 3-NDFL av riadku 060 - výšku jeho základu dane. A v druhom odseku oddielu zostáva vložiť iba sumu peňazí, ktorá podlieha dodatočnej platbe alebo vráteniu.

Vzorový list A

Navrhujeme zvážiť ako vzorku vyplnenia nového formulára osvedčenia 3-NDFL na rok 2019 stránku formulára označenú ruským písmenom „A“. Tento hárok je venovaný zisku, ktorý jednotlivci na území Ruska dostávajú. Hárok A je rozdelený na niekoľko častí, z ktorých každá obsahuje informácie týkajúce sa konkrétneho zdroja príjmu. Daňovník bude musieť zaplatiť táto strana vytvorte nasledujúce parametre:

1. Veľkosť sadzby. Keďže odvody dane z príjmov fyzických osôb nie vždy znamenajú odňatie trinástich percent z príjmu fyzických osôb, v samostatnom poli je potrebné uviesť výšku sadzby dane vzťahujúcej sa na konkrétny zdroj platby.
2. Kódy. Keďže zisk môže byť získaný nielen v dôsledku plnenia jeho priamych povinností jednotlivcom, ale aj v dôsledku darovania, predaja nehnuteľnosti, ako aj iných okolností, je potrebné uviesť kód typu. Okrem toho je napísaný identifikačný kód ruský zdroj platby, jeho kód OKTMO a kód dôvodu registrácie.
3. Názov. Daňovník musí tiež uviesť názov zdroja svojich príjmov, ak ide o organizáciu, a ak ide o jednotlivca, uveďte jeho celé meno.
4. čiastky. A posledná vec, ktorú musíte urobiť, je zapísať štyri sumy. V riadku 070 - úhrnná suma zisku, v riadku 080 - suma príjmov podliehajúcich zrážke dane, v riadku 090 - vypočítaná daň z príjmov fyzických osôb a v riadku 100 - zrazená daň.

Môžete sa oboznámiť so všetkými ďalšími nuansami, ako vyplniť osvedčenie 3-NDFL na podanie v daňovej službe, pomocou špeciálneho pokynu uverejneného na objednávke č. MMV-7-11 / 552.

V našej konzultácii nájdete vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu, ktorý vám pomôže získať odpočet majetku za takýto obchod. V tomto prípade si krok za krokom rozoberieme, ako vydať vyhlásenie.

Všeobecný prístup

Príkladov na vyplnenie dane z príjmu 3 fyzických osôb pri kúpe bytu môžete uviesť veľa. Spája ich však fakt, že v každom prípade musí vyhlásenie pozostávať z rovnakých častí. menovite:

1. Titulná strana.
2. Sekcia 1.
3. Sekcia 2
4. Zoznam A.
5. Hárok D1.

Ak hovoríme o postupnom vypĺňaní dane z príjmu 3 osôb pri kúpe bytu, musíte dodržať nasledujúce poradie:

Jedna z hlavných nuancií, ako vyplniť 3-osobovú daň z príjmu pri kúpe bytu, sa objaví pri žiadosti o list A, ak žiadateľ poberal príjmy z viacerých zdrojov naraz. Napríklad na hlavnom mieste výkonu služby a na čiastočný úväzok od rôznych zamestnávateľov. V súlade s tým má každý z nich svoj vlastný kód TIN a OKTMO. V tomto prípade je potrebné vypracovať pre každý takýto atribút samostatná časť Lista A.

Jednoducho povedané, počet vyplnených častí hárku A musí zodpovedať počtu TIN a OKTMO kódov pre zdroje príjmu jednotlivca podľa 2-NDFL certifikátov.

Upozorňujeme tiež, že registrácia 3-NDFL pri kúpe bytu zaväzuje celková suma predpísanú (deklarovanú) zrážku pomerne rozdeliť medzi rôzne OKTMO.

Podľa požiadaviek FTS, správne plnenie 3-NDFL pri kúpe bytu a v iných situáciách znamená vloženie pomlčiek do všetkých prázdnych riadkov a buniek. Okrem toho sú všetky sumy dane z príjmu uvedené bez kopejok a zvyšok ukazovateľov rubľa - s nimi. Okrem toho sa vyhodia sumy do 50 kopejok a od 50 - sú považované za 1 rubeľ.

Spôsoby

Každá osoba sa môže slobodne rozhodnúť, ako vyplniť 3-NDFL pri kúpe bytu:

• na papierovom formulári ručne alebo písaním na počítači;
• online na osobný účet jednotlivci na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby www.nalog.ru;
• s pomocou programu Federálnej daňovej služby „Vyhlásenie 2016“.

Bez ohľadu na spôsob, ktorý si vyberiete, vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu v roku 2017 musí byť vyplnený vo forme tohto vyhlásenia schváleného objednávkou ruskej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7- 11/671.

Podľa nášho názoru s voľný program od Federálnej daňovej služby vydať odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb pre kúpený byt je o niečo jednoduchší, keďže táto aplikácia sama nastavuje veľa parametrov a detailov deklarácie a tiež vyberá požadované listy. Podrobne sme hovorili o tom, ako sa vypĺňa daň z príjmu 3 osôb pri kúpe bytu a v iných situáciách pomocou tohto programu.

Suma odpočtu

Vyplnenie dane z príjmu 3 osôb pri kúpe bytu sa spravidla riadi štandardnou schémou. Identita predávajúceho a cena transakcie sú však pre daňové účely irelevantné.

Na základe pod. 3 s. 1 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie možno priznať odpočítanie majetku vo forme dane z príjmu 3 fyzických osôb z kúpy bytu vo výške skutočne vynaložených nákladov, ale nie viac ako 2 milióny rubľov. V zmluve je preto spravidla predpísaná predajná cena bytu nie nižšia ako táto suma. A náklady vynaložené na takýto nákup sú vo väčšine prípadov platom osoby za posledný rok.

Náš príklad vypĺňania dane z príjmu 3 fyzických osôb pri kúpe bytu

Teraz o tom, ako vydať 3-daň z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu. Dohodnime sa, že Elena Alekseevna Shirokova (TIN 771822445588) pracovala v Guru LLC v roku 2016 a získala celkový príjem 570 000 rubľov. Zároveň jej zamestnávateľ neposkytol žiadne zrážky. V dôsledku toho spoločnosť Guru LLC z tohto príjmu zrazila a previedla daň z príjmu vo výške 74 100 rubľov so sadzbou 13%.

Okrem toho v roku 2016 Shirokova vynaložila výdavky na kúpu bytu od jednotlivca za 3 500 000 rubľov, ktorý sa nachádza v meste Ramenskoye v Moskovskej oblasti.

Vlastníctvo tohto bývania bolo vydané Shirokovovi dňa 02.09.2016 a akt prevzatia a prevodu bytu - 02.11.2016.

Pravidlá stanovené Federálnou daňovou službou na vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu vyžadujú predloženie podporných dokumentov. Tentoraz ich bude päť:

1. Kópia zmluvy o predaji bytu.
2. Potvrdenie o príjme za rok 2016 od daňového agenta vo forme 2-NDFL (zákon priamo neukladá povinnosť priložiť).
3. Výpis z USRN (spravuje Rosreestr).
4. Kópia dokladu o platbe.
5. Kópia aktu o prevzatí a prevode bytu (zvyčajne - s hypotékou).

Ako už bolo povedané, na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu sa formulár v roku 2017 vypĺňa postupne podľa vyššie uvedenej schémy. Vylúčia sa tak zmätky a chyby pri zadávaní údajov do priznania.

Takže pre Shirokovú bude vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu na účely získania odpočtu pozostávať z 5 strán.

Názov

Na prvej strane Shirokovovej deklarácie ukazuje všeobecné informácie o sebe podľa pasu Ruskej federácie bez skratiek. Keďže toto je jej prvý prehľad zárobkov za rok 2016, pole Číslo úpravy je nastavené na „0“.

Upozornenie: Shirokovovo DIČ je uvedené na každej strane vyhlásenia. Pokiaľ ide o kód daňového úradu, zhoduje sa s prvými štyrmi číslicami DIČ. Rovnako ako kód regiónu v adrese sa zhoduje s prvými dvoma číslicami DIČ.

V riadku „Kód kategórie daňových poplatníkov“ Shiroková uvádza „760“, pretože je „ďalšou fyzickou osobou, ktorá deklaruje príjem v súlade s článkami 227.1 a 228 zákonníka, ako aj s cieľom získať daňové odpočty v súlade s článkami 218-221. zákonníka alebo na iný účel“.

Pre držiteľa ruského pasu má „kód typu dokumentu“ hodnotu 21.

V kontaktnom telefónnom čísle nezabudnite uviesť všetky požadované miestne kódy.

List A

Daňový inšpektorát musí vedieť, ako vrátiť daň. Preto vyplnenie formulára 3-NDFL pri kúpe bytu vyžaduje, aby ste uviedli zdroje príjmov, ktoré v roku 2016 tvorili sumu dane z príjmu fyzických osôb, ktorá sa má vrátiť. Na tieto účely slúži certifikát 2-NDFL, ktorý musí zamestnávateľ poskytnúť na prvé vyžiadanie. Z neho sú prevzaté takmer všetky detaily v dizajne listu A.

Do riadku 020 „Kód druhu príjmu“ uvádzame „06“ - príjem na základe pracovnej (občianskej) zmluvy, z ktorého daň z príjmov fyzických osôb zráža daňový agent.

Tu sa dostávame k významu postupného vyplnenia dane z príjmu 3 osôb pri kúpe bytu: v roku 2017 Shirokov prenesie informácie z hárku A do oddielu 2.

Hárok D1

V rámci vypĺňania 3-NDFL pri kúpe bytu Hárok D1 zohľadňuje vynaložené náklady. Objekt "byt", za ktorý Shiroková deklaruje odpočet, zodpovedá kódu "2".

Keďže Shiroková je výlučnou vlastníčkou bytu, do poľa 030 uvádzame kód „01“, keďže nárok na odpočet má len ona. Vo všeobecnosti preberáme tieto kódy z prílohy č. 3 k príkazu Federálnej daňovej služby z 24. decembra 2014 č. MMV-7-11 / 671.

Pole 040 daňovým úradom prezradí, či je Širokov dôchodca alebo nie. Keďže kladná odpoveď jej dáva právo previesť zostatok odpočtu majetku do predchádzajúcich období.

Shiroková nevypĺňa riadok 100, pretože:

• odpočet sa deklaruje prvýkrát;
• doklady potvrdzujúce nárok na odpočet sú datované po 1.1.2014.

Hoci byt v meste Ramenskoye stál Širokovú 3,5 milióna rubľov, odpočítať sa dajú len maximálne 2 milióny rubľov.

Hodnota poľa 200 je prevzatá z riadku 080 listu A - 570 000 rubľov. To je menej ako 2 milióny rubľov, čo znamená, že Široková si môže uplatniť odpočet za byt. V dôsledku toho sa do roku 2017 prevedie odpočet 1 430 000 rubľov (2 milióny rubľov - 570 000 rubľov).

Sekcia 2

Vyššie uvedená vzorka vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu znamená, že Shirokova nedostala odpočty prostredníctvom daňového agenta (napríklad nie sú povolené). Neboli ani nezdaniteľné príjmy.

Odoberá riadok 040 z poľa 210 hárku D1. Keďže hodnoty polí 030 a 040 sú rovnaké, výsledný rozdiel je nula. Toto je pole 060.

Riadok 070 sa získa vynásobením riadku 060 (0 rubľov) o 13%. V dôsledku toho dostaneme nulu rubľov.

V riadku 080 prenesieme ukazovateľ z poľa 100 hárku A.

Sekcia 1

Je akceptované, že postupné vypĺňanie 3-NDFL pri kúpe bytu končí vyplnením oddielu 1. Tu do poľa 050 Shiroková prevedie sumu dane, ktorú jej musí rozpočet vrátiť v súvislosti s riešením otázka bývania.

AT tento prípad OKTMO Shirokova odoberá z potvrdenia 2-daň z príjmu fyzických osôb. To znamená, že to nebude kód v mieste jej bydliska, ale tam, kde daňový agent odpočítal daň z príjmu.

Zmeny boli schválené nariadením Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 3.10.18 č. ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]. Správa prvýkrát nový formulár potrebné na rok 2018.

Jednotliví podnikatelia podávajú výkazy každoročne, aj keď nedosahovali príjmy.

AT nový formulár 3-NDFL počet strán sa znížil. Namiesto 20 ich bolo 13. Namiesto písmen sa zaviedlo číselné číslovanie žiadostí.

3-NDFL Príklad vyplnenia priznania za rok 2018. Ako správne vyplniť formulár v roku 2019

daň z príjmov fyzických osôb za rok 2018, zaplatená v mieste registrácie platiteľa dane. Načas najneskôr do 15.7.2019.

Poznámka: Vydané v súlade so zákonom zo dňa 25.07.2002. č.115-FZ „Na právny stav cudzích občanov v RF“.

Príjmy daňových rezidentov Ruskej federácie z predaja:

• obytné budovy,
• byty,
• izby,

počítajúc do toho sprivatizované obytné štvrte,

• záhradné domčeky,
• pozemky

a podiely na uvedenej nehnuteľnosti. vo vlastníctve daňovníka tri roky alebo viac. A tiež pri predaji iného majetku, ktorý bol vo vlastníctve daňovníka tri a viac rokov.

3 . Z príjmov poberaných daňovými rezidentmi Ruskej federácie. (s výnimkou ruského vojenského personálu slúžiaceho v zahraničí). Zo zdrojov nachádzajúcich sa mimo Ruskej federácie.

4 . Z ostatných príjmov, pri ktorých daňovníkom nebola zrazená daň z príjmov fyzických osôb.

5 . S výhrami, ktoré vyplácajú organizátori lotérií, lotérií. A ďalšie hazardné hry (vrátane používania hracích automatov).

6 . Z odmien vyplatených dedičom(nástupcovia) autorov diel vedy, literatúry, umenia. Rovnako ako autori vynálezov, úžitkových vzorov a priemyselných vzorov.

do menu

7 . Z príjmov od fyzických osôb, ktoré nie sú samostatnými podnikateľmi, v poradí darovania:

• nehnuteľnosť,
• vozidlo,
• akcie,
• zdieľam,
• akcií

Výnimkou je príjem nepodliehajúci zdaneniu podľa bodu 18.1. Získané ako dar vyššie uvedeného majetku. Ak sú darcom a obdarovaným rodinnými príslušníkmi, blízki príbuzní v súlade so Zákonníkom o rodine. Manželia, rodičia, deti vrátane adoptívnych rodičov a adoptovaných detí. Starý otec, stará mama, vnúčatá, plnokrvní a polokrvní (majú spoločného otca alebo matku) bratia a sestry).

Poznámka: List Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 10.07.2012. №ED-4-3/ [chránený e-mailom]

8 . Z príjmov vo forme peňažného ekvivalentu: nehnuteľnosti, cenné papiere prevedené na doplnenie cieľového kapitálu neziskových organizácií spôsobom predpísaným o federálny zákon zo dňa 30.12.2006 275-FZ, s výnimkou prípadov uvedených v odseku 3, veta 52:

V prípade, že ku dňu prevodu bola nehnuteľnosť vo vlastníctve daňovníka-darcu tri a viac rokov. Potom, keď sa peňažný ekvivalent takéhoto majetku vráti, je príjem, ktorý darca v plnej výške získal, oslobodený od zdanenia.

do menu

Postup pri vypĺňaní daňového priznania 3-NDFL 2019

Vyhlásenie 3-NDFL je možné vytlačiť na tlačiarni. Alebo vyplňte ručne modrým alebo čiernym atramentom. Prítomnosť rôznych škvŕn a opráv vo vyhlásení nie je povolená.

Tlačivo daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb za rok 2018 sa zmenilo

Preto IP na OSNO, ako aj občania, ktorí buď potrebujú nahlásiť daňovým úradom svoje minuloročné príjmy. Alebo by ste sa chceli domáhať svojho práva daňový odpočet, musí podať priznanie v novej forme.

Poznámka: a postup na vyplnenie 3-NDFL, pozri Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 3.10.2018 č. ММВ-7-11 / [chránený e-mailom]. Účinné od 1. januára 2019

Ako vyplniť

Vyplňte vyhlásenie vo formulári 3-NDFL podľa pravidiel spoločných pre všetky daňové priznania. Zahrnuté vo vyhlásení nezabudnite zahrnúť:

• titulná strana;
• sekcia 1;
• oddiel 2.

Podľa potreby zahrňte do vyhlásenia ďalšie aplikácie a výpočty. Teda len vtedy, keď sú príjmy a výdavky, ktoré sa premietajú do týchto žiadostí a výpočtov, prípadne nárok na odpočítanie dane. Toto je uvedené v odseku 2.1 postupu schváleného nariadením Federálnej daňovej služby č. ММВ-7-11/569 zo dňa 3.10.2018.

Pri tlači na papier možno vyhlásenie vyhotoviť bez orámovania buniek a pomlčiek. Vyplňte znaky písmom Courier New s výškou 16–18 bodov (odsek 1.13.2 postupu, schváleného nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 3.10.2018 č. ММВ-7-11/569).

do menu

Príklady vyplnenia vyhlásenia 3-NDFL za rok 2018

Pozrite si PRÍKLAD deklarácie IP na OSNO vo formáte .PDF na rok 2018

ÚPLNÉ VYHLÁSENIE 3-NDFL 2018 online

Vzory vyhlásení 3-NDFL za rok 2018
otvoriť zatvoriť

Pri používaní týchto vzorov buďte veľmi opatrní. V plnení je veľa jemností. Ak sa vaša situácia líši od situácie uvedenej v príklade. Možno budete musieť vyplniť vyhlásenie inak. A to aj pomocou iných listov. Môžete rýchlo získať správne vyhlásenie špeciálne pre vašu situáciu a odoslať ho online tu: „Vyplňte vyhlásenie 3-NDFL online“.

Nižšie sú vo formáte PDF príklady plnenia vyhlásenie 3-NDFL a tlačivá žiadostí o vrátenie dane z príjmov fyzických osôb za rôzne situácie: predaj nehnuteľnosti, kúpa bytu, nehnuteľnosti, náhrada za ošetrenie v ambulancii, školenie v vzdelávacia inštitúcia a ďalšie.

3-NDFL Pre vrátenie daní pri NÁKUPE domu a sociálne odvody

Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (odpočet nehnuteľnosti) pri kúpe alebo výstavbe domu, napríklad pri kúpe bytu, vo formáte PDF.

3-NDFL Pre vrátenie ÚROKU pri kúpe domu a hypotéky

Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia o vrátení úrokov pri kúpe alebo výstavbe bývania, napríklad pri kúpe bytu, a platení úrokov z hypotéky (platba hypotekárny úrok). Budete musieť dostať zrážku nehnuteľnosti o úroky z pôžičky alebo pôžičky. Maximálna výška odpočtu je 3 milióny rubľov.

3-NDFL Vrátenie dane z výdavkov na vlastné VZDELÁVANIE

Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (potvrdenia) o nákladoch na vlastné vzdelávanie. Maximálna výška všetkých sociálnych zrážok je 120 000 rubľov. v roku.

Poznámka: Na získanie odpočtu sociálnej dane pri platbe vzdelávanie dieťaťa. Maximálna zrážka na vzdelávanie detí a oddelení je 50 000 rubľov. na dieťa pre oboch rodičov.
Pozri príklad...

3-daň z príjmu fyzických osôb

Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia na vrátenie dane (získanie sociálneho odpočtu) do výdavkov pri platení Zdravotnícke služby ktoré sú zaradené do zoznamu zdravotných výkonov alebo zoznamu nákladných druhov ošetrení, schváleného uznesením vlády SR č. 201 zo dňa 19.3.2001;

3-NDFL Pri predaji akéhokoľvek HNUTEĽNÉHO majetku, napríklad AUTA alebo bytu

Vzor (príklad) vyplnenia vyhlásenia pri predaji majetku, napríklad auta alebo bytu. Znížte príjmy z predaja vozidlo možné za 250 000 rubľov. alebo náklady na kúpu takéhoto majetku. Vyhlásenie 3-NDFL nie je potrebné podávať, ak je auto vo vlastníctve dlhšie ako tri roky.

Iné situácie odvodov

• Príklad vyplnenia 3-NDFL pre PROFESIONÁLNY odpočet
  Ak chcete získať profesionálny daňový odpočet. Odpočet majú nárok deklarovať jednotliví podnikatelia, notári, advokáti a iné osoby, ktoré vykonávajú súkromnú prax. Odpočet si môžu uplatniť aj autori a umelci diel vedy, literatúry a umenia, vynálezov, objavov a priemyselných vzorov, umelci diel a služieb.
  Pozri príklad...
• Príklad podania priznania pri prenájme nehnuteľnosti
  Vyplní sa, keď daňovník prenajme byt
  Pozri príklad...
• Príklad vyplnenia 3-NDFL pre VÝHRU v lotérii
  Svoje výhry budete musieť deklarovať v lotérii. Sadzba dane z príjmu fyzických osôb z hodnoty výhier a cien získaných v hrách, súťažiach a iných propagačných akciách je 35 percent.
  Pozri príklad...
• Príklad vyplnenia 3-NDFL za DIVIDENDY od zahraničnej organizácie
  Budete potrebovať: priznať príjem zo zdrojov mimo Ruska. Relevantné pre občanov, ktorí sú daňovými rezidentmi Ruska.
  Pozri príklad...
• Príklad vyplnenia 3-NDFL pri predaji AKCIE na základnom imaní
  Bude potrebný pri predaji podielu na základnom imaní, ak ho osoba vlastní menej ako päť rokov. Maximálna výška odpočtu je 250 000 rubľov. pri predaji celého podielu a obstarávacie náklady pri predaji časti podielu.
  Pozri príklad...

(od 10.02.2018 do 01.01.2019)
otvoriť zatvoriť

Na vrátenie dane z liečebných nákladov

Pri predaji akéhokoľvek hnuteľného majetku, napríklad auta alebo bytu

Vzory vyhlásení 3-NDFL za rok 2017 (staré, pred 2.10.2018)
otvoriť zatvoriť

Na vrátenie daní pri kúpe domu

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték

Na vrátenie daní zo školného

Na vrátenie dane z liečebných nákladov

Na vrátenie dane pri štandardnom odpočítaní dane

Pri predaji akéhokoľvek hnuteľného majetku. Napríklad autá alebo byty

Vzorové vyhlásenia 3-NDFL za rok 2016
otvoriť zatvoriť

Na vrátenie daní pri kúpe domu

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték

Na vrátenie daní zo školného

Na vrátenie dane z liečebných nákladov

Na vrátenie dane pri štandardnom odpočítaní dane

Vzory vyhlásení 3-NDFL za rok 2015
otvoriť zatvoriť

Na vrátenie daní pri kúpe domu

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték

Na vrátenie daní zo školného

Na vrátenie dane z liečebných nákladov

Na vrátenie dane pri štandardnom odpočítaní dane

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu

Vzorové vyhlásenia 3-NDFL za rok 2014
otvoriť zatvoriť

Na vrátenie daní pri kúpe domu

Na vrátenie daní z kúpy nehnuteľností a hypoték

Na vrátenie daní zo školného

Na vrátenie dane z liečebných nákladov

Na vrátenie dane pri štandardnom odpočítaní dane

Pri predaji nehnuteľnosti, napríklad auta alebo bytu

do menu

Pokyny na prípravu 3-NDFL vyhlásenia na podanie daňovému úradu

Ak to chcete urobiť, v sekcii Vyhlásenie 3-NDFL" / "Vyplňte online".

1. Budete musieť iba odpovedať jednoduché jasné otázky a tipy. ktoré namiesto toho uvidíte na obrazovke mätúce otázky formulár.

2. Program vyberie hárky potrebné pre vašu situáciu.

3. Program vypočíta súčty a zapíšte si kódy.

Pred odoslaním vyhlásenia nezabudnite urobiť nasledovné.

1. Pripevnite listy. Listy je potrebné upevniť tak, aby sa sponky nedostali do polí s informáciami, čiarovými kódmi a pod.

2. Pripojte dokumenty. V prípade, že sú. Napríklad doklady potvrdzujúce nárok na odpočítanie dane. Aké dokumenty je potrebné priložiť na odpočet nájdete na webovej stránke Ndflka.Ru v časti „Užitočné“ / „Dokumenty na odpočet“.

3. Každý list podpíšte a zadajte dátum v číslach vo formáte „DD.MM.RRRR“ v spodnej časti každého listu. Upozorňujeme, že podpis a dátum musia byť uvedené aj na prvom hárku. Ale na miestach, ktoré sa líšia od ostatných hárkov, to znamená nad nápisom „Názov dokladu potvrdzujúceho splnomocnenie zástupcu“ (v ľavej dolnej časti hárku).

Vyhlásenie 3-NDFL: aktuálne platné formuláre

Priznanie za konkrétny rok je potrebné podať vo forme, ktorá bola v tom čase platná. Rovnaké pravidlo platí aj pri podávaní opravného daňového priznania.
Napríklad, ak chce daňovník podať daňové priznanie 3-NDFL za rok 2015, musí použiť tlačivo priznania platné v roku 2015.

Autor: všeobecné pravidlo, priznanie 3-NDFL sa podáva včas - najneskôr do 30. apríla bežného roka pre príjmy minulý rok podlieha prehláseniu. Ak 30. apríl pripadne na víkend, lehota na podanie sa posúva na nasledujúci pracovný deň.

Pri vypĺňaní 3-NDFL vyhlásenia na vrátenie dane - lehota na podanie nie je obmedzená žiadnym dátumom v aktuálny rok. Inými slovami, máte právo podať takéto vyhlásenie kedykoľvek budete chcieť, najneskôr však do troch rokov. Napríklad v roku 2019 si môžete podať 3-osobovú daň z príjmov fyzických osôb za roky 2018, 2017 a 2016 na odpočítanie dane - vrátenie dane.

Formy vyhlásenia sa pravidelne menia, ale zloženie zostáva vo všeobecnosti rovnaké.

3-NDFL vyhlásenia do roku 2019 (pre rok 2017 a skôr):

• Titulná strana - sú uvedené všeobecné informácie o jednotlivcovi: celé meno, údaje z pasu, adresa miesta registrácie (pobytu), DIČ a ďalšie údaje.
  Je potrebné poznamenať, že jednotlivci, ktorí nie sú individuálnymi podnikateľmi, majú po zadaní svojho DIČ právo neuvádzať údaje z pasu.
  DIČ nájdete na oficiálnej webovej stránke daňového úradu.
• Oddiel 1 a oddiel 2 - slúžia na výpočet základu dane, výšky dane pri rôznych sadzbách dane, výšky splatnej dane / doplatku / vrátenia dane z rozpočtu.
• Hárky A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, F, H, I - sa vypĺňajú len podľa potreby. Odrážajú napríklad tieto ukazovatele:
  - príjmy z činností v Rusku aj v zahraničí;
  - IP príjem;
  - príjmy, ktoré nie sú predmetom dane z príjmov;
  - hárky na výpočet bežných, sociálnych, majetkových a profesijných daňových odpočtov a pod.

Nie je teda potrebné vyplniť všetkých 19 listov. Vypĺňajú sa len prvé 3 a plus ďalšie v závislosti od účelu vyhotovenia priznania.

3-NDFL vyhlásenia z roku 2019 (na rok 2018 a neskôr):

Celkový počet listov z 20 za posledné roky sa znížil na 13. Zmenili sa aj písmenové názvy listov na „Príloha 1, 2, 3 ...“

Nižšie si môžete stiahnuť formuláre. daňové priznanie 3-NDFL alebo ich vyplňte online na našej webovej stránke!

VYBERTE SI VHODNÚ MOŽNOSŤ PLNENIA: náš program pripravuje deklarácie ako v vo formáte pdf (na tlač a zakladanie na papier) a v xml formáte(na odovzdanie do v elektronickom formáte, prostredníctvom internetu). Alebo môžete skúsiť vyhlásenie vyplniť sami stiahnutím príslušného formulára nižšie pre rok, ktorý potrebujete.

Stiahnite si formuláre daňových priznaní 3-NDFL za roky 2018, 2017, 2016, 2015 alebo ich vyplňte online:

Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL za rok 2018: Stiahnite si formulár Vyplňte online
Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska zo dňa 3. októbra 2018 N MMV-7-11 / [chránený e-mailom]

(Zaregistrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska dňa 16. októbra 2018 N 52438)

Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL za rok 2017: Stiahnite si formulár Vyplňte online

(v znení z 25. októbra 2017 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]) „O schválení tlačiva daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb (tlačivo 3-NDFL), postup pri jeho vypĺňaní, ako aj formulár na podanie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb v elektronickej podobe“
(Zaregistrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska dňa 15. decembra 2017 N 49266)

Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL za rok 2016: Stiahnite si formulár Vyplňte online
Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska z 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]
(v znení zo dňa 10.10.2016 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]) „O schválení tlačiva daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb (tlačivo 3-NDFL), postup pri jeho vypĺňaní, ako aj formulár na podanie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb v elektronickej podobe“
(Registrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska 18. októbra 2016 N 44076)

Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL za rok 2015: Stiahnite si formulár Vyplňte online
Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska z 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]
(v znení z 25. novembra 2015 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]) „O schválení tlačiva daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb (tlačivo 3-NDFL), postup pri jeho vypĺňaní, ako aj formulár na podanie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb v elektronickej podobe“
(Registrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska 18. decembra 2015 N 40163)

Daňové priznanie vo formulári 3-NDFL za rok 2014: Stiahnite si formulár Vyplňte online
Príkaz Federálnej daňovej služby Ruska z 24. decembra 2014 N ММВ-7-11/ [chránený e-mailom]
„O schválení tlačiva daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb (tlačivo 3-NDFL), postup pri jeho vypĺňaní, ako aj formulár na podanie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb v elektronickej podobe“
(Zaregistrované na Ministerstve spravodlivosti Ruska 30. januára 2015 N 35796)

Tento článok bude užitočný pre tých jednotlivcov, ktorí nevedia, ako správne komponovať rok 2019. Budeme hovoriť o formulári, spôsoboch registrácie a pravidlách, podľa ktorých je potrebné vyplniť dokument tohto druhu. Nižšie sú tiež bezplatné odkazy na stiahnutie rôzne možnosti daňové priznanie.

• Vzor formulára 3-NDFL na rok 2017 je zverejnený na tomto mieste.
• Stiahnuť ▼ prázdny formulár daňové priznanie môže
• Nachádza sa program na vyplnenie formulára priznania.

V roku 2019 daňovníci vyplnia vyhlásenie, alebo ak chcú vrátiť preplatky na dani z štátny rozpočet(získajú odpočet dane), alebo ak majú dlhy voči daňovému úradu.

A niekedy sa vypracuje a predloží dokument na overenie, aby jednotlivec mohol nahlásiť neplánované zisky (napríklad pri predaji nehnuteľností alebo zarábaní príjmu pomocou investičného účtu).

Je potrebné poznamenať, že Federálna daňová služba schválila osobitné vyhlásenie pre vyhlásenie, ktorého posledné zmeny boli vykonané 25. októbra 2017. Dokladom potvrdzujúcim oprávnenosť tohto formulára je objednávka MMV-7-11 / 522.

Ako skladať

Proces vypĺňania daňového priznania môže prebiehať rôznymi spôsobmi a každý daňovník má právo samostatne si vybrať, ktorú z nasledujúcich možností použije:

• Pokladňa zapnutá tlačená kópia. Prvým spôsobom je zadať údaje ručne do formulára 3-NDFL, ktorý si môžete stiahnuť z vyššie uvedeného odkazu. V tomto prípade sa daňovník musí rozhodnúť, ktoré strany formulára musí vyplniť a bezchybne do nich zadať spoľahlivé informácie.

Dokončite na počítači.Daňová legislatíva schválila špeciálne vypracované softvér vyplniť vyhlásenie 3-NDFL, ktoré si môžete stiahnuť alebo zadať online. Po v programoch boli zadané všetky požadované informácie,treba ho zaslať na overenie daňovému úradu.

Ak jednotlivca, ktorý potrebuje vydať formulár 3-NDFL, existujú nejaké problémy týkajúce sa táto záležitosť, odporúčame, aby ste si ich vyžiadali u daňového kontrolóra pracujúceho v kontrole v mieste jeho registrácie.

Klasifikácia stránok

Tlačivo daňového priznania sa začína titulnou stranou, ktorá by mala obsahovať základné informácie o žiadateľovi o odpočet, potom časťami jedna a dva určené na zadávanie všetkých druhov vypočítaných hodnôt súvisiacich so základom dane apo týchto stranách už nasleduje list A, ktorý sa zaoberá informáciami o príjmoch.

Všetky tieto hárky musí v každom prípade vyplniť fyzická osoba bez ohľadu na účel, na ktorý podáva priznanie (ak zisk daňovníka pochádza z cudzie štáty, potom je potrebné vydať list B).

"AT" -list potrebný pre napísané podávanie správ o príjmoch fyzických osôb vykonávajúcich osobitný druh činnosti,kam patria profesie ako naprpodnikatelia, manažéri fariem, súkromní právnici a notári, ako aj niektorí ďalší.

"G" - na na tejto stránke sú v príslušných odsekoch zobrazené príjmy, z ktorých sa podľa zákona neodvádza daň z príjmov fyzických osôb. Ide napríklad o jednorazové materiálnu pomoc, vydaný daňovníkovi pri narodení syna alebo dcéry, náhrady poskytované konateľmi na strane bývalých zamestnancov ktorí sú zdravotne postihnutí, dary prijaté od podnikateľov alebo podnikov, ako aj nejaký iný druh príjmu.

"D1" a "D2" -oba listy sú určené na označenie informácie týkajúce sa finančných transakcií s majetkom.Vypĺňa sa len hárok D1, ak rozprávame sa o kúpe platiteľom dane pozemok, dom, byt alebo izba (alebo príloha Peniaze pri výstavbe uvedenej nehnuteľnosti) a list D2, ak uskutočnil transakciu na predaj nehnuteľnosti.

"E1" -táto stránka je zahrnutá do formulára 3-NDFL, aby si jednotlivci mohli uplatniť štandardné daňové úľavy (ide o peňažné kompenzácie, ktoré sa poskytujú preferenčné kategórie občania resprodičia, aby pomohli zabezpečiť svoje deti) alebo sociálne odvody (vrátenie dane za výdavky súvisiace s platbou lekárskych procedúr a nákup liekovškolné ako aj s charitatívnymi, dôchodkovými a poistnými príspevkami).

"E2" - list s obdobným označením je potrebná fyzická osoba, ktorá si uplatňuje zníženie základu dane podľa odsekov 1.4 a 1.5, ktoré sú súčasťou § 219 ods. daňový kód. To znamená, že ide o všetky druhy daňových úľav, ktoré sa poskytujú investorom, ktorí preplatili daň z príjmu fyzických osôb.


"A" -Túto stránku musia vyplniť tí daňoví poplatníci, ktorí majú zákonný nárok na profesionálnu daňovú kompenzáciu. Táto kategória jednotlivcov zahŕňa nielen individuálnych podnikateľov a tváreprofitujúci z plnenia občianskoprávnych úloh stanovených v osobitných zmluvách, ale aj daňovníci, ktorých príjmy sú spojené s predmetmi autorského práva, ako aj súkromní právnici.

"Z" -tento hárok zaberá niekoľko strán formulára 3-NDFL naraz a je venovaný príjmom m s realizáciou rôznych majetkových transakcií pomocou cenných papierov, ako aj zisk, ktorý plynú daňovníkom z transakcií s derivátovými finančnými nástrojmi (dohoda fixujúca práva súvisiace s podkladovým aktívom).

"A" -táto stránka je potrebná na vykonávanie operácií vysporiadania zdaniteľného základu zo ziskov získaných fyzickými osobami, ktoré sa zúčastňujú na investičných partnerstvách.

Ako napísať vyhlásenie

Ak je vyhlásenie vyplnené na papieri, nezabudnite ho pripevniť listy , čím sa eliminuje strata jedného respniekoľko z nich. Lepenie by sa malo vykonávať na tých miestach na stránkach, kde nie sú žiadne informácie alebo obrázky. Okrem toho je dôležitý formát a farba tlače. Používajte iba čiernu alebo modrú farbu a nikdy netlačteniekoľko strán na jednom hárku súčasne.

V procese vypĺňania daňového priznania je tiež potrebné mať na pamäti, že všetky uvedené informácie musia mať listinné dôkazy. Teda napísané v titulná strana informácie o pase musia plne zodpovedať údajom zobrazeným v kópii pasu priloženej k formuláru 3-NDFL, výške výdavkov - sume uvedenej v dokumentácii k platbe atď.

Okrem toho, ak žiadateľ o odpočet pochybuje o svojich právach na zníženie základu dane, pre objasnenie situácie odporúčame oboznámiť sa s § 218-221 daňového poriadku. Je tiež veľmi dôležité dodržať lehotu na predloženie formulára 3-NDFL na zváženie a nezabudnúť na taký koncept, akým je premlčacia lehota na odpočet.

Pozor! Ak do vyhlásenia vloží informácie daňovník, ktorý dosahuje zisk nie v Rusku, ale s pomocou iných štátov, je potrebné previesť cudziu menu na ruble podľa výmenného kurzu stanoveného centrálnou bankou.